公司基本信息 - 公司股份代號為1273[7] - 公司于2013年2月6日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司，注册办事处位于开曼群岛[36] - 公司为投资控股公司，主要在香港从事提供物业按揭贷款及私人贷款的放债业务，最终控股公司为天晶控股有限公司[36] - 公司以香港联合交易所有限公司为第一上市地[36] 财务资料相关信息 - 中期財務資料包括截至2020年9月30日的中期簡明綜合財務狀況表等[11] - 審閱依據香港審閱準則第2410號進行[15] - 審閱未發現集團中期財務資料未按香港會計準則第34號編製的事項[15] - 報告日期為2020年11月26日[17] - 本中期简明综合财务资料以千港元呈列，于2020年11月26日获公司董事会批准刊发，未经审核但已审阅[36] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日止六个月收益为77,139千港元，2019年同期为82,591千港元[18] - 2020年上半年经营溢利为54,543千港元，2019年同期为55,624千港元[18] - 2020年除所得税前溢利为41,037千港元，2019年为38,355千港元[18] - 2020年本公司拥有人应占期内溢利及全面收入总额为34,164千港元，2019年为31,954千港元[18] - 2020年基本每股盈利为8.23港仙，2019年为7.70港仙[18] - 截至2020年9月30日资产总额为1,073,232千港元，2020年3月31日为1,178,320千港元[22] - 2020年9月30日负债总额为430,031千港元，2020年3月31日为563,888千港元[23] - 2020年9月30日本公司拥有人应占权益总额为643,201千港元，2020年3月31日为614,432千港元[22] - 2020年股息为5,395千港元[19] - 2020年9月30日流动净资产为388,004千港元，2020年3月31日为363,833千港元[23] - 截至2020年9月30日止六个月，经营业务所得现金为159,986千港元，2019年同期为 - 1,311千港元[33] - 截至2020年9月30日止六个月，投资业务所用现金净额为605千港元，2019年同期为161千港元[33] - 截至2020年9月30日止六个月，融资业务所用现金净额为147,073千港元，2019年同期所得现金净额为2,779千港元[33] - 截至2020年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为583千港元，期初为15,279千港元，期末为14,696千港元；2019年同期减少净额为15,286千港元，期初为37,294千港元，期末为22,008千港元[33] - 截至2020年9月30日止期间，来自外部客户的收益为77,139千港元，2019年同期为82,591千港元[65][69][74] - 截至2020年9月30日止期间，其他收入及收益为3,210千港元，2019年同期为360千港元[65][69][74] - 截至2020年9月30日止期间，经营溢利为54,543千港元，2019年同期为55,624千港元[65][69] - 截至2020年9月30日止期间，除所得税前溢利为41,037千港元，2019年同期为38,355千港元[65][69] - 截至2020年9月30日止期间，公司拥有人应占溢利及全面收入总额为34,164千港元，2019年同期为31,954千港元[65][69] - 2020年拨回先前于3月31日计提之拨备3,766,000港元[66] - 截至2020年和2019年9月30日止六个月，公司所有收益及资产均产生自及位于香港境内[60] - 截至2020年9月30日止六个月，应收贷款减值拨备及转回净额为-1397千港元，收回资产减值拨备为2008千港元[80] - 2020年行政开支总额为22165千港元，2019年为23644千港元[91] - 2020年融资成本总额为13506千港元，2019年为17269千港元[93] - 截至2020年9月30日止六个月，所得税开支为6873千港元，2019年为6401千港元[98] - 2020年公司拥有人应占溢利为34164000港元，2019年为31954000港元[106][107][109] - 截至2020年9月30日止六个月，计算每股基本盈利的已发行普通股加权平均数为415000000股，2019年相同[106][107][109] - 2020年每股基本盈利为8.23港仙，2019年为7.70港仙[109] - 截至2020年9月30日止六个月，每股摊薄盈利为7.70港仙，因无潜在摊薄普通股，与每股基本盈利相同[120] - 董事会已宣派2020年中期股息每股1.3港仙，金额为539.5万港元，未确认为截至2020年9月30日止六个月负债，将在2021年3月31日止年度股东权益中确认；2020年9月宣派及批准2020年3月31日止年度末期股息每股1.3港仙，金额为539.5万港元[122] 各业务线资产负债数据 - 截至2020年9月30日，物业按揭贷款分部资产为802,931千港元，私人贷款分部资产为194,735千港元[65] - 截至2020年9月30日，物业按揭贷款分部负债为307,264千港元，私人贷款分部负债为6,432千港元[65] 应收贷款相关数据变化 - 