各基金净资产变化 - 截至2021年9月30日，Global X MSCI China ETF净资产为7.9912456亿港元，较3月31日的9.95159184亿港元有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.82355594亿港元，较3月31日的9853.0157万港元有所上升[5] - 截至2021年9月30日，Global X CSI 300 ETF净资产为3438.1897万元人民币，较3月31日的4421.213万元人民币有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF净资产为22.21108873亿元人民币，较3月31日的24.90238419亿元人民币有所下降[5] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF净资产为9.12489983亿元人民币，较3月31日的10.80395975亿元人民币有所下降[5] 各基金净亏损情况 - 2021年上半年，Global X MSCI China ETF净亏损1.50413971亿港元，而2020年同期盈利2.25654532亿港元[7] - 2021年上半年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净亏损382.9163万港元，而2020年同期盈利173.6718万港元[7] - 2021年上半年，Global X CSI 300 ETF净亏损131.1691万元人民币，而2020年同期盈利1963.2972万元人民币[7] - 2021年上半年，Global X China Biotech ETF净亏损9184.3733万元人民币，而2020年同期盈利3.94913064亿元人民币[7] - 2021年上半年，Global X China Cloud Computing ETF净亏损3.32324137亿元人民币，而2020年同期盈利2.46299436亿元人民币[7] 各基金特定期间净资产及亏损情况 - Global X MSCI China ETF在2021年6月30日至9月30日期间期初净资产为9.95159184亿港元，期末为7.9912456亿港元，税后亏损1.50413971亿港元[8] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期期初净资产为9853.0157万港元，期末为1.82355594亿港元，税后亏损382.9163万港元[8] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期期初净资产为4421.213万元人民币，期末为3438.1897万元人民币，税后亏损131.1691万元人民币[8] 各基金特定期间现金流情况 - Global X MSCI China ETF在2021年同期经营活动产生的净现金流为3939.5986万港元，融资活动使用的净现金流为4562.0653万港元，现金及现金等价物净减少622.4667万港元[10] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期经营活动使用的净现金流为8875.58万港元，融资活动产生的净现金流为8697.46万港元，现金及现金等价物净减少178.12万港元[12] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期经营活动产生的净现金流为830.2781万元人民币，融资活动使用的净现金流为851.8542万元人民币，现金及现金等价物净减少21.5761万元人民币[14] 各基金特定期间发行单位数量变化 - Global X MSCI China ETF在2021年同期期初发行单位数量为2260万个，期末为2160万个[8] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年同期期初发行单位数量为340万个，期末为700万个[8] - Global X CSI 300 ETF在2021年同期期初发行单位数量为250万个，期末为200万个[8] 各基金特定期间现金及现金等价物余额变化 - Global X MSCI China ETF在2021年同期现金及现金等价物期初余额为862.2716万港元，期末为239.8049万港元[10] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物期末余额为2.0214904亿元，期初余额为1.002838亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF现金及现金等价物期末余额为2.7865508亿元，期初余额为0.4619198亿元[18] 各基金税前亏损及盈利情况 - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF半年税前亏损9.1204697亿元，2020年同期盈利39.5174068亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF半年税前亏损33.2223227亿元，2020年同期盈利24.6444305亿元[18] 各基金经营及融资活动现金流变化 - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF经营活动产生的净现金流为1.78097087亿元，2020年同期使用7.12995565亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF经营活动使用的净现金流为1.4463116亿元，2020年同期使用7.18888847亿元[18] - 截至2021年9月30日，Global X China Biotech ETF融资活动使用的净现金流为1.67910563亿元，2020年同期产生7.15807934亿元[16] - 截至2021年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF融资活动产生的净现金流为1.6787747亿元，2020年同期产生7.35102436亿元[18] 信托子基金情况 - 截至2021年9月30日，信托有五个子基金，包括Global X MSCI China ETF、Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF等[21] 财务报表编制方法 - 财务报表按历史成本法编制，除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[32] 金融资产分类 - 金融资产分为按摊余成本计量和按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）两类[36][37] 金融负债计量 - 金融负债按摊余成本计量，包括应付管理费、受托人费等[38] 金融资产和负债确认 - 金融资产和负债在成为合约一方时确认，按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖按交易日核算[40] 金融资产和负债初始计量 - 按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[41] 金融工具后续计量 - 