公司基本信息 - 公司股份代号为1312[9] - 公司注册办事处位于开曼群岛[7] - 公司总办事处及主要营业地点位于香港湾仔告士打道138号联合鹿岛大厦15楼[7] - 公司独立核数师为德勤·关黄陈方会计师行[9] 财务报表编制基础 - 公司简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及联交所证券上市规则附录十六适用披露规定编制[31] - 除部分金融工具和生物资产外，简明综合财务报表按历史成本基准编制[31] - 2019年中期公司首次应用香港会计师公会颁布于2019年1月1日或之后开始年度期间强制生效的新订香港财务报告准则及修订本编制报表[31] - 应用的准则及修订本包括香港财务报告准则第16号、香港（国际财务报告诠释委员会）－诠释第23号等[31] - 除特定情况外，应用新准则及修订本对公司本期及过往期间财务状况、表现及报表披露资料无重大影响[31] 租赁准则应用 - 公司于本中期期间首次应用香港财务报告准则第16号，其取代香港会计准则第17号及相关诠释[34] - 若合约为换取代价给予一段时间内控制已识别资产使用的权利，则该合约是或包含租赁[34] - 对于首次应用日期或之后订立或修改的合约，公司按香港财务报告准则第16号定义评估是否为租赁或包含租赁[34] - 包含租赁及额外租赁或非租赁组成部分的合约，公司以相关独立价格为基准分配合约代价[34] - 公司采用可行权宜方法，类似特性租赁以组合为基础计量，不分开非租赁与租赁部分[34] - 公司对租期自开始日期起12个月以内且无购买权的租赁楼宇、建筑物及厂房机器应用短期租赁确认豁免，对低价值资产租赁也应用确认豁免[36] - 除短期租赁及低价值资产租赁外，公司于租赁开始日确认使用权资产，使用权资产以成本减累计折旧及减值亏损计量，并就租赁负债重新计量调整[36] - 使用权资产成本包括租赁负债最初计量金额、开始日期或之前支付的租赁款项减已收租赁奖励、公司产生的最初直接成本、公司拆卸迁移等估计成本[36] - 使用权资产按估计可使用年期及租赁年期较短者以直线法计算折旧，公司将其在简明综合财务状况表中单独列示[39] - 包括租赁土地及楼宇部分的物业权益付款无法可靠分配时，整项物业列为公司物业、厂房及设备[39] - 可退还租金按金根据香港财务报告准则第9号入账，初始按公平值计量，后续按摊销成本计量，初始公平值调整计入使用权资产成本[39] - 租赁开始日，公司按未付租赁款项现值确认及计量租赁负债，若租赁隐含利率难确定，使用增量借贷利率计算[39] - 租赁款项包括固定款项减应收租赁优惠、跟随指数或比率的可变租赁款项、剩余价值担保预期支付金额、合理确定行使的购买权行使价、终止租赁相关罚款[41] - 开始日期后，租赁负债根据利息增长及租赁款项调整[41] - 公司重新计量租赁负债（并对相关使用权资产作出相应调整）的情况包括租期变动、行使购买选择权评估变化、租赁款项因市场租金比率或担保剩余价值下预期付款变动而变化等[45,47,48] - 公司将租赁修改作为一项单独租赁入账的条件为修改扩大租赁范围且租赁代价增加金额与范围扩大对应单独价格相称[44,49] - 对于未作为单独租赁入账的租赁修改，公司基于修改生效日期的经修订贴现率贴现经修订租赁款项的经修改租赁之租期重新计量租赁负债[51] - 公司在计量租赁交易的递延税项时，先确定减税是否归属于使用权资产或租赁负债[51] - 对于租赁负债应占的减税，公司将香港会计准则第12号规定整体应用于租赁交易，使用权资产及租赁负债相关暂时性差额按净额基准评估[51] - 公司选择可行权宜方法，对先前识别为租赁之合约应用香港财务报告准则第16号，未对先前未识别为包含租赁之合约应用该准则[51] - 对于2019年1月1日或之后订立或修订的合约，公司根据香港财务报告准则第16号规定评估合约是否包含租赁[51] 租赁准则应用数据 - 2019年1月1日，公司确认额外租赁负债5.08636亿港元及等额使用权利资产[56] - 承租人在中国及新加坡应用的增量借贷年利率为4%至6% [56] - 2018年12月31日披露的经营租赁承担为2.74375亿港元[56] - 按相关增量借贷利率贴现的租赁负债为2.57382亿港元[56] - 合理肯定将行使延长选择权的金额为2.72073亿港元[56] - 确认豁免短期租赁（租期12个月或以下）金额为12.6万港元[56] - 确认豁免短期租赁（租期自2019年1月1日起12个月以内）金额为1791.8万港元[56] - 确认豁免低价值资产金额为277.5万港元[56] - 应用香港财务报告准则第16号后确认的经营租赁相关租赁负债为5.08636亿港元[56] - 2019年1月1日的租赁负债为5.10068亿港元，其中流动负债8742.6万港元，非流动负债4.22642亿港元[56] - 应用香港财务报告准则第16号后，土地使用权之预付租赁款重新分类为使用权资产金额为508,636千港元[62] - 2018年12月31日，中国租赁土地预付款项中3,281,000港元流动部分和111,736,000港元非流动部分重新分类为使用权资产[64] - 2019年1月1日，过往融资租赁项下账面价值为3,135,000港元的资产重新分类为使用权资产[64] - 2019年1月1日，融资租赁责任1,009,000港元和423,000港元分别作为流动及非流动负债重新分类为租赁负债[64] - 2019年1月1日，健身中心租赁复原成本账面价值4,915,000港元计入使用权资产[64] - 物业、厂房及设备从641,732千港元调整为633,682千港元，减少8,050千港元[69] - 土地使用之预付租赁款非流动部分从111,736千港元调整为0，减少111,736千港元[69] - 使用权资产从0调整为623,206千港元，增加623,206千港元[69] - 土地使用之预付租赁款流动部分从3,281千港元调整为0，减少3,281千港元[69] - 其他应付款项及已收按金从144,586千港元调整为136,089千港元，减少8,497千港元[69] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年上半年公司收入为13.05226亿港元，2018年同期为11.42831亿港元[12] - 