公司基本信息 - 公司为乐亚国际控股有限公司，股份代号8195[1] - 公司于2014年10月10日起在联交所GEM上市[32] - 公司开曼群岛注册办事处为Maples Corporate Services Limited，香港总部及主要经营地点为香港九龙永康街18号永康中心5楼D室[9][10] 报告相关信息 - 报告为2019年第一季度业绩报告[3] - 董事会提呈公司及附属公司截至2019年6月30日止三个月的未经审核简明综合业绩及2018年同期未经审核比较数字[21] 管理层变动 - 吴家豪先生于2019年5月7日辞任执行董事、薪酬委员会成员、提名委员会成员及授权代表[9][12][13] - 马志明先生于2019年5月7日辞任独立非执行董事及审核委员会成员[9] - 郭艳霞女士于2019年6月6日被罢免独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会成员及提名委员会成员[9][12][13] - 陈剑辉先生于2019年6月6日获委任独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会成员及提名委员会成员[9][12][13] - 吴志豪先生于2019年6月6日获委任独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会成员及提名委员会成员[9][12][13] - 刘俊先生于2019年5月7日获委任执行董事、薪酬委员会成员、提名委员会成员及授权代表[9][12][13] - 2019年5月7日，马志明辞任审核委员会成员[155] - 2019年6月6日，郭艳霞被免去审核委员会成员，陈剑辉和吴志豪获委任为成员[155] 财务数据关键指标变化 - 2019年截至6月30日止三个月收益为31,779千港元，2018年同期为14,707千港元[22] - 2019年截至6月30日止三个月除税前溢利为2,502千港元，2018年同期亏损6,552千港元[22] - 2019年截至6月30日期内溢利为2,274千港元，2018年同期亏损6,334千港元[22] - 2019年截至6月30日期内全面收益总额为2,274千港元，2018年同期开支总额为6,654千港元[23] - 2019年截至6月30日每股盈利0.15港仙，2018年同期每股亏损0.46港仙[24] - 2019年4月1日公司拥有人应占权益总额为98,177千港元，6月30日为100,129千港元[26] - 2018年4月1日公司拥有人应占权益总额为137,822千港元，6月30日为108,036千港元[26] - 2019年主要產品及服務收益中，服裝產品為12,946千港元，海鮮及應收貸款利息收入為17,557千港元，財商及教育課程之學費為794千港元，總收益為31,779千港元；2018年總收益為14,707千港元[77] - 2019年6月30日止三个月，按公平值計入損益的金融資產公平值變動淨額為3,309千港元，出售按公平值計入損益的金融資產虧損淨額為97千港元，其他收益（虧損）淨額為3,215千港元；2018年分別為 - 963千港元、 - 2,373千港元、 - 3,336千港元[60][82] - 2019年所得稅開支中香港利得稅本期間為228千港元，遞延稅項為228千港元；2018年企業所得稅遞延稅項為 - 218千港元[84] - 2019年來自外部客戶收益中香港地區為31,779千港元；2018年香港地區為13,093千港元，美國為726千港元，其他地區為888千港元[80] - 2018年6月30日止三个月，按確認收益時間分類，於某一時間點轉移的貨品收益為13,686千港元，其他來源收益為1,021千港元[66] - 2018年6月30日止三个月，按公平值計入損益的金融資產公平值變動淨額為 - 963千港元，出售按公平值計入損益的金融資產虧損淨額為 - 2,373千港元[69][72] - 2018年6月30日止三个月，其他收入為331千港元，企業開支為 - 4,009千港元[72] - 2019年截至6月30日止三个月董事袍金21.4万港元，2018年为13.5万港元[88] - 2019年截至6月30日止三个月董事工资及其他福利11万港元，2018年为15.6万港元[88] - 2019年截至6月30日止三个月其他员工工资及津贴32.9万港元，2018年为29.6万港元[88] - 2019年截至6月30日止三个月已确认为开支的存货成本202.1万港元，2018年为113.3万港元[88] - 2019年截至6月30日止三个月投资物业折旧2755.1万港元，2018年为1248.3万港元[88] - 2019年公司拥有人应占期内溢利195.2万港元，2018年亏损595.1万港元[92] - 公司收益从2018年6月30日止三个月约1470万港元增加约116.1%至2019年6月30日止三个月约3180万港元[124] - 2019年6月30日止三个月销售成本较2018年同期上升122.8%至约2790万港元[129] - 2019年6月30日止三个月销售及行政开支减少约110万港元至约460万港元[132] - 2019年6月30日止三个月录得溢利约230万港元，2018年同期录得亏损约630万港元[132] - 2019年6月30日止三个月按公平值计入损益的金融资产公平值变动收益约330万港元，2018年同期亏损约100万港元[132] - 