公司基本信息 - 公司于2015年8月3日在开曼群岛注册成立，2017年1月6日起于联交所GEM上市[9] - 公司最终控股公司为Thoughtful Mind Limited，为英属处女群岛注册成立的有限公司[9] - 公司为投资控股公司，集团主要从事证券交易及经纪、配售及包销、融资、资产管理服务[9] 财务报表相关 - 未经审核简明综合财务报表以港元呈列，所有数值凑整至最接近千位数[9] - 未经审核简明综合财务报表已获董事于2020年2月7日批准刊发[10] 租赁会计政策 - 公司对租期自2019年4月1日起12个月以内的物业租赁应用短期租赁确认豁免，租赁付款按直线法于租期内确认为开支[17][28] - 除短期租赁外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本减去累计折旧及减值亏损计量，并就租赁负债重新计量作出调整[18] - 使用权资产成本包括租赁负债初步计量金额、开始日期或之前租赁付款减已收优惠、初始直接成本、拆解等估计成本[19] - 公司合理确定租期结束取得租赁资产所有权的使用权资产，自开始日期至使用年期结束计提折旧，其他情况按直线法在估计使用年期及租期较短者内计提折旧[20] - 租赁开始日期，公司按未付租赁付款现值确认及计量租赁负债，若隐含利率难确定，使用增量借贷利率计算现值[22] - 租赁付款包括固定付款减应收优惠、根据剩余价值担保预期支付金额[24] - 出现租期变动等情况，公司重新计量租赁负债并对使用权资产相应调整[26] - 公司选择可行权宜方法，对先前识别为租赁的合约应用香港财务报告准则第16号，不重新评估首次应用日期前已存在合约[27] 公司运营决策与服务分类 - 公司主要营运决策人按主要服务定期审阅收益分析以作资源分配决策，管理层根据收益及溢利评估集团表现[29] - 公司提供证券交易及经纪、配售及包销、融资、资产管理、其他服务五类服务[30] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年12月31日止三个月，公司总收益为5403千港元，2018年同期为15138千港元；截至2019年12月31日止九个月，总收益为24669千港元，2018年同期为46846千港元[6] - 截至2019年12月31日止三个月，除税前亏损4055千港元，2018年同期溢利6294千港元；截至2019年12月31日止九个月，除税前亏损4369千港元，2018年同期溢利20427千港元[6] - 截至2019年12月31日止三个月，公司拥有人应占期内亏损3979千港元，2018年同期溢利5180千港元；截至2019年12月31日止九个月，亏损4369千港元，2018年同期溢利16748千港元[6] - 截至2019年12月31日止三个月，基本每股亏损0.20港仙，2018年同期盈利0.26港仙；截至2019年12月31日止九个月，基本每股亏损0.22港仙，2018年同期盈利0.84港仙[6] - 2019年4月1日公司拥有人应占权益总计280415千港元，2019年12月31日为276046千港元；2018年4月1日为258387千港元，2018年12月31日为275135千港元[7] - 2019年第三季度公司总收益约2470万港元，较2018年第三季度减少约47.2%[44] - 2019年第三季度公司总收益约2470万港元，较2018年第三季度约4680万港元减少约2210万港元或47.2%[47] - 2019年第三季度亏损约440万港元，较截至2018年12月31日止九个月溢利约1670万港元大幅减少约2110万港元或126.3%[51] - 2019年12月31日公司的流动资产净值约为2.674亿港元，2019年3月31日为约2.741亿港元；现金及现金等价物约1.236亿港元，2019年3月31日为约1.896亿港元；流动比率约为3.0倍，2019年3月31日为约3.7倍[53] - 2019年12月31日公司并无尚未偿还的银行借款，2019年3月31日也无；公司拥有人应占权益总额约为2.76亿港元，2019年3月31日为约2.804亿港元[54] 各业务线数据关键指标变化 - 2019年第三季度公司活跃证券交易账户有1179个，证券交易及经纪服务佣金收入约500万港元，较2018年第三季度约490万港元维持稳定[43] - 公司来自配售及包销活动的收费及佣金收入从2018年第三季度约3250万港元减少约67.4%至2019年第三季度约1060万港元，2019年第三季度仅完成7项配售及包销委聘，交易总值约1.489亿港元，2018年第三季度为19项，交易总值约5.04亿港元[43] - 2019年第三季度公司来自资产管理服务的收费收入约100万港元，较2018年第三季度约150万港元减少约33.3%，2019年12月31日管理的资产净值合共约54亿港元[44] - 公司保证金融资利息收入从2018年第三季度约510万港元轻微减少约3.9%至2019年第三季度约490万港元[44] - 2019年第三季度公司其他服务收益约320万港元，主要包括专业服务以及贷款设立及承诺费收入约310万港元[44] - 2019年第三季度公司仅完成7项配售及包销委聘，交易总值约1.489亿港元，2018年第三季度为19项，交易总值约5.04亿港元；来自配售及包销活动的收费及佣金收入由2018年第三季度约3250万港元减少约67.4%至2019年第三季度约1060万港元[47] - 来自保證金融資的利息收入由2018年第三季度约510万港元轻微减少约3.9%至2019年第三季度约490万港元[49] - 2019年12月31日公司有六名资产管理客户，管理的资产净值合共约54亿港元，2019年3月31日为约52亿港元；2019年第三季度来自资产管理服务的收费收入合共约100万港元，2018年第三季度为约150万港元[49] - 2019年第三季度其他服务收益主要包括专业服务以及贷款设立及承诺费收入约310万港元，2018年第三季度为零[50] 成本与税收指标变化 - 2019年第三季度公司佣金开支为750.2万港元，2018年同期为756.1万港元[35] - 2019年第三季度公司员工成本为1288.2万港元，2018年同期为740.3万港元[36] - 2019年第三季度公司所得税抵免7.6万港元，2018年同期开支为111.4万港元[39] 员工情况 - 2019年12月31日公司有27名雇员，2018年3月31日为29名；2019年第三季度的总员工成本约为1290万港元，2018年第三季度为约740万港元[56] 股息分配 - 2020年1月14日公司宣布董事会建议特别股息每股0.015港元，将于2020年2月12日以现金派付[61] 股权结构 - 2019年12月31日，tml和雷詠女士分别持有公司15亿股普通股，股权约占比75%[66] 购股计划 - 公司购股计划于2016年12月5日生效，有效期10年，截至报告日未授出购股[69] 证券交易情况 - 期内公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[70] 竞争业务权益情况 - 期内及报告日，董事、控股股东及其紧密联系人无竞争业务权益[71] 融资业务 - 2019年12月31日，公司间接全资附属公司向借方授出最高6750万港元有抵押融资[74] - 贷款设立费67.5万港元，为贷款本金总额的1%，承诺费按每年7%计算，利息按年利率14%累计[75] 董事服务合约 - 非执行董事邱坚煒及三名独立非执行董事服务合约于2020年1月5日届满，1月6日起续期一年[78] 企业管治 - 公司企业管治常规依据GEM上市规则附录十五编制，期内遵守适用守则条文[79] 审核委员会 - 公司按GEM上市规则成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，已审阅集团业绩[81] 董事信息 - 报告日期，执行董事为罗德荣和罗绍荣，非执行董事为邱坚煒，独立非执行董事为马伟雄、莫贵标和伍树彬[82]