公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代号8120[1] - 公司于开曼群岛注册成立及于百慕达存续，为有限公司[1] - 执行董事包括吳文俊先生（主席兼行政总裁）、林俊基先生、吳廷浩先生[8] - 独立非执行董事包括陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[8] - 审核委员会成员为陳衍行先生（主席）、任亮憲先生、洪君毅先生[8] - 薪酬委员会成员为陳衍行先生（主席）、任亮憲先生、洪君毅先生[8] - 提名委员会成员为任亮憲先生（主席）、陳衍行先生、洪君毅先生[10] - 公司秘书为陳麗屏女士，注册会计师[10] - 核数师为天职香港会计师事务所有限公司[10] - 公司核心业务为香港的食品及饮料业务，中国有饲料产品业务，其他业务主要在香港办公室运营[122][124] 报告期信息 - 报告期为2019年[2] - 报告期为2019年1月1日至12月31日[121] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年公司收入约为1.12144亿港元，2018年约为7342.3万港元[19] - 2019年公司拥有人应占亏损约为1.04211亿港元，2018年约为4054.2万港元[19] - 2019年公司收入增加约52.7%，至约1.12144亿港元，2018年约为7342.3万港元[41] - 2019年公司拥有人应占亏损净额约为1.04211亿港元，2018年约为4054.2万港元[41] - 2019年公司毛利约为6213.1万港元，2018年约为2589.7万港元[41] - 2019年公司一般及行政开支增加至约1.01685亿港元，2018年约为4986.5万港元[44] - 2019年12月31日公司现金及现金等价物约2968.9万港元，2018年约6857.6万港元[102] - 2019年12月31日公司净流动资产约9667.8万港元，2018年约1.91074亿港元[102] - 2019年12月31日公司流动比率为2.89倍，2018年为6.02倍[102] - 2019年公司未计利息、税项及折旧亏损约7969.8万港元[102] - 2019年12月31日公司资本负债比率为33%，2018年为13%[102] - 2019年12月31日公司本公司拥有人应占权益约1.36726亿港元，2018年约2.43416亿港元[102] 各条业务线数据关键指标变化 - 2019年饲料产品业务营业额约为1523.2万港元，较2018年的3647.3万港元减少约2124.1万港元[19] - 2019年放债业务贷款利息收入约为847.6万港元，2018年约为1066.2万港元，应收贷款利息年利率介于5%至24% [23] - 2019年酒精饮料分销业务营业额约为1231.4万港元，2018年约为1013.3万港元[25][26] - 2019年儿童教育业务营业额约为542.7万港元，2018年为118.2万港元，2020年2月受疫情影响，相关影响将在一季度显现[27][30] - 2019年食品及饮料业务营业额约为6879.3万港元，2018年为1249.4万港元[28][30] - 2019年饲料产品业务收入约为1523.2万港元，2018年约为3647.3万港元，较去年同期减少约2124.1万港元[45] - 2019年贷款利息收入约为847.6万港元，2018年约为1066.2万港元[41] - 2019年食品及饮料业务收入约为6879.3万港元，2018年约为1249.4万港元[41] - 2019年酒精饮料分销业务收入约为1231.4万港元，2018年约为1013.3万港元[41] - 2019年提供儿童教育服务收入约为542.7万港元，2018年为118.2万港元[41] - 金融服务业务中，国农证券外部客户收入约为181.6万港元，2018年为236.6万港元[70] - 证券投资业务中，计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为563.4万港元，2018年为760.3万港元[70] - 证券投资业务中，计入其他全面收益的金融资产公允价值变动亏损约为228.1万港元，2018年为1441.6万港元[70] - 