出售按公平值计入损益的金融资产的亏损从2018年6月30日止三个月约240万港元大幅下降至2019年同期少于10万港元[132] 财务报表编制政策 - 第一季度财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及GEM上市规则第十八章的适用披露规定编制[35] - 除若干股本投资及证券以及投资物业按公平值计量外，第一季度财务报表按历史成本基准编制[36] - 编制第一季度财务报表采用的会计政策及计算方法与2019年年报一致，除采用2019年4月1日或之后开始的财政年度生效的新订及经修订香港财务报告准则外，该准则对业绩及财务状况编制和呈列无重大影响，无需对过往期间作出调整[40][42] - HKFRS 16号租赁准则对出租人入账方式无重大影响，承租人不再区分融资租赁及经营租赁，按类似以前融资租赁会计处理方法入账，可选择不将此会计模式应用于短期租赁及低价值资产租赁[44] - 该准则主要影响公司作为物业、厂房及设备经营租赁承租人的会计处理，导致资产及负债增加，影响开支确认时间[44] - 公司选择运用实际权宜方法，保留先前对现有租赁安排的评估，将新租赁定义仅用于首次应用日期或之后订立的合约，不将新会计模式应用于短期租赁及低价值资产租赁[46] - 截至2019年4月1日，公司拥有不可撤销经营租赁承担674,000港元，租期12个月以内或为低价值资产租赁，入账为短期租赁[46] - 營運分部之會計政策與集團之會計政策相同[57] 业务线划分及业绩核算 - 公司按业务种类划分部门管理业务，呈列可报告分部包括OEM业务、零售业务、放债业务、批发业务、财商及投资教育业务、物业投资业务[48][49][50][51] - 公司执行董事按各可报告分部的收入和费用、资产折旧或摊销等情况监察应占业绩，分部业绩为各分部税前利润/亏损，不分配其他收入、收益和损失、特定公司费用及财务成本[53][54] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日止三个月，零售业务收益约455.5万港元，较2018年的31.6万港元大幅增加约1341%[109][112] - 截至2019年6月30日止三个月，放债业务利息收入约0.8百万港元，较去年同期减少约22.2%，贷款利率从2018年的12% - 18%降至2019年的5% - 12%[110][113] - 截至2019年6月30日止三个月，批发业务收益约1760万港元，产品主要为海鲜[111][113] - 截至2019年6月30日止三个月，财商及投资教育业务收益约0.5百万港元[115][118] - 公司于2019年6月在日本购入一项物业，建立物业投资业务[116][118] - 公司于2016年6月取得放债人牌照开展放债业务[110][113] - 公司于截至2019年3月31日止年度开展批发业务[111][113] - 截至2019年6月30日止三个月，公司建立财商及投资教育业务[115][118] - 2019年6月30日止三个月，OEM业务收益减少至约840万港元，零售业务收益增加至约460万港元[124] - 放债业务于2019年6月30日止三个月带来利息收入约80万港元[124] - 2019年6月30日止三个月，OEM业务收益839.1万港元占比26.4%，零售业务收益455.5万港元占比14.3%，放债业务收益79.4万港元占比2.5%，批发业务收益1755.7万港元占比55.2%，财商及投资教育业务收益48.2万港元占比1.6%[127] 税务政策 - 香港利得税，合格集团实体首200万港元应课税溢利按8.25%纳税，超200万港元部分按16.5%纳税，不合资格集团实体按16.5%统一税率纳税[86] - 中国附属公司应课税溢利按25%标准税率缴纳企业所得税，2018和2019年截至6月30日止三个月均无企业所得税拨备[86] 股权结构 - 截至2019年6月30日，刘兰英和黄君武分别持有322,314,800股普通股，各占公司已发行股本的25.18%[141] - 截至2019年6月30日，昌亮持有299,694,000股普通股，占公司已发行股本的23.41%[141] - 截至2019年6月30日，飞亚物业按揭持有133,040,000股普通股，占公司已发行股本的10.39%[141] - 截至2019年6月30日，葛庆褔持有128,266,200股普通股，占公司已发行股本的10.02%[141] - 截至2019年6月30日，昌亮全部已发行股本由刘兰英及黄君武各自拥有50%[142][144] 其他事项 - 2019年因租赁协议纠纷确认拨备约173.5万港元，两名持股超3%股东提交公司清盘呈请[96] - 截至2019年6月30日止三个月内无重要投资、重大收购或出售附属公司及联属公司，当日无重大投资或资本资产计划[134][135] - 截至2019年6月30日止三个月，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[148] - 2019年5月31日，公司与中毅资本因商业原因终止合规顾问协议[151][153] - 2019年6月25日，公司委任中州国际融资有限公司为新合规顾问[151][153] - 公司于2019年7月18日以传票方式提出要求认可的申请，7月26日进行聆讯[98][99] - 近年成衣业消费市场下行，公司加强获取新客户及订单、控制开支，采用向其他OEM制造商下达订单模式使运营成本大幅减少[105][106] - 计算每股盈利（亏损）所用已发行普通股加权平均数为12.8亿股[93]