合并报表资产关键指标变化 - 公司合并报表中，期末资产总计22.79亿元，较期初22.24亿元增长2.47%[7] - 合并报表期末流动资产合计14.92亿元，较期初14.51亿元增长2.88%[7] - 合并报表期末非流动资产合计7.87亿元，较期初7.74亿元增长1.69%[7] 合并报表负债与股东权益关键指标变化 - 合并报表期末负债合计1.62亿元，较期初1.17亿元增长38.87%[8] - 合并报表期末归属母公司股东权益合计21.17亿元，较期初21.08亿元增长0.46%[8] 母公司报表资产关键指标变化 - 母公司报表中，期末资产总计17.02亿元，较期初15.12亿元增长12.54%[9] - 母公司报表期末流动资产合计11.20亿元，较期初9.29亿元增长20.54%[9] - 母公司报表期末非流动资产合计5.81亿元，较期初5.83亿元下降0.22%[9] 母公司报表负债与股东权益关键指标变化 - 母公司报表期末负债合计6.38亿元，较期初3.96亿元增长61.14%[10] - 母公司报表期末股东权益合计10.63亿元，较期初11.16亿元下降4.72%[10] 合并营业总收入与净利润变化 - 2021年半年度合并营业总收入418,371,887.26元，2020年半年度为470,121,307.00元[12] - 2021年半年度合并净利润51,837,891.19元，2020年半年度为86,490,641.69元[13] 母公司营业收入与净利润变化 - 2021年半年度母公司营业收入293,299,427.02元，2020年半年度为327,769,689.88元[15] - 2021年半年度母公司净利润为 - 10,317,641.70元，2020年半年度为20,343,726.02元[15] 合并现金流量关键指标变化 - 2021年半年度合并经营活动现金流入小计453,401,847.47元，2020年半年度为626,239,296.33元[16] - 2021年半年度合并经营活动现金流出小计82,927,464.31元，2020年半年度为155,206,274.89元[16] - 2021年半年度合并经营活动产生的现金流量净额370,474,383.16元，2020年半年度为471,033,021.44元[16] - 2021年半年度合并投资活动现金流入小计226,729,603.42元，2020年半年度为2,522,495,193.81元[16] - 2021年半年度合并投资活动现金流出小计406,844,336.87元，2020年半年度为2,536,757,148.00元[16] - 2021年半年度合并投资活动产生的现金流量净额为 - 180,114,733.45元，2020年半年度为 - 14,261,954.19元[16] - 2021年半年度筹资活动现金流出小计为26,224,611.38元，产生的现金流量净额为 - 26,224,611.38元[17] - 2021年半年度汇率变动对现金及现金等价物的影响为 - 1,863,090.23元，2020年半年度为652,145.19元[17] - 2021年半年度期末现金及现金等价物余额为350,250,578.98元，2020年半年度为731,473,515.45元[17] 母公司现金流量关键指标变化 - 2021年半年度母公司经营活动现金流入小计为316,429,267.22元，现金流出小计为50,915,363.65元，产生的现金流量净额为265,513,903.57元[18] - 2021年半年度母公司投资活动现金流入小计为230,515,472.24元，现金流出小计为361,102,474.46元，产生的现金流量净额为 - 130,587,002.22元[18] - 2021年半年度母公司收回投资所收到的现金为214,386,524.76元，2020年半年度为2,429,080,000.00元[18] - 2021年半年度母公司取得投资收益收到的现金为9,713,436.84元，2020年半年度为13,249,689.99元[18] 股本与综合收益相关变化 - 2021年期初股本为378,000,000.00元，本期减少10,000,000.00元，期末为367,300,000.00元[20] - 2021年综合收益总额为51,837,881.19元[20] - 2021年股票投入和其他资本变动中，因其他原因减少10,000,000.00元[20] - 2017年年末公司股本为3.58亿人民币[21][24] - 2021年上半年初公司股本为3.78亿人民币，期末为3.673亿人民币[23] - 2021年上半年综合收益课额为 - 1031.76412亿人民币[23] - 2021年上半年股东投入和其他资本变动中，股东投入相关变动为 - 1070.1亿人民币[23] - 2021年上半年对股东分配金额为 - 1836.5万人民币[23] - 2021年上半年其他变动涉及金额为2387.74082亿人民币[23] 公司基本信息 - 公司于1996年3月30日在山东烟台成立，2003年4月在港交所创业板上市，2011年1月转主板，2020年9月18日在上交所上市[26] - 截止2021年6月30日，公司股本总数36730万股，注册资本36730万元[27] - 公司实际控制人为王安、王萌父女[27] 财务报表相关信息 - 财务报表于2021年8月26日经公司董事会批准报出[29] 合并报表范围相关 - 本期纳入合并财务报表范围的子公司共11户[30] - 白水安德利果蔬汁等10家子公司持股比例和表决权比例均为100%[30] - 烟台安德利饮用水有限公司表决权比例为85%[30] 会计政策与核算方法 - 企业合并 - 分步实现企业合并满足特定情况将作为一揽子交易处理[35] - 同一控制下企业合并按相关账面价值计量，差额调整资本公积等[35] - 非同一控制下企业合并购买日满足多项条件认定控制权转移[38] - 非同一控制下企业合并对合并成本与可辨认净资产公允价值份额差额处理[38] - 企业合并发生的中介等直接相关费用计入当期损益，发行权益性证券的交易费用从权益中扣减[41] 会计政策与核算方法 - 合并报表编制 - 公司合并财务报表范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入[42] - 公司以自身和子公司财务报表为基础，按统一会计政策编制合并财务报表[43] - 编制合并报表时需抵销内部交易影响，对不同认定交易从集团角度调整[44] - 同一控制下企业合并增加子公司，调整合并资产负债表期初数等；非同一控制下则不调整期初数[44][45] - 处置子公司，其期初至处置日的收入等纳入合并报表，剩余股权投资按公允价值重新计量[47] - 多次交易分步处置子公司，符合特定情况作为一揽子交易处理[48] - 一揽子交易处置子公司，在丧失控制权前处置价款差额确认为其他综合收益[50] - 非一揽子交易处置子公司，按不同阶段政策进行会计处理[50] - 购买子公司少数股权，差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[51] - 不丧失控制权处置子公司股权投资，处置价款与对应净资产份额差额调整合并资产负债表资本公积，不足冲减调整留存收益[52] 