财务数据关键指标变化 - 2019年中期确认投资顾问收入785万港元（2018年：零）、财务顾问收入10万港元（2018年：零）、借贷业务利息收入75万港元（2018年：3万港元）[9] - 2019年第二财政季度及中期外汇亏损净额分别为450万港元（2018年：982万港元）及1179万港元（2018年：1567万港元）[9] - 截至2019年9月30日止三个月及六个月经营开支分别减至1236万港元（2018年：3876万港元）及2159万港元（2018年：1.4116亿港元）[9] - 2019年中期产生除税前亏损1909万港元，2018年同期为1.4592亿港元[9] - 2019年第二财政季度及中期全面亏损总额分别为805万港元（2018年：3873万港元）及1898万港元（2018年：1.4341亿港元），2019年中期每股基本亏损为0.54港仙（2018年：4.03港仙）[9] - 按公平值计入损益的应收贷款于2019年3月7日违约，2019年9月30日公平值约为1.6624亿港元（2019年3月31日：1.6799亿港元）[9] - 2019年9月30日总资产约为7.007亿港元（2019年3月31日：7.1488亿港元）[9] - 2019年9月30日资产净值约为6.8618亿港元（2019年3月31日：7.0518亿港元）[9] - 董事会不建议就2019年中期派付中期股息（2018年：无）[9] - 2019年第二财政季度及中期总收入分别为568.9万港元（2018年：3万港元）及869.3万港元（2018年：3万港元）[13] - 2019年4月1日至9月30日，公司拥有人应占累计亏损从42,414千港元增至61,537千港元，全面亏损总额为19,007千港元[21] - 2018年4月1日至9月30日，公司拥有人应占累计亏损从242,295千港元减至99,039千港元，全面亏损总额为143,409千港元[21] - 2019年经营活动所用现金净额为 -4,618千港元，2018年为261,146千港元[23] - 2019年投资活动所得现金净额为9,650千港元，2018年为18,576千港元[24] - 2019年现金及现金等价物增加净额为5,032千港元，2018年为279,722千港元[24] - 2019年4月1日银行结余及现金减受限制银行结余为472,159千港元，9月30日为477,891千港元[24] - 2018年4月1日银行结余及现金减受限制银行结余为245,260千港元，9月30日为525,124千港元[24] - 2019年9月30日受限制银行结余为5,364千港元，2018年无受限制银行结余[24] - 金融资产公平值收益净额在2019年9月30日止三个月为-179千港元，2018年同期为6,826千港元；2019年9月30日止六个月为-1,452千港元，2018年同期为7,412千港元[91] - 除税前亏损扣除的折旧在2019年9月30日止三个月为118千港元，2018年同期为719千港元；2019年9月30日止六个月为250千港元，2018年同期为1,445千港元[94] - 所得税抵免方面，2019年9月30日止三个月为0千港元，2018年同期为-8千港元；2019年9月30日止六个月为-1千港元，2018年同期为2,659千港元[95] - 2019年9月30日集团税项亏损约5.8968亿港元，2019年3月31日为5.26966亿港元[99] - 本公司拥有人应占每股基本亏损在2019年9月30日止三个月为7,822千港元，2018年同期为38,839千港元；2019年9月30日止六个月为19,093千港元，2018年同期为143,256千港元[102] - 董事会不建议就2019年9月30日止六个月派付中期股息[105] - 2019年9月30日租金及管理费按金和其他按金总计2,341千港元，与2019年3月31日相同[109] - 2019年9月30日贸易应收款项总额为3,504千港元，2018年为52千港元[110] - 2019年3月31日和9月30日，按公平值計入損益的金融資產分別為170,820千港元和174,814千港元[115] - 2019年3月31日和9月30日，銀行結餘及現金分別為483,255千港元和477,651千港元[128] - 2019年3月31日和9月30日，貿易應付款項均约为3000港元[129] - 2019年3月31日和9月30日，其他應付款項及應計費用分別為2363千港元和5200千港元[132] - 截至2019年9月30日，已付主要管理人員薪酬總額為3590千港元[139] - 截至2019年9月30日，公司与间接控股公司贷款为540千港元，贷款利息收入为22千港元[140] - 2019年9月30日金融资产总计174,814千港元，其中持作买卖投资6,828千港元，按公平值计入损益的应收可换股贷款167,986千港元[152] - 2019年第二财政季度及中期，金融资产投资亏损净额分别约5万港元（2018年：收入683万港元）及133万港元（2018年：收入741万港元）[167] - 2019年第二财政季度及中期，银行存款利息收入分别增至约352万港元（2018年：293万港元）及704万港元（2018年：351万港元）[167] - 2019年中期除税前亏损1909万港元，2018年同期亏损1.4592亿港元[168] - 2019年9月30日贸易应收款项增至约350万港元（2019年3月31日：5万港元）[172] - 