公司基本信息 - 期内公司主要从事酒精饮品分销、证券投资、食品及饮料、放债、儿童教育服务、金融服务和饲料产品业务[25][27] - 公司注册办事处位于Bermuda的Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM 11 [25][27] - 公司香港主要营业地点位于香港中环德辅道中141号中保集团大厦10楼1002室[26][27] - 公司股份在香港联合交易所有限公司GEM上市[26][27] 财务报表编制依据 - 截至2019年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则及GEM上市规则第18章适用披露规定编制[29][30] 财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为3737万港元，去年同期约为1445.3万港元[10][12] - 集团期内收入约为7348.9万港元，较去年同期的约4534万港元增加约2814.9万港元[10][12] - 期内毛利约为4253.1万港元，去年同期约为1474.1万港元[11][12] - 董事会不建议派发截至2019年9月30日止九个月的任何中期股息（2018年9月30日：无）[11][12] - 2019年第三季度上市股本工具股息收入为18万港元，去年同期为294.7万港元；截至2019年9月30日止九个月为330.4万港元，去年同期为490.2万港元[17] - 2019年第三季度总营收为2280万港元，去年同期为1832.5万港元；截至2019年9月30日止九个月为7348.9万港元，去年同期为4534万港元[17] - 2019年第三季度期内亏损为1427.8万港元，去年同期为741万港元；截至2019年9月30日止九个月为3773万港元，去年同期为1513.9万港元[17] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年其他全面开支为81.4万港元，2018年为106.3万港元；九个月，2019年为74.6万港元，2018年为144.1万港元[19] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年期内全面开支总额为1509.2万港元，2018年为847.3万港元；九个月，2019年为3847.6万港元，2018年为1658万港元[19] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年公司拥有人应占亏损为1379.3万港元，非控股权益应占亏损为48.5万港元；九个月，公司拥有人应占亏损为3737万港元，非控股权益应占亏损为36万港元[21] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年公司拥有人应占全面开支总额为1455.3万港元，非控股权益应占全面开支总额为53.9万港元；九个月，公司拥有人应占全面开支总额为3806.5万港元，非控股权益应占全面开支总额为41.1万港元[21] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年基本及摊薄每股亏损均为9.01港仙，2018年为4.68港仙；九个月，2019年为24.42港仙，2018年为10.41港仙[21] - 截至2019年9月30日止三个月，酒精饮品分销业务收入为180,000港元，2018年为2,947,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该业务收入为3,304,000港元，2018年为4,902,000港元[36] - 截至2019年9月30日止三个月，食品及饮料业务收入为18,429,000港元，2018年为2,795,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该业务收入为44,127,000港元，2018年为2,795,000港元[36] - 截至2019年9月30日止三个月，贷款利息收入及提供儿童教育服务收入为2,142,000港元，2018年为2,605,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该收入为6,867,000港元，2018年为8,209,000港元[36] - 截至2019年9月30日止三个月，银行利息收入为8,000港元，2018年为27,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该收入为103,000港元，2018年为40,000港元[37] - 截至2019年9月30日止三个月，咨询及转介费收入为781,000港元，2018年无此项收入；截至2019年9月30日止九个月，该收入为2,248,000港元[37] - 截至2019年9月30日止三个月，银行及其他借贷利息为1,000港元，2018年为2,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该利息为5,000港元[40] - 截至2019年9月30日止三个月，租赁负债利息为91,000港元，2018年无此项利息；截至2019年9月30日止九个月，该利息为91,000港元[40] - 截至2019年9月30日止三个月，即期税项（香港利得税及中国企业所得税）为3,000港元，2018年为29,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该税项为115,000港元[45] - 截至2019年9月30日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为13,793,000港元，2018年同期为7,157,000港元[52] - 截至2019年9月30日止九个月，公司拥有人应占期内亏损为37,370,000港元，2018年同期为14,453,000港元[52] - 2019年计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数，截至9月30日止三个月和九个月均为153,030,000股[53] - 