按FVPL分类的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“按FVPL计量的金融资产未实现损益净额”；其他债务工具按摊余成本计量[42][43] 金融资产和负债终止确认 - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认；金融负债在义务解除等情况下终止确认[47][48] 金融工具投资估值 - 金融工具投资在每个报告期末按公允价值计量，根据市场情况采用不同估值技术[49][51] 收入确认方法 - 利息收入按时间比例用实际利率法确认；股息收入在除息日或权利确立时确认[52][53] 可赎回单位分类 - 可赎回单位满足一定条件时分类为权益工具，否则重新分类为金融负债[60][62] 单位创建或赎回数量规定 - 单位创建或赎回数量：沪深300ETF为500,000单位倍数，MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位倍数[65] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000的倍数，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000的倍数[77] 基金成立费用 - 基金成立费用：MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为HK$529,997，CSI 300 ETF为RMB1,062,987，China Biotech ETF为RMB641,111，China Cloud Computing ETF为RMB641,110[79] 各基金资产净值情况 - 截至2021年9月30日MSCI China ETF会计资产净值为HK$799,124,560，交易资产净值为HK$799,124,560；China Biotech ETF会计资产净值为RMB2,221,108,873，交易资产净值为RMB2,221,104,313；China Cloud Computing ETF会计资产净值为RMB912,489,983，交易资产净值为RMB881,201,579[83] - 截至2021年9月30日MSCI China ETF单位数量为21,600,000，会计资产净值每单位为HK$36.9965，交易资产净值每单位为HK$36.9965；Hang Seng High Dividend Yield ETF单位数量为7,000,000，会计资产净值每单位为HK$26.0508，交易资产净值每单位为HK$26.0508；CSI 300 ETF单位数量为2,000,000，会计资产净值每单位为RMB17.1909，交易资产净值每单位为RMB17.1909；China Biotech ETF单位数量为23,300,000，会计资产净值每单位为RMB95.3266，交易资产净值每单位为RMB95.3264；China Cloud Computing ETF单位数量为13,100,000，会计资产净值每单位为RMB69.6557，交易资产净值每单位为RMB67.2673[86] 各基金单位发行与赎回情况 - 2021年9月30日止期间，MSCI China ETF发行2,200,000单位，获现金HK$92,826,978，赎回3,200,000单位，付出现金HK$138,447,631[89] - 2021年9月30日止期间，Hang Seng High Dividend Yield ETF发行3,600,000单位，获现金HK$97,398,600，赎回0单位[89] - 2021年9月30日止期间，CSI 300 ETF赎回500,000单位，付出现金RMB8,518,542[87] - 2021年9月30日止期间，China Biotech ETF发行2,150,000单位，获现金RMB231,173,353，赎回3,900,000单位，付出现金RMB408,459,166[90] - 2021年9月30日止期间，China Cloud Computing ETF发行5,150,000单位，获现金RMB442,796,936，赎回3,550,000单位，付出现金RMB278,378,791[90] 各基金应收认购款项情况 - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，所有子基金均无应收认购款项[88] 各基金金融资产公允价值变动净损益 - 2021年上半年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的金融资产公允价值变动净损益分别为-1.615亿港元、-952.73万港元、-159.18万元、-8789.17万元和-3.2899亿元[91] 各基金与花旗银行交易情况 - 2021年上半年，MSCI中国ETF与花旗银行交易价值5530.57万港元，占比6.67%，佣金2.91万港元，费率0.05%；中国生物科技ETF与花旗银行交易价值12.64亿元，占比46.63%，佣金60.36万元，费率0.05%；中国云计算ETF与花旗银行交易价值11.59亿元，占比38.49%，佣金48.71万元，费率0.04%[93] 各基金管理费率情况 - 2021年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的管理费率上限均为2%，实际费率分别为0.18%、0.18%、0.25%、0.50%和0.50%[95] - 2021年截至9月30日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的管理费分别为82.05万港元、14.40万港元、5.35万元、645.71万元和251.10万元[95] - 截至2021年9月30日，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF应付管理费分别为38.22万港元、8.10万港元、2.55万元、311.25万元和121.90万元[96] 各基金托管费率情况 - 2021年，MSCI中国ETF、恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF的托管费率上限均为1%，实际费率分别为0.05%、0.06%、0.06%、0.05%和0.05%[99] - 2021年截至9月30日，恒生高股息率ETF、沪深300ETF、中国生物科技ETF和中国云计算ETF由子基金承担的托管费分别为11.69万港元、9.72万元、58.14万元和25.11万元[99] 各基金标准年托管费率 - MSCI中国ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.05%，接下来3亿美元为0.04%，剩余部分为0.03%，月最低费用2500美元，自2018年5月1日起24个月免最低费用[100] - 恒生高股息率ETF和沪深300ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.06%，接下来3亿美元为0.05%，剩余部分为0.04%，月最低费用2500美元，自2018年5月1日起24个月免最低费用[101] - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF目前标准年托管费率为：净资产前2亿美元为0.05%，接下来3亿美元为0.04%，剩余部分为0.03%，月最低费用