酒精饮品分销业务收入约为1231.4万港元，2018年为1013.3万港元[71] - 比利时手工啤酒及其附属公司实际除税后溢利为261.5万港元，2018年为167.1万港元[75][78] - 餐饮业务通过经营12家餐厅开展，收入约为6879.3万港元，2018年为1249.4万港元[77] - 食品及饮料业务年内收入约为6879.3万港元，2018年12月31日约为1249.4万港元[79] - 提供孩童教育服务年内收入约为542.7万港元，2018年12月31日约为118.2万港元[81][85] 放债业务相关情况 - 截至2019年12月31日，私人贷款和商业贷款分别占公司全部有效及未偿还贷款组合（按价值计）约90%和约10%[55][59] - 截至2019年12月31日，85%的未偿还贷款结余为须于一年内偿还的短期贷款，15%为须于一年后偿还的长期贷款[56][59] - 截至2019年12月31日，公司放债业务贷款组合中的有效及未偿还贷款的实际年利率介乎约5%至24%[57][59] - 截至2019年12月31日，无抵押贷款占公司全部有效及未偿还贷款组合的约84%[57][59] - 2019年度，公司主要为个人及公司客户提供定息贷款，贷款利息按个人定制之还款期及固定利率支付[52] - 2019年度，公司放债业务未授出任何贷款予公司关连人士[52] - 公司放债业务目标客户，私人贷款为富裕及声誉良好的客户，职业包括行政人员、商人及专业人士；商业贷款为于香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[52] - 公司放债业务客户均为香港或中国居民或于香港或中国经营业务的公司，由公司业务伙伴转介[55][59] - 公司放债业务大部分贷款为无抵押贷款，因客户信用风险高且提供抵押品不便及有行政成本，所以收取较高利率[57][58][59][60] - 公司放债业务通常要求客户根据定制的还款时间表提供已签署远期银行支票付款[58][60] - 截至2019年12月31日，获个人/企业担保/有关物业按揭的贷款占贷款总数约14%，占公司有效及未偿还贷款组合总值约16%[61] - 2019年公司放债业务贷款利息收入约为847.6万港元，2018年12月31日约为1066.2万港元[61] - 2019年公司就放债业务计提应收贷款及利息减值亏损约620.1万港元[61] - 公司董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会可全权处理所有信贷事宜，法定人数至少两名成员[61] - 董事会及信贷委员会致力至少每年检讨信贷政策一次[61] - 贷款申请一般由信贷委员会成员接收，负责核查文件、处理申请、收集客户资料[65] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份证明、住址证明、评估还款能力、进行法律搜查[65][66] - 提供个人/企业担保的担保人须符合相同基本资格及审批条件，经过相同核实及审批程序[66] - 信贷委员会成员负责厘定客户贷款利率，考虑客户信贷风险、可收回程度及市场利率[66] - 若贷款申请构成须披露交易，将提呈董事会审议批准；若构成主要交易或更高级别交易，公司不会垫款[66] 业务相关协议及交易 - 2018年3月29日，公司签订比利时手工啤酒买卖协议，总现金代价为2300万港元[71] - 比利时手工啤酒买卖协议保证平均除税后溢利不少于300万港元，差额补偿上限为900万港元[71][76][78] - 截至报告日期，未达计算实际平均除税后溢利标准以评估差额补偿[76][78] - 东益于2019年3月15日接受康宏财务要约，出售736.217股基金股份，出售价约为660万港元，将分34个月以现金偿付[91] - 截至报告日期，已收到出售基金股份出售价的应收分期付款[91] - 2019年1月4日公司间接全资附属公司拟680万港元收购Champ Express Holdings Limited全部已发行股本，3月7日终止协议[97][100] - 2019年3月15日东益接受要约出售736.217股基金股份，出售价格分34个月现金偿付[98][101] - 