截至2020年9月30日，应收贷款总额为8.79936亿港元，较2020年3月31日的9.6227亿港元有所下降；扣除拨备后为8.54848亿港元，流动部分为6.47456亿港元[129] - 截至2020年9月30日，应收私人贷款为1.62351亿港元，较2020年3月31日的1.39525亿港元增加；除此外应收贷款有抵押[135] - 截至2020年9月30日，已撤销应收贷款9.6万港元，2020年3月31日无[136] - 按到期日及扣除拨备后，截至2020年9月30日，即期应收贷款为6.47456亿港元，2 - 5年为5396.8万港元，5年以上为1.53424亿港元[138] - 截至2020年9月30日，应收利息为1485.7万港元，较2020年3月31日的1984万港元减少[144] - 截至2020年9月30日，无抵押应收利息为524.4万港元，较2020年3月31日的370.1万港元增加；其余应收利息有抵押[145] - 应收利息中无抵押部分为524.4万港元，2020年3月31日为370.1万港元[146] 收回资产相关数据变化 - 2020年9月30日收回资产账面值3.4008亿港元，减值拨备200.8万港元，扣除拨备后为3.2亿港元；2020年3月31日账面值3.4511亿港元[151] - 2020年9月30日收回资产估计强制销售价值为3200万港元，2020年3月31日为3640万港元[152] 借款相关数据变化 - 2020年9月30日银行贷款1.85131亿港元、其他借款4000万港元、银行透支2234.1万港元，借款总额2.47472亿港元；2020年3月31日银行贷款2.83203亿港元、其他借款4000万港元，借款总额3.23203亿港元[156] - 截至2020年9月30日止六个月，银行贷款及银行透支加权平均实际年利率为4.5%，2020年3月31日为5.4%[156] - 其他借款4000万港元，2020年3月31日也为4000万港元，无抵押，年利率4% - 5.25%，2020年3月31日年利率为5.25%，须一年内偿还[156] - 2020年9月30日已使用银行贷款及透支1.85131亿港元，2020年3月31日为2.83203亿港元；未动用银行融资1.83385亿港元，2020年3月31日为8531.3万港元[163] 债券相关数据 - 2020年9月30日债券一和债券二扣除配售佣金前金额分别为8400万港元和1800万港元，2020年3月31日相同，票面年息率分别为6%和4.5%，2020年3月31日相同，7年内偿还[163] - 2020年9月30日债券账面价值合共为1.00128亿港元，2020年3月31日为9951.3万港元[164] 租金相关数据变化 - 2020年9月30日1年内应收最低租金为313千港元，2020年3月31日为279千港元；2020年9月30日2至5年内应收最低租金为124千港元，2020年3月31日为256千港元[172] 关联方贷款相关数据变化 - 截至2020年9月30日止六个月，付予天晶实业的利息开支为2,844千港元，2019年同期为3,152千港元，利率均为5.5%[175] - 天晶实业向公司提供贷款融资限额为2亿港元，2020年9月30日公司动用54,904,000港元，2020年3月31日动用126,246,000港元，利率为5.5%[184] 业务经营情况 - 公司分为物业按揭贷款和私人贷款两个主要经营分部[57][58] - 公司主要从事物业按揭贷款放债业务，也向业主提供无抵押私人贷款产品[187] - 受疫情、中美贸易战及政治紧张影响，贷款产品需求下降，公司采取审慎措施维持贷款组合和稳定利息收入[188] - 公司香港放債業務利息收入從上期8260萬港元降至本期7710萬港元，減少550萬港元，降幅6.7%；若剔除已出售業務利息收入，本期利息收入較上期增加8.1%[193] - 按揭貸款業務利息收入從上期5850萬港元降至本期5550萬港元，減少300萬港元，降幅5.1%[193] - 私人業務利息收入從上期1280萬港元（不包括已出售業務利息收入）增至本期2160萬港元，增加880萬港元，增幅68.7%[193] - 本期其他收入210萬港元，包括政府補助180萬港元和管理費收入130萬港元[196] - 本期投資物業重估虧損300萬港元，2019年無此虧損[196] - 本期應收貸款及收回資產減值撥備及撇銷淨額60萬港元，2019年為370萬港元[196] - 2020年截至9月30日止六個月，物業按揭貸款應收貸款減值撥備176.8萬港元，2019年為137.9萬港元[198] - 2020年截至9月30日止六個月，物業按揭貸款應收貸款減值撥回308.7萬港元，2019年為43.1萬港元[198] - 2020年截至9月30日止六個月，私人貸款應收貸款撇銷9.6萬港元，2019年為328.6萬港元[198] - 2020年截至9月30日止六個月，收回資產減值撥備200.8萬港元[198] 会计政策相关 - 多项新订或经修订准则适用于本报告期，集团已变更会计政策，但对中期简明综合财务资料无重大影响[39][42] 风险提示与财务资料阅读说明 - 集团业务面临市场风险、信贷风险及流动资金风险，中期简明综合财务资料应与2020年3月31日的年度财务报表一并阅读[49] 所得税政策 - 合资格集团实体之首2000000港元估计应课税溢利按8.25%计提香港利得税拨备，2000000港元以上按16.5%计提；未符合资格实体按16.5%统一税率计提[96][99]