2019年9月30日银行结余及现金为4.8326亿港元，较2019年3月31日的4.7765亿港元略有增加[176] - 2019年9月30日流动资产净值为6.6301亿港元，较2019年3月31日的6.8599亿港元有所减少[176] - 2019年9月30日公司拥有人应占权益总额为6.8618亿港元，较2019年3月31日的7.0518亿港元减少，主要因中期累计亏损增加[178] - 2019年9月30日在深圳前海设立企业的资本投入为160万美元，与2019年3月31日持平[179] - 2019年9月30日集团雇员为21名，中期员工成本总额约995万港元，2017年为6447万港元[180] - 董事会不建议就2019年中期派付中期股息，与2018年相同[192] - 2019年中期无认股权根据认股计划获授出、行使或失效[195] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日止三个月，投资顾问收入为5,207千港元，财务顾问收入为100千港元，贷款利息收入为382千港元，收入总计5,689千港元[86] - 截至2019年9月30日止六个月，投资顾问收入为7,845千港元，财务顾问收入为100千港元，贷款利息收入为748千港元，收入总计8,693千港元[86] - 2018年日止三个月收入为30千港元，2018年日止六个月收入为30千港元[86] - 2019年新增6名机构客户，相关业务收入约795万港元[163] 会计政策变动 - 公司于2019年首次应用香港财务报告准则第16号，导致会计政策变动[30] - 公司对租期12个月以内且无购买选择权的办公物业、门店及招牌租赁应用短期租赁确认豁免，对低值资产租赁也应用确认豁免，租赁付款按直线基准于租期内确认为开支[39] - 除短期租赁及低值资产租赁外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本减累计折旧及减值亏损计量，并在租赁负债重新计量时调整[40] - 使用权资产成本包括租赁负债初步计量金额、开始日期或之前租赁付款减已收租赁优惠、初始直接成本、拆解及搬迁等成本估计[41] - 使用权资产以直线基准于估计使用年期及租期较短者内计提折旧[44] - 公司在综合财务状况表内将使用权资产呈列为单独项目[45] - 包含租赁土地及楼宇元素的物业权益付款无法可靠分配时，整个物业列作物业、厂房及设备，投资物业除外[46] - 已付可退回租赁按金按香港财务报告准则第9号入账，初步按公平值计量，对公平值的调整计入使用权资产成本[47] - 租赁开始日期，公司按未付租赁付款现值确认及计量租赁负债，用增量借款利率计算现值[48] - 租赁付款包括固定付款减应收租赁优惠、可变租赁付款、剩余价值担保预期支付金额、购买权行使价、终止租赁相关罚款[51] - 公司追溯应用香港财务报告准则第16号，累计影响于2019年4月1日确认，差额于期初保留溢利确认，比较资料不重列[60] - 2019年3月31日披露之经营租赁承担为11,132千港元[67] - 采用相关递增借贷利率之贴现影响为(352)千港元，2019年4月1日之租赁负债为10,780千港元，其中流动为3,842千港元，非流动为6,938千港元[69] - 2019年4月1日按类别土地及楼宇的租赁相关金额为10,840千港元[73] - 2019年4月1日应用香港财务报告准则第16号后确认有关经营租赁之使用权资产为10,441千港元，根据香港会计准则第17号计入厂房及设备之恢复及翻修成本为399千港元[75] - 会计政策变动使2019年4月1日使用权资产增加10,840千港元，厂房及设备减少(399)千港元，租赁负债增加(10,780)千港元，递延租金负债减少309千港元，对累计亏损的净影响为增加30,000港元[78] - 首次应用香港财务报告准则第16号时，集团应用12个月香港银行同业拆息2.28%确认租赁负债[63] 贷款业务情况 - 2017年9月7日，公司授出最多3100万美元贷款融资，年利率7厘，以3053股Geopay股份作抵押[115] - 2017年9月7日，借款人授出2000股Geopay股份的認購期權，相當於20%權益，行使價3100万美元，期權已於2019年6月10日屆滿[116] - 2017年10月3日，借款人提取3100万美元（约2.42亿港元），2019年3月7日拖欠本息，公司已收到105万美元还款[120] - Geopay股權價值上升╱下降5%，按公平值計入損益的應收可換股貸款賬面值將增加╱減少约831.2万港元[121] - 借款人于2019年3月7日未能偿还本金连利息约3410万美元（约2.6769亿港元），公司于6月19日和11月6日分别收到30万美元及75万美元还款[163] - 2017年9月7日贷款本金加利息约3410万美元（约2.6769亿港元）于2019年3月7日到期未还，2019年6月19日和11月6日分别收到30万美元及75万美元还款[185] 税务政策 - 香港利得税两級制下，合资格集团实体首笔2百万港元溢利按8.25%税率征税，超过部分按16.5%税率征税；不符合资格实体按16.5%统一税率征税[98] - 中国附属公司两个期间税率为25%，美国企业所得税率由35%减至21%，英国企业税率为19%[98][99] 公司战略与市场环境 - 集团本期无投资于其他投资机会的计划[84] - 2019年8月19日公司有意收购目标公司约92%的控制权及经济利益[187] - 国际货币基金组织将2019年经济增长率调降为3.0%，中国GDP从一季度6.4%放缓至三季度6.0%[189]