财务数据关键指标变化：收入和利润 - 收益为5.76亿港元，同比下降3.8%[28][29][37] - 经营亏损为220万港元，较去年同期的2380万港元有所改善[28] - 公司权益股东应占亏损净额改善41.9%，从2,290万港元收窄至1,330万港元[45] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 雇员福利开支为3.191亿港元，同比下降6.8%[28][29] - 租赁成本为1.145亿港元，同比下降15.4%[28][29] - 折旧费用增加4.2%至1,530万港元[43] - 资本开支总额增加53.1%至3,260万港元[48] - 资本承担从140万港元增加至490万港元，主要用于购置厂房及设备[49] - 雇员福利开支由3.422亿港元减少6.8%至3.191亿港元，占收益比例从57.1%降至55.4%[41] - 租赁成本由1.353亿港元减少15.4%至1.145亿港元，占收益比例从22.6%降至19.9%[42] 各条业务线表现 - 销售护肤及保健产品收益为3287万港元，同比大幅增长35.4%[37] - 纤体服务收益为6447.7万港元，同比下降37.2%[37] - 公司美容及保健服务收益占总收益约94%[189] 各地区表现 - 中国内地服务收入为1572.6万港元，同比下降15.2%[33] - 新加坡及马来西亚业务收益为6110万港元，去年同期为5010万港元[35] - 香港客户总数约为41.9万名，同比增加1.2%[31] 运营和业务结构 - 公司于香港、中国内地及新加坡分别拥有33间、3间及11间服务中心[15] - 公司以"be Beauty Shop"品牌经营12间零售店铺[15] - 公司提供美容及面部护理、纤体、水疗浸浴及按摩、美学塑形服务以及销售护肤及保健产品五大服务[9] - 公司销售多个品牌护肤产品包括be、FERRECARE、p.e.n、Y.U.E、Advanced Natural、Bioline、Malu Wilz、BeYu、Fanola、Byothea及Mila d'Opiz[14] - 店铺数目为59间，较去年减少3间[29] - 加权平均总楼面面积从248,000平方呎减少4.8%至236,000平方呎[42] - 员工人数从1,350名减少13.6%至1,167名[41] - 员工总数从1,350名减少至1,167名，同比下降13.6%[53] - 香港员工总数959人，中国内地38人，新加坡70人[53] 管理层讨论和指引 - 面临宏观经济变化风险，包括消费者信贷等影响因素[59] - 存在外汇风险，涉及人民币、新加坡元和澳元汇率波动[59] - 香港业务成本上升主要因不明朗经济环境导致[59] - 市场竞争压力增大，需在价格和服务方面进行竞争[59] - 依赖声誉和服务质量，产品质疑可能导致业务流失[58] - 公司收购ICONX电子名片应用软件作为社交网络和电商平台[55] - 股息政策将考虑集团未来运营策略财务业绩现金流量及市场状况[121] 公司治理和董事会 - 执行董事曾裕博士（58岁）担任董事会主席兼行政总裁并持有工商管理荣誉博士学位[67] - 执行董事叶启荣先生（45岁）担任首席资讯科技总监拥有12年信息系统经验[68] - 执行董事杨诗敏女士（45岁）担任财务总监为英国及威尔斯特许会计师公会会员[69] - 独立非执行董事廖美玲女士（57岁）为香港执业会计师及多家上市公司董事[72] - 独立非执行董事黄文显博士（53岁）持有工商管理博士学位并担任4家上市公司董事[73] - 独立非执行董事康宝驹先生（69岁）为香港高等法院律师执业逾39年[74] - 独立非执行董事林德亮先生（66岁）持有工商管理硕士学位并担任湖南省政协委员[75] - 公司董事成员包含4名执行董事和4名独立非执行董事[67][72][73][74][75] - 董事会由3名执行董事和4名独立非执行董事组成[79] - 回顾年度内董事会举行6次会议[80] - 董事曾裕缺席全部6次董事会会议和1次薪酬委员会会议[81] - 董事叶启荣出席5次董事会会议缺席1次[81] - 董事杨诗敏出席全部6次董事会会议[81] - 独立董事廖美玲出席全部6次董事会会议和3次审核委员会会议[81] - 独立董事黄文显出席全部6次董事会会议和3次审核委员会会议[81] - 独立董事康宝驹出席全部6次董事会会议和3次审核委员会会议[81] - 独立董事林德亮缺席全部6次董事会会议[81] - 4名董事通过阅读材料2名董事参与培训课程完成持续专业培训[89] - 董事培训记录提交要求全体董事参与持续专业发展[91] - 董事会主席曾裕博士未出席2018年8月29日股东周年大会[93] - 独立非执行董事廖美玲女士未出席2018年8月29日股东周年大会[92] - 独立非执行董事任期三年可重选连任[94] - 薪酬委员会年度召开会议一次[99] - 薪酬委员会检视执行董事及高级管理层年度表现与薪酬[100] - 提名委员会年度未举行任何会议[102] - 审核委员会年度召开会议三次[102] - 审核委员会批准外聘核数师毕马威会计师事务所薪酬及聘用条款[103] - 高级管理层薪酬按范围划分披露[103] - 6名董事薪酬范围在0港元至100万港元[104] - 1名董事薪酬范围在1000001港元至200万港元[104] - 1名董事薪酬范围在200万港元以上[104] - 董事会已采纳企业风险管理框架[106] - 董事会已采纳董事成员多元化政策考虑业务经验专业技能性别年龄及文化教育背景[107] - 内部审核部门对风险管理及内部监控制度至少检讨一次[104] 审计和财务报告 - 公司核数师为毕马威会计师事务所[17] - 外聘核数师毕马威会计师事务所审核服务费用为3330千港元[104] - 