2019年上半年公司毛利为3.30553亿港元，2018年同期为2.73553亿港元[12] - 2019年上半年公司除税前溢利为3602.7万港元，2018年同期为3599.7万港元[12] - 2019年上半年公司本期溢利为832.8万港元，2018年同期为2104.4万港元[12] - 2019年上半年公司其他全面支出为109.8万港元，2018年同期为1167.6万港元[12] - 2019年上半年公司全面收益总额为723万港元，2018年同期为936.8万港元[12] - 2019年上半年公司股东应占本期（亏损）溢利为 - 25,191千港元，2018年为 - 14,731千港元；非控股权益为33,519千港元，2018年为35,775千港元[14] - 2019年上半年公司股东应占本期全面（支出）收益总额为 - 25,639千港元，2018年为 - 23,568千港元；非控股权益为32,869千港元，2018年为32,936千港元[14] - 2019年基本每股亏损为0.45港仙，2018年为0.28港仙；摊薄每股亏损2019年为0.45港仙，2018年为0.28港仙[14] - 2019年6月30日物业、厂房及设备为615,896千港元，2018年12月31日为641,732千港元[17] - 2019年6月30日商誉434,131千港元，2018年12月31日为437,569千港元[17] - 2019年6月30日持作销售物业为2,204千港元，与2018年12月31日持平[17] - 2019年6月30日应收贸易款项为962,809千港元，2018年12月31日为686,591千港元[17] - 2019年6月30日应付贸易款项及票据为410,070千港元，2018年12月31日为284,457千港元[19] - 2019年6月30日一年内到期之银行及其他借贷为518,354千港元，2018年12月31日为548,896千港元[19] - 2019年6月30日公司股东应占权益为1,368,888千港元，2018年12月31日为1,393,381千港元[19] - 2018年1月1日公司股本为9900千港元，股份溢价为1215024千港元[22] - 2018年上半年公司亏损14731千港元[22] - 2018年上半年因兑换产生差额，其中海外业务兑换差额为 - 1781千港元[22] - 2018年上半年公司全面收益总额为 - 21500千港元[22] - 2018年6月30日公司股本为11188千港元，股份溢价为1525913千港元[22] - 2019年1月1日公司股本为11177千港元，股份溢价为1523548千港元[22] - 2019年上半年公司亏损22131千港元[22] - 2019年上半年因兑换产生差额，其中海外业务兑换差额为 - 298千港元[22] - 2019年上半年透过其他全面收益按公平值处理的债务工具公平值变动为247千港元[22] - 2019年6月30日公司股本为11177千港元，股份溢价为1523549千港元[22] - 2019年上半年营运资金变动前经营现金流量为185,310千港元，2018年同期为121,132千港元[26] - 2019年上半年应收贸易款项增加276,305千港元，应付贸易款项及票据增加126,315千港元；2018年同期分别为增加368,050千港元和243,606千港元[26] - 2019年上半年投资业务所得（所用）现金净额为 - 8,828千港元，2018年同期为 - 60,361千港元[26] - 2019年上半年赎回应收贷款之所得款项为1,619,323千港元，2018年同期为1,759,610千港元[26] - 2019年上半年发行普通股所得款项为0千港元，新借银行及其他借贷为74,099千港元；2018年同期分别为200,000千港元和183,911千港元[29] - 2019年上半年融资业务所用现金净额为 - 92,942千港元，2018年同期为 - 83,734千港元[29] - 2019年上半年现金及现金等价物增加净额为44,008千港元，2018年同期减少189,455千港元[29] - 2019年初现金及现金等价物为101,230千港元，2018年初为381,450千港元[29] - 2019年末现金及现金等价物为141,239千港元，2018年末为199,228千港元[29] - 2019年末银行结余及现金为121,841千港元，原到期日为三个月内之定期存款为19,398千港元；2018年末分别为188,928千港元和10,300千港元[29] - 2019年外界客户分部收入为1305226千港元，2018年为1142831千港元，同比增长14.21%[93] - 2019年分部业绩为51620千港元，2018年为56997千港元，同比下降9.43%[93] - 2019年未分配企业收入为842千港元，2018年为2078千港元，同比下降59.48%[93] - 2019年未分配企业开支为16435千港元，2018年为23078千港元，同比下降28.78%[93] - 2019年除税前溢利为36027千港元，2018年为35997千港元，同比增长0.08%[93] - 2019年6月30日综合资产为3884623千港元，2018年12月31日为3342464千港元，同比增长16.22%[100] - 2019年6月30日综合负债为1967186千港元，2018年12月31日为1433403千港元，同比增长37.23%[100] - 2019年其他收入为16101千港元，2018年为24665千港元，同比下降34.72%[106] - 2019年来自银行之利息收入为603千港元，2018年为2959千港元，同比下降79.62%[106] - 2019年应收贷款利息收入为1725千港元，2018年为2577千港元，同比下降33.06%[106] - 2019年上半年借贷利息为59065千港元，2018年为13133千港元[112] - 2019年上半年支出（含即期税项、过往年度拨备、递延税项）为55110千港元