财务数据关键指标变化（收益相关） - 截至2021年9月30日止六个月，公司收益为68,242千港元，2020年同期为54,195千港元[3] - 截至2021年9月30日止六个月，公司收益总额为68,242千港元，2020年同期为54,195千港元[14] - 客户A在2021年截至9月30日止六个月带来收益7,302千港元，2020年不适用[15] - 截至2021年9月30日止六个月，公司收益约为6820万港元，较去年同期的5420万港元增加约25.8%[46] - 截至2021年9月30日止六个月向永昌富有限公司出售货品329千港元，2020年为269千港元[40] 财务数据关键指标变化（利润相关） - 截至2021年9月30日止六个月，公司期内亏损为1,378千港元，2020年同期溢利为161千港元[3] - 2021年公司本公司权益持有人应佔期内每股亏损为0.10港仙，2020年为盈利0.01港仙[3] - 2021年截至9月30日止六个月公司权益持有人应占期内亏损1,375千港元，2020年溢利165千港元[20] - 2021年截至9月30日止六个月每股基本亏损0.10港仙，2020年每股基本盈利0.01港仙[20] - 截至2021年9月30日止六个月净亏损约140万港元，2020年同期纯利约20万港元[44] - 截至2021年9月30日止六个月，公司亏损约140万港元，去年同期溢利约20万港元[52] 财务数据关键指标变化（资产相关） - 截至2021年9月30日，公司非流动资產总值为78,339千港元，较2021年3月31日的79,790千港元有所下降[5] - 截至2021年9月30日，公司流动资產总值为102,028千港元，较2021年3月31日的65,792千港元有所上升[5] - 截至2021年9月30日，公司资產总值为180,367千港元，较2021年3月31日的145,582千港元有所上升[5] - 截至2021年9月30日物业、厂房及设备期末账面净值为31,407千港元，年初为32,513千港元[22] - 截至2021年9月30日在合营企业的权益为201千港元，年初为275千港元[24] - 贸易应收款项2021年9月30日为33,775千港元，2021年3月31日为25,907千港元[32] - 2021年9月30日，公司银行结余及现金约为6710万港元（3月31日约3740万港元）[60] - 2021年9月30日，集团抵押使用权资产下租赁土地及楼宇账面净值约5640万港元，3月31日约为5730万港元[62] 财务数据关键指标变化（负债相关） - 截至2021年9月30日，公司非流动负债总额为1,851千港元，较2021年3月31日的1,708千港元有所上升[5] - 截至2021年9月30日，公司流动负债总额为48,912千港元，较2021年3月31日的50,603千港元有所下降[5] - 截至2021年9月30日，公司负债总额为50,763千港元，较2021年3月31日的52,311千港元有所下降[5] - 借贷总额2021年9月30日为40,734千港元，2021年3月31日为43,395千港元[33] - 贸易应付款项2021年9月30日为4,992千港元，2021年3月31日为3,893千港元[38] - 2021年9月30日，公司银行借贷约为4070万港元（3月31日约4340万港元）[60] - 2021年9月30日，集团并无重大或然负债，3月31日也无[65] - 2021年9月30日，集团并无重大租赁承担及有关收购物业、厂房及设备的资本承担，3月31日也无[66] 财务数据关键指标变化（权益相关） - 截至2021年9月30日，公司权益总额为129,604千港元，较2021年3月31日的93,271千港元有所上升[5] - 2021年9月30日股本为15,120千港元，股份溢价为82,151千港元，保留盈利为32,233千港元，权益总额为129,604千港元[6] - 公司法定股本每股0.01港元，2021年9月30日已发行及缴足股份数为1,512,000千股，面值15,120千港元[33] 财务数据关键指标变化（现金流相关） - 2021年经营活动所用现金净额为4,059千港元，投资活动所用现金净额为1,302千港元，融资活动所得现金净额为35,029千港元[7] - 2021年现金及现金等价物增加净额为29,668千港元，期末现金及现金等价物为67,099千港元[7] 财务数据关键指标变化（其他） - 2021年截至9月30日止六个月存货成本为43,948千港元，2020年为33,910千港元[16] - 2021年截至9月30日止六个月融资成本净额为356千港元，2020年为618千港元[17] - 2021年截至9月30日止六个月所得税开支为145千港元，2020年为339千港元[18] - 同期销售成本约为5710万港元，较去年同期的4610万港元增加约23.9%[47] - 同期毛利约为1120万港元，较去年同期的810万港元增加约38.3%；毛利率约为16.4%，较去年同期的14.9%增加约1.5个百分点[48] - 同期其他收入约为5.4万港元，去年同期约为270万港元，主要因去年有非经常性政府补助[50] - 同期销售及行政开支约为1110万港元，较去年同期的940万港元增加约18.1%，因要约产生专业费用[51] - 