公司基本信息 - 公司执行董事为吴绳祖先生、刘思婉女士、吴承浚先生[44] - 公司非执行董事为简士民先生[44] - 公司独立非执行董事为黄瑞炽先生、李立新先生、伍国基先生[44] - 公司注册办事处位于开曼群岛Grand Cayman KY1 - 1108的PO Box 1350, Clifton House 75 Fort Street[47] - 公司香港总办事处及主要营业地点为香港中环德己立街38 - 44号好利商业大厦地库[47] - 公司主要往来银行为香港上海汇丰银行有限公司，位于香港皇后大道中1号[50] - 公司股份代号为8412[50] - 公司于2016年5月19日在开曼群岛注册成立，2017年4月7日股份在联交所GEM上市[78] - 上市日公司根据股份发售合共提呈发售200,000,000股每股面值0.01港元的股份，其中100,000,000股（占50%）以配售方式发售，100,000,000股（占50%）以公开发售方式发售[78] 财务数据关键指标变化 - 公司截至2019年11月30日止六个月收益约为3000万港元，较2018年同期减少约24.1%[38][40] - 公司截至2019年11月30日止六个月亏损及全面亏损总额约为1120万港元，2018年同期约为1320万港元[38][40] - 董事会不建议派付截至2019年11月30日止六个月的股息[39][41] - 截至2019年11月30日止三个月，公司收益为13,265千港元，2018年同期为18,380千港元；截至2019年11月30日止六个月，收益为29,958千港元，2018年同期为39,496千港元[55] - 截至2019年11月30日止三个月，公司融资收入为97千港元，2018年同期为78千港元；截至2019年11月30日止六个月，融资收入为210千港元，2018年同期为352千港元[55] - 截至2019年11月30日，公司非流动资产为41,543千港元，2019年5月31日为19,324千港元；流动资产为36,189千港元，流动负债为70,808千港元，流动负债净额为24,419千港元[59] - 截至2019年11月30日，公司非流动负债为14,320千港元，2019年5月31日为7,065千港元；净资产为2,804千港元[63] - 截至2019年11月30日，公司本公司拥有人应占权益为4,908千港元，非控股权益为 - 2,104千港元，总权益为2,804千港元[63] - 截至2019年11月30日止六个月，公司期内亏损及全面开支总额为11,233千港元，其中本公司拥有人应占亏损为10,908千港元，非控股权益应占亏损为325千港元[55] - 截至2019年11月30日，公司每股亏损（基本及摊薄）为1.36港仙，2018年同期为0.83港仙[55] - 截至2019年11月30日止六个月，经营活动所得现金净额为6,631千港元，2018年同期为 - 4,223千港元[73] - 截至2019年11月30日止六个月，投资活动所得现金净额为2,250千港元，2018年同期为 - 7,932千港元[73] - 截至2019年11月30日止六个月，融资活动所用现金净额为 - 13,961千港元，2018年同期为102千港元[73] - 截至2019年11月30日止六个月，现金及现金等价物净减少5,080千港元，期初为20,311千港元，期末为15,231千港元；2018年同期净减少12,053千港元，期初为33,508千港元，期末为21,455千港元[73] - 截至2019年11月30日止三个月，银行借款、股东贷款及租赁负债利息分别为266千港元、172千港元、293千港元，融资成本为731千港元；2018年同期银行借款利息为247千港元，融资成本为247千港元[141] - 截至2019年11月30日止六个月，银行借款、股东贷款及租赁负债利息分别为539千港元、172千港元、671千港元，融资成本为1382千港元[141] - 截至2019年及2018年11月30日止三及六个月，所得税开支均为0千港元[147] - 截至2019年及2018年11月30日止六个月，公司无支付、宣派及建议派付股息[152] - 截至2019年11月30日止三个月，公司拥有人应占亏损为6514千港元；2018年同期为6628千港元[192][193] - 截至2019年11月30日止六个月，公司拥有人应占亏损为10908千港元；2018年同期为12770千港元[194][195] 财务报表编制相关 - 截至2019年11月30日止六个月的未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列，数值约整至最接近千位数[80] - 本期集团应用香港会计师公会颁布于2019年1月1日或之后开始的会计期间强制生效的新订及经修订香港财务报告准则，除香港财务报告准则第16号「租赁」外与过往一致[82] - 香港财务报告准则第16号于2019年1月1日或之后开始的集团年度期间生效，引入租赁安排识别及会计处理综合模式，取代香港会计准则第17号「租赁」及相关诠释[82] - 除短期租赁及低价值资产租赁外，香港财务报告准则第16号使经营租赁与融资租赁的区分自承租人会计处理中移除，由承租人须就所有租赁确认使用权资产及相应负债的模式替代[82] - 公司于2019年6月1日使用经修订追溯法初步应用香港财务报告准则第16号，2019年5月31日不可撤销经营租赁承担约为3810万港元，应用该准则后确认使用权资产约3350万港元及相应负债约3470万港元[85][86] - 未经审核简明综合财务报表未审计，但已由公司审核委员会审阅[88] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2019年11月30日止三个月，会所及娱乐运营中饮品销售净收入2019年为21820千港元、2018年为25963千港元，入场费2019年为658千港元、2018年为1284千港元等[102][103][107][108] - 截至2019年11月30日止六个月，会所及娱乐运营总收益2019年为26089千港元、2018年为31258千港元[124][125] - 截至2019年11月30日止三个月，餐厅运营中食品及饮品净收入2019年为1539千港元、2018年为2891千港元，其他收入2019年为61千港元、2018年为1千港元[128] - 截至2019年11月30日止六个月，餐厅运营中食品及饮品净收入2019年为3803千港元、2018年为8222千港元，其他收入2019年为66千港元、2018年无数据，总收益2019年为39496千港元、2018年为29958千港元[128] - 截至2019年11月30日止三个月，融资收入中已收按公平值计入损益的金融资产利息2019年为97千港元、2018年为78千港元[139] - 截至2019年11月30日止六个月，融资收入中已收按公平值计入损益的金融资产利息2019年为210千港元、2018年为352千港元[139] 税务相关 - 香港利得税两级制规定，合资格法团首2000000港元利润按8.25%缴税，超过部分按16.5%缴税；不符合资格法团按16.5%就估计应课税利润缴税[150][151] 公司业务概况 - 公司主要业务为在香港经营会所、娱乐及餐厅业务，客户基础多元化，回顾期内无单个客户交易超公司收益10%[88] - 除香港财务报告准则第16号外，董事预期应用其他新订及经修订香港财务报告准则对公司财务表现及状况无重大影响[88]