会计政策与核算方法 - 合营安排 - 公司根据合营安排结构等因素将其分为共同经营和合营企业，未通过单独主体达成的为共同经营，通过单独主体达成通常为合营企业，但满足特定条件的为共同经营[53] - 公司确认共同经营中利益份额相关项目并按准则处理，向或从共同经营投出、出售、购买资产按规定确认损益和损失[54][55] 会计政策与核算方法 - 现金流量表编制 - 编制现金流量表时，库存现金和可随时支付存款确认为现金，同时具备四个条件的投资确认为现金等价物[56] 会计政策与核算方法 - 外币业务 - 外币业务初始确认采用交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额按规定处理[57][58] - 外币财务报表折算，资产负债表资产和负债用资产负债表日即期汇率，所有者权益除未分配利润用发生时即期汇率，利润表收入和费用用交易发生日即期汇率，折算差额计入其他综合收益[59] 会计政策与核算方法 - 金融工具 - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，采用实际利率法计算摊余成本和分摊利息[60] - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[61] - 金融资产初始确认时以公允价值计量，特定应收账款或应收票据按交易价格初始计量[61] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，交易费用计入当期损益，其他类别计入初始确认金额[61] - 分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款等[61] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资[63] - 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备[64] - 不符合特定条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[64] - 公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以消除或减少会计错配[66] - 金融负债初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[67] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，交易费用计入当期损益，其他类别计入初始确认金额[67] - 交易性金融负债按公允价值后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益[68] - 满足特定条件的金融负债指定为以公允价值计量且变动计入当期损益，除自身信用风险变动引起的计入其他综合收益外，其他变动计入当期损益[68] - 除特定情况外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量，采用实际利率法按摊余成本后续计量[69] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止或转移满足规定时终止确认[69] - 金融负债现时义务解除则终止确认，以新换旧且条款不同或修改原条款也终止确认[70] - 公司回购金融负债一部分，按继续确认和终止确认部分公允价值比例分配账面价值[70] - 转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬则终止确认，保留则继续确认[70] - 既未转移也未保留几乎所有风险和报酬，未保留控制则终止确认，保留控制则按继续涉入程度确认[71] - 金融资产整体转移满足终止确认条件，将被转移资产账面价值与收到对价等金额差额计入当期损益[71][72] - 金融资产部分转移且满足终止确认条件，按相对公允价值分摊账面价值，将终止确认部分账面价值与收到对价等金额差额计入当期损益[73] - 存在活跃市场的金融资产或负债以活跃市场报价确定公允价值，限售金融资产需扣除补偿金额[74] - 初始取得或衍生的金融资产或负债以市场交易价格确定公允价值[74] - 不存在活跃市场的金融资产或负债采用估值技术确定公允价值[74] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备[75] - 由收入准则规范的交易形成的应收款项按整个存续期内预期信用损失计量损失准备[75] - 购买或源生的已发生信用减值金融资产在资产负债表日仅确认预期信用损失累计变动为损失准备[76] - 信用风险未显著增加的金融工具按未来12个月内预期信用损失计量损失准备[76] - 信用风险显著增加但未发生信用减值的金融工具按整个存续期内预期信用损失计量损失准备[76] - 已发生信用减值的金融工具按整个存续期内预期信用损失计量损失准备[76] - 公司通过比较金融工具在资产负债表日和初始确认日的违约风险确定信用风险是否显著增加[78] - 公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，考虑过去、当前及未来经济状况预测信息[81] - 当公司不再合理预期金融资产合同现金流量能全部或部分收回时，直接减记该金融资产账面余额[82] - 金融资产和金融负债一般分别列示，同时满足两个条件时以抵销后净额列示[83] - 公司对应收票据按信用风险特征分组，在组合基础上计算预期信用损失[84] - 公司对应收账款按信用风险特征分组，在组合基础上计算预期信用损失[85] - 公司对应收款项融资的预期信用损失确定及会计处理方法按金融工具减值规定[86] - 公司对其他应收款按信用风险特征分组，在组合基础上计算预期信用损失[87] 会计政策与核算方法 - 存货 - 存货包括原材料、在产品、半成品和产成品等[88] - 存货取得时按成本初始计量，发出时按加权平均法计价[89] - 存货按成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备，按单个存货项目、存货类别或合并计提[90] - 以前减记存货价值因素消失，减记金额在原计提跌价准备金额内转回并计入当期损益[91] - 存货盘存制度采用永续盘存制，低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转销法摊销[92] 会计政策与核算方法 - 长期股权投资 - 企业合并形成的长期股权投资会计政策见附注，其他方式取得的按不同规则确定初始投资成本[93] - 公司对能实施控制的长期股权投资采用成本法核算，按初始投资成本计价，按享有股利确认投资收益[95] - 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，部分通过特定主体间接持有的采用公允价值计量[96] - 公司确认应享有被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产公允价值为基础调整