上市所得款净额约4780万港元，截至2021年9月30日已动用约4760万港元[56][57] - 2021年股份认购筹集所得款净额约3770万港元，截至9月30日约3720万港元尚未动用[58] - 2021年9月30日，公司资本负债比率下降至约31.4%（3月31日约46.5%）[61] - 2021年9月30日，集团有76名雇员驻于香港，2020年9月30日为83名；截至该日止六个月员工成本总额约为870万港元，2020年9月30日约为890万港元[68] 股份交易及股权结构变化 - 2021年Classic Line出售5.2亿股本公司股份，现金代价为7800万港元；佳源认购2.52亿股新股份，现金代价为3780万港元[9] - 完成后佳源拥有7.72亿股股份权益，占已发行股本总额约51.06%[9] - 要约截止有效接纳2.4508亿股股份，占已发行股本总额约16.21%[9] - 要约完成后2.9492亿股股份由公众人士持有，占已发行股份总数约19.50%[9] - 2021年10月19日佳源按每股0.20港元配售9000万股现有股份恢复最低公众持股量[9] - 2021年9月9日要约截止接纳2.4508亿股股份后，公司未能符合最低公众持股量规定，佳源及其一致行动人士共持有12.1708亿股股份，占已发行股本总额约80.50%；10月19日佳源完成配售9000万股股份后，公司恢复最低公众持股量规定[71] - 2021年9月30日，许国伟先生和钟学勇先生作为一致行动集团成员，分别持有10.1708亿股股份，股权概约百分比为67.27%；廖先生受控制法团权益持有2亿股股份，股权概约百分比为13.23%[75] - 许先生和钟先生在佳源的受控制法团权益股份数均为81，股权概约百分比均为81%[77] - 许先生在中国万天国际的受控制法团权益股份数为6000，股权概约百分比为60%；钟先生为4000，股权概约百分比为40%[77] - 许先生在Wise Global的实益拥有人权益股份数为1，股权概约百分比为100%[77] - 截至2021年9月30日，佳源、中国万天国际等多个股东或人士所持股份数均为10.1708亿股，股权概约百分比均为67.27%[78][79] - Classic Line实益拥有人权益股份数为2亿股，股权概约百分比为13.23%；胡淑君女士配偶权益股份数为2亿股，股权概约百分比为13.23%[79] - 2021年10月19日佳源完成配售9000万股现有股份，报告日期佳源所持股份数减至9.2708亿股，相当于公司已发行股本约61.31%[79] 公司治理及人员变动 - 2021年10月21日，严秀屏女士辞任公司秘书等职位，刘友专先生获委任为公司秘书、授权代表及首席财务官[72] - 廖先生自2021年8月19日起由董事会主席调任为副主席，钟先生自2021年9月29日起获委任为公司行政总裁[82] - 董事会包括执行董事许国伟先生、廖子情先生及钟学勇先生[92] - 董事会包括独立非执行董事吴褀敏先生、梁帅聪先生及萧镇邦先生[92] 公司名称及营业地点变更 - 公司名称将变更为「中国万天控股有限公司」[45] - 2021年9月29日公司公布建议更改名称及修订组织章程大纲及细则，11月3日获股东批准，11月5日开曼群岛公司注册处发出更改名称注册证书，公司正办理香港存档手续[70] - 2021年9月30日公司公布香港主要营业地点更改，自10月4日起生效[73] 购股计划相关 - 购股计划自采纳日期起，因所有购股计划授出的购股行使可发行股份上限为已发行股份10%，该上限可经股东批准更新，但不得超批准当日已发行股份10%[86] - 因已授出但未行使的购股行使可发行股份总数不得超已发行股份30%[86] - 截至授出日期止12个月内，因行使授予各参与者购股已发行及将发行股份总数不得超已发行股份1%，超限额须经股东另行批准[86] - 向特定人员授出购股且导致发行股份超已发行股份0.1%及总值超500万港元，须经股东投票批准[87] - 授出购股要约须7日内书面接纳，承授人接纳时支付1港元，购股行使期限不得超授出日期起10年[87] - 截至2021年9月30日止六个月，无购股获授出、行使、注销、届满或失效，无未行使购股[88] 财务报表编制及审核 - 未经审核简明综合财务报表按适用香港财务报告准则及相关规定编制，采用历史成本惯例[10] - 采纳经修订准则对简明综合财务报表无重大财务影响[10] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团截至2021年9月30日止六个月未经审核财务报表[91] - 审核委员会认为集团未经审核财务报表符合会计准则和上市规则，已作出充足披露[91] 公司业务相关 - 公司持有中熙国际投资有限公司50%所有权权益，该公司主要生产烘焙产品[29] - 公司向逾480家客户门店供应食材，提供逾1,300种食材[44] 合规及守则遵守情况 - 截至2021年9月30日止六个月内，公司董事等无进行与集团业务构成竞争或产生利益冲突的业务[83] - 截至2021年9月30日止六个月内，全体董事遵守证券交易标准守则，无不合规事件[84] - 公司应用企业管治守则，但A.6.7条和E.1.2条有所偏离，因相关人员海外公务未出席股东大会[90] 报告相关信息 - 报告日期为2021年11月23日[92] - 报告为展程控股有限公司2021年中期报告[92]