外聘核数师毕马威会计师事务所非审核服务费用为280千港元[104] - 毕马威会计师事务所审计2019财年财务报表并拟重选连任[181] - 公司董事对综合财务报表的真实性和公允性负责，并确保符合香港财务报告准则和公司条例的披露要求[198] - 公司董事负责评估集团持续经营能力，并在适用情况下披露相关事项[198] - 审核委员会协助董事履行监督集团财务报告过程的职责[199] - 核数师对综合财务报表整体是否存在重大错误陈述提供合理保证[199] - 核数师报告仅向公司整体作出，不对任何其他人士承担法律责任[199] - 核数师在审计过程中运用专业判断并保持专业怀疑态度[200] - 核数师识别和评估因欺诈或错误导致财务报表重大错误陈述的风险[200] - 因欺诈导致的重大错误陈述未被发现的风险高于因错误导致的风险[200] - 收益确认为关键审计事项因存在操纵风险[192] - 审计程序包括评估IT系统控制及递延收益计算逻辑[190] - 抽样比较递延收益报告与原始发票及客户记录[193] - 核对发票详情与信用卡公司交易报表[193] - 检查手工会计分录的相关文件[193] 现金流和财务状况 - 现金及银行结余保持稳定为1.882亿港元，无银行借贷[47] - 递延收益总额从年初的4.287亿港元减少至年末的2.976亿港元，下降30.6%[40] - 公司可供分派储备约为442,700,000港元[134] 公司基本信息和股东结构 - 公司股份代号为919[3][17] - 公司总办事处及香港主要营业地点位于九龙九龙湾启祥道9号信和工商中心6楼[17] - 公司注册办事处位于开曼群岛[17] - 公司主要往来银行为香港上海汇丰银行有限公司及渣打银行（香港）有限公司[17] - 公司投资者关系电邮地址为ir@modernbeautysalon.com[17] - 公司自2006年2月9日起在香港联合交易所上市[66] - 已发行普通股904,483,942股，市值1.79亿港元[62] - 曾裕女士持有公司股份677,247,942股，占总投票权股份的74.88%[148] - 李守义博士持有公司股份650,000股，占总投票权股份的0.07%[153] - Allied Wealth Limited持有公司股份209,247,942股，占总投票权股份的23.13%[153] - Silver Compass Holdings Corp持有公司股份367,200,000股，占总投票权股份的40.60%[153] - Silver Hendon Enterprises Corp持有公司股份100,800,000股，占总投票权股份的11.14%[153] - 公司已发行股份总数为904,483,942股[148][153] - 叶启荣先生持有公司股份185,000股，占总投票权股份的0.02%[148] - 杨诗敏女士持有公司股份172,000股，占总投票权股份的0.02%[148] 供应商和客户集中度 - 最大供应商采购额占集团总采购额约8%[139] - 五大供应商采购额合计占集团总采购额约22%[139] - 五大客户合计销售额占总销售额少于5%[140] - 集团最大供应商采购占比从2018财年6%上升至8%[139] - 五大供应商采购占比从2018财年18%上升至22%[139] 租赁安排 - 公司签订2017年总租赁协议，涵盖2017年4月1日至2020年3月31日期间的物业租赁安排[160] - 2017年至2020年租赁安排年度租金上限均为7900万港元[162] - 九龙湾物业月租金从501,500港元降至272,525港元，降幅45.7%[164] - 荃湾物业月租金从722,500港元降至440,612港元，降幅39.0%[164] - 铜锣湾物业月租金从620,500港元降至371,353港元，降幅40.1%[164] - 青衣工业中心月租金为144,500港元，该协议已于2019年1月1日提前终止[165] - 葵涌工业大厦月租金为62,050港元[165] - 元朗物业租赁协议包含地下商铺及一楼空间[165] - 所有租金均不包含差饷、地租、管理费及其他开支[164][165] - 租赁安排需经独立物业估值师确认不超过市场租金[161] - 香港百利达广场地下5号铺月租金为144,500港元，租期36个月[166] - 香港慧安园商场月租金为161,500港元，租期36个月[166] - 香港威享大厦月租金为637,500港元，租期36个月，已于2018年6月12日提前终止[166] - 香港景光楼月租金为65,450港元，租期36个月[167] - 香港国际商业信贷银行大厦月租金为323,000港元，租期36个月[167] - 香港百利达广场一至二楼月租金为514,802港元，租期36个月，其中20个月租金降至257,129港元[167] - 香港英丽阁月租金为212,500港元，租期36个月[167] - 香港铜锣湾商业大厦月租金为212,500港元，租期36个月[167] - 香港电讯一代广场月租金为136,000港元，租期36个月[169] - 香港安年大厦月租金为118,150港元，租期15个月[169] 其他重要事项 - 公司销售预付美容及保健服务套票并初步记为收益[189] - 未行使合约权利金额根据历史数据估算[190] - 递延收益报告用于计量未提供服务的预付金额[192] - 公司无慈善捐款记录[143] - 公司无董事服务合约赔偿条款[142] - 回顾年度内未派付中期股息及未批准末期股息[132] - 公司主要业务为提供美容及保健服务及销售护肤及保健产品[129] - 集团收益及业绩主要来自香港、中国内地及新加坡的美容及保健服务[131] - 股东特别大会需由持有不少于缴足股本十分之一股份的股东提请召开[123] - 公司秘书在回顾年度内接受不少于15小时专业培训[107]