2019年6月3日公司与黄河证券订立有条件配售协议，拟按每股0.22港元配售最多3060万股股份，但因先决条件未达成，协议于6月24日失效[107] 业务运营情况及展望 - 2020年2月公司暂停饲料产品业务以重新评估未来业务发展[32] - 公司将减少运营成本，继续分配资源到食品及饮料业务，探索新投资机会并分配资源到有可持续增长潜力的业务[32][35] - 因停课时间延长，约25%的儿童退出集团提供孩童教育服务业务分部所运作的课程[82][85] - 集团年内录得应占一间合营企业之亏损约为173.2万港元，2018年12月31日约为180.1万港元[84][87] - 因国内挑战、新冠疫情及全球经济放缓，食品及饮料业务面临严峻压力[93] - 基于市场环境，预计今年贷款业务发展稳中向好[93] - 因猪瘟和新冠疫情，集团饲料产品业务于2020年2月临时暂停经营[93] - 集团将为有可持续发展潜力的业务投入更多资源，继续寻求业务及投资机遇[93] - 2020年2月因猪瘟和新冠疫情，集团暂停饲料产品业务以重新评估未来业务发展[117] 股本重组及股份相关 - 2019年5月27日特别决议批准股本重组，5月28日生效[102] - 股本重组完成后股份每手买卖单位由20000股既有股份改为10000股新股[105] 集团其他财务相关 - 截至2019年12月31日，集团大部分业务交易、资产及负债以港币、人民币、新加坡元及美元计值，港币为呈列货币，集团无外汇对冲政策[107] - 截至2019年12月31日，集团并无任何或然负债（2018年：港币零元）[107] - 截至2019年12月31日，集团并无任何集团资产抵押[107] - 于综合财务报表获批日期，2019年12月31日持有的按公允价值计入损益的金融资产已变现收益约为港币101,000元，未变现亏损约为港币4,191,000元[117] 集团人员情况 - 截至2019年12月31日，集团在香港及中国约有雇员73人（不包括公司董事），2018年为77人[111][115] - 2019年公司未根据2013年9月30日采纳的购股期权计划授出任何购股期权[113][115] 集团业务合规及环保情况 - 集团饲料生产遵循《饲料和饲料添加剂管理条例》及《饲料和饲料添加剂生产许可管理办法》，食品及饮料生产部分食物废物及所有废油由环保部门回收[114][116] - 环境方面采取安装处理设施、监测能耗等措施[125] - 人员方面提供法定福利、组织培训等[125] - 经营方面建立质量检验体系、顾客参与程序等[126] - 沟通渠道包括公司网站、员工会议等[130][131] - 客户关注数据隐私和客户满意度[134] - 员工关注培训发展、薪酬和职业健康安全[134] - 社区关注惠泽社群和环境保护[134] - 公司管理层定期审查并确保业务符合环境法律法规[143] - 公司制定能源及水资源保护管理标准和节能措施，涵盖电、石油、煤炭及水利用[195][196] - 能源保护措施包括检查煤炭质量、监督餐厅食用油消耗等[197] - 水资源保护措施包括回收锅炉水及蒸汽、定期管道维护等[197][198] - 纸张保护措施包括采用双面打印、回收墨盒及已利用纸张[199] - 公司禁止雇佣童工或强制劳动，开发员工身份验证系统，未发现相关违规事件[200] 集团能源及废弃物相关数据 - 2019年公司耗电量达1,394,377.67千瓦时，汽车汽油消耗量为19,600升，香港餐厅煤气用量为1,101,120兆焦耳，较2018年的186,720兆焦耳增加[146][150] - 2019年公司总能源消耗量为6,745.57吉焦耳，其中四分之一用于香港的五间新餐厅，总消耗密度约为每千港币元收益0.06吉焦耳[174] - 2019年公司用水总量为18,756.17吨，其中5,612.17吨用于香港的新餐厅，密度约为每千港币元收益0.167吨[178][179] - 2019年饲料产品业务所用塑料袋为14吨，香港总办事处使用纸张30箱，与去年相比均减少约50%[182] - 2019年温室气体排放总量为954.27吨二氧化碳当量，其中直接排放110.70吨二氧化碳当量，间接排放843.57吨二氧化碳当量，排放密度为每千港币元收益0.01吨二氧化碳当量[182] - 车辆及餐厅的汽油及煤气消耗分别排放约0.31千克硫氧化物、6.24千克氮氧化物及0.13