2018年计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数，截至9月30日止三个月为153,030,000股，九个月为138,879,000股[53] - 董事不建议派付截至2019年9月30日止九个月的任何中期股息，2018年同期亦无[63][67] - 公司期内收入增加约62.1%，从2018年9月30日的4534万港元增至约7348.9万港元[153][155] - 公司期内毛利约为4253.1万港元，2018年9月30日为1474.1万港元[153][155] - 公司期内公司拥有人应占亏损净额约3737万港元，2018年9月30日为1445.3万港元[154] - 公司期内一般及行政开支约7311.8万港元，2018年9月30日为2604.6万港元[157][159] - 公司期内酒精饮品业务收入约330.4万港元，2018年9月30日为490.2万港元[153][155][162][165] - 公司期内食品及饮料业务收入约4412.7万港元，2018年9月30日为279.5万港元[153][155][172] - 公司期内贷款利息收入约686.7万港元，2018年9月30日为820.9万港元[153][155] - 公司期内提供儿童教育服务收入约363.7万港元，2018年9月30日无此项收入[153][155] - 公司期内计入损益之金融资产公允价值变动亏损约507.9万港元，2018年9月30日为281.9万港元[170][173] - 放债业务贷款利息收入约为686.7万港元，2018年9月30日为820.9万港元，应收贷款利率为5% - 24%，已作减值亏损约618.8万港元[181] - 期内国农证券外部客户收入约153.1万港元，2018年9月30日为178.9万港元[184][186] - 期内饲料产品业务收入约1395.9万港元，2018年9月30日为2755万港元，较去年同期减少约1359.1万港元[193][195] - 期内公司在合资企业的亏损份额约162.6万港元，2018年9月30日为119.9万港元[197] - 期内公司应占一间合营企业亏损约162.6万港元，2018年9月30日为119.9万港元[199] - 2019年第三季度，公司净亏损约37370000港元，2018年同期为14453000港元[152] 税率信息 - 香港自2018年起实施两级制利得税率制度，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税，不符合资格的集团实体按16.5%统一税率征税[49] - 中国附属公司根据相关税法，两个期间税率均为25%[49] 股本相关信息 - 截至2018年1月1日储备相关数据：股本6352,000港元，股份溢价1374,000港元等[64] - 截至2018年9月30日储备相关数据：股本1120,000港元，股份溢价IQJ100（此处数据可能有误）等[64] - 法定股本方面，2018年1月1日及12月31日、2019年9月30日均为100,000,000千股，对应金额为1,000,000千港元[75] - 已发行及缴足股本，2018年1月1日为993,596千股，金额9,936千港元；2018年发行配售股份184,500千股，金额1,845千港元；行使购股权后发行股份46,140千股，金额461千港元；2018年12月31日及2019年1月1日为1,224,236千股，金额12,242千港元；2019年因股本重组减少1,071,207千股，金额减少10,712千港元；2019年9月30日为153,029千股，金额1,530千港元[75] - 2018年5月24日，公司完成配售184,500,000股普通股，每股0.10港元，所得款项净额约17,585,000港元[77][80] - 截至2018年12月31日止年度，行使购股期权发行46,140,000股普通股，行使价每股0.1072港元，所得款项净额约4,946,000港元[78][81] - 2019年5月27日股东大会通过股本重组特别决议，5月28日生效，包括每8股面值0.01港元股份合并为1股面值0.08港元股份[79][82][84][85] - 股本重组中，通过注销缴足股本将每股已发行合并股份面值从0.08港元减至0.01港元，相关进账约10,712,000港元计入公司缴入盈余账[87] - 股本重组中，每股面值0.08港元的法定但未发行合并股份分拆为8股面值0.01港元的新股份[87] 收购事项 - 期内，集团以2,300,000港元现金代价收购华拉华拉有限公司全部股权及一项股东贷款[89][90] - 公司收购华拉华拉有限公司，收购日可识别资产及负债公允价值中，物业、厂房及设备为3261千港元，应收账款为10千港元，存货为100千港元等，负债净值总额为551千港元，已付现金2300千港元，议价收购收益为1903千港元[94] - 2018年4月20日，公司以23000000港元现金代价收购比利时手工啤酒有限公司100%股权，收购日可识别资产及负债公允价值中，物业、厂房及设备为198千港元，存货为1787千港元等，资产净值总额为3073千港元，收购产生的商誉为18408千港元[96][101][104] - 2018年9月21日，公司以10000000港元代价收购东利中国有限公司39%已发行股份，收购完成后公司持有其90%股份[106][111] - 截至2018年12月31日止年度，东利中国集团所有权权益变动在权益的累计亏损中确认的超额已付代价为1031千港元[115] - 2018年10月8日，公司以3000000港元现金代价收购乐沛儿教育机构有限公司51%股权[116][119] - 收购乐沛儿教育机构有限公司时，已收购之非控股权益账面价值为8969千港元，结算其他应收款项为4600千港元，向非控股权益支付之代价为5400千港元[117] - 公司收购Hamayaki全部股权及股东贷款，现金代价为813,200港元，收购两间日本料理餐厅业务，现金代价为1,986,800港元[125][126] - 收购Hamayaki相关业务，考虑代价2800千港元，减去所收购的股东贷款822千港元和所收购的资产净值1978千港元，商誉无[131] - 公司收购比利时手工啤酒待售股份及待售债务，总现金代价为2300万港元，卖方及担保人保证2018 - 2020年经审核除税后纯利平均数不少于300万港元[158][160] 出售事项 - 公司出售Broad Sound全部股权，总现金代价为