公司基本信息 - 公司股份代号为8428[1] - 公司主要业务为投资控股，集团主要业务分别为于香港提供餐饮服务及于中国生产及销售急冻水产[41] - 公司最终控股公司为定妙投资有限公司，由黄惠芳女士、郭耀松先生、杨东香女士及许春华先生拥有[41] - 公司注册办事处位于开曼群岛，主要营业地点位于香港新界葵涌[41] - 公司股份于香港联合交易所GEM上市[41] - 未经审核简明综合财务报表以港元呈列，公司功能货币为人民币、美元及港元[41] - 公司核数师为国卫会计师事务所有限公司[9] - 公司主要往来银行为富邦银行(香港)有限公司和星展银行(香港)有限公司[9] - 公司香港股份过户及登记分处为联合证券登记有限公司[13] - 公司主要股份过户及登记处为Conyers Trust Company (Cayman) Limited[13] 公司管理层变动 - 周翊为公司董事会主席、合规主任及授权代表之一[6] - 莊天任于2021年7月30日获委任为独立非执行董事、审核委员会主席、提名委员会成员、法律合规委员会成员及薪酬委员会成员[6][9] - 羅裔麟于2021年7月30日辞任独立非执行董事、审核委员会主席、提名委员会成员及法律合规委员会成员[6][9] - 陸軍博于2021年7月27日辞任独立非执行董事[6] 财务数据关键指标变化 - 公司及其附属公司截至2021年6月30日止三个月未经审核综合收益为6420万港元[18] - 截至2021年6月30日止三个月公司收益约6420万港元，2020年同期约210万港元[21] - 截至2021年6月30日止三个月公司毛利约720万港元，2020年同期约100万港元[22] - 截至2021年6月30日止三个月公司拥有人应占亏损约160万港元，2020年同期约240万港元[22] - 截至2021年6月30日止三个月每股基本及摊薄亏损约0.11港仙，2020年同期约0.20港仙[22] - 2021年4月1日公司股份资本为1.44亿港元，6月30日为1.44亿港元[35] - 2021年4月1日公司股份溢价为6.0549亿港元，6月30日为6.0549亿港元[35] - 2021年4月1日公司合并储备为59.1万港元，6月30日为59.1万港元[35] - 2021年4月1日公司累计亏损为5116.5万港元，6月30日为5275.3万港元[35] - 2021年4月1日公司权益总额为2620.9万港元，6月30日为2707万港元[35] - 董事会不建议就截至2021年6月30日止三个月派付任何股息[22] - 截至2021年6月30日止三个月，政府及其他补贴为45万港元，2020年同期为40万港元；银行利息收入为1000港元，2020年同期为8.2万港元；外汇收益净额及出售废料收益为126.9万港元，2020年同期无此项收益；其他收入为0，2020年同期为6000港元，总收入为197.3万港元，2020年同期为49.4万港元[63] - 截至2021年6月30日止三个月，租赁负债利息为13.7万港元，2020年同期为16.3万港元；借款利息为9000港元，2020年同期无此项利息，融资成本总计14.6万港元，2020年同期为16.3万港元[66] - 截至2021年6月30日止三个月，已售存货成本、物业等折旧及员工福利开支等扣除相关金额后为35.59万港元，2020年同期为13.88万港元[72] - 截至2021年6月30日止三个月，中国所得税开支为101.2万港元，香港利得税因无应课税溢利未作拨备，2020年同期香港利得税也为零[77] - 董事会不建议就截至2021年6月30日止三个月派付任何股息，2020年同期也未派付[80] - 截至2021年6月30日止三个月，公司拥有人应占亏损为158.8万港元，2020年同期为238.4万港元[82] - 用于计算每股基本亏损的普通股加权平均数，2021年为14.4亿股，2020年为12亿股[86] - 由于无潜在摊薄已发行普通股，每股摊薄亏损与每股基本亏损相同[87] - 截至2021年6月30日止三个月公司收益增加约6210万港元至约6420万港元，2020年同期约为210万港元[102] - 截至2021年6月30日止三个月已售存货成本约5700万港元，撇除金田产生的成本约5430万港元，已售存货成本约270万港元，2020年同期约为110万港元[102] - 截至2021年6月30日止三个月已售存货成本占餐饮服务收益百分比减少约16.4%至约37.8%，2020年同期约为54.2%[102] - 截至2021年6月30日止三个月毛利约720万港元，撇除金田贡献的毛利，毛利增加约350万港元至约450万港元，2020年同期约为100万港元[109][111] - 截至2021年6月30日止三个月餐饮服务毛利率增加约16.4%至约62.2%，2020年同期约为45.8%[109][111] - 截至2021年6月30日止三个月其他收益及其他收入增加约150万港元至约200万港元，2020年同期约为50万港元[110][111] - 截至2021年6月30日止三个月员工成本约360万港元，撇除金田的员工成本，员工成本增加约170万港元至约310万港元，2020年同期约为140万港元[112] - 截至2021年6月30日止三个月折旧约100万港元，撇除金田的折旧，折旧减少约60万港元至约90万港元，2020年同期约为150万港元[119][121] - 截至2021年6月30日止三个月公司拥有人应占亏损及全面收益总额约150万港元，撇除金田的盈利及全面收益总额，公司拥有人应占亏损及全面收益总额约270万港元，2020年同期约为240万港元[126] - 截至2021年6月30日止三个月行政开支约350万港元，撇除金田行政开支增加约250万港元至约310万港元（2020年同期约60万港元）[128] - 截至2021年6月30日止三个月公司拥有人应占亏损及全面收益总额约150万港元，撇除金田后约270万港元（2020年同期约240万港元）[129] - 截至2021年6月30日公司拥有人应占权益总额约2290万港元（2021年3月31日为2440万港元）[133][137] - 截至2021年6月30日集团借贷包括租赁负债约1310万港元（2021年3月31日为470万港元）及本金约150万港元债券（2020年3月31日无），债券月息3% [134][137] - 截至2021年6月30日集团负债比率约为54.0%（2021年3月31日为19.3%），上升因2021年6月发行无抵押债券[134][137] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年6月30日止三个月，公司透过餐厅业务提供餐饮服务收益为7210千港元，生产及销售急冻水产收益为56968千港元，总收益64178千港元；2020年同期总收益为2120千港元[47] - 2021年6月30日止三个月，餐厅业务分部溢利为335千港元，生产及销售急冻水产分部溢利为3252千港元，除税前溢利为 - 3117千港元[55] - 2020年6月30日止三个月，餐厅业务分部亏损为1453千港元，除税前亏损为2384千港元[60] - 集团透过餐厅业务提供餐饮服务以及生产及销售急冻水产的收益于一个时间点确认[46][52] - 撇除金田贡献的收益约5700万港元，餐饮服务收益增加约510万港元至720万港元[102] 公司股权相关 - 2021年7月23日公司股东大会通过股份合并、增加法定股本、供股及配售决议，法定股本增至1亿港元，分为10亿股每股面值0.10港元合并股份[140] - 公司建议按每2股合并股份获发3股供股股份进行供股，每股供股股份认购价0.17港元[140] - 截至报告日期，执行董事陈立平先生家族权益持有公司股份707,771股[146] - 定妙持有公司39,320,640股股份，黄惠芳女士、郭耀松先生、许春华先生及杨女士分别拥有83.4%、9.3%、5.5%及1.8%[152][153] 公司合规与守则 - 截至2021年6月30日止三个月，公司董事或控股股东及其紧密联系人无竞争业务利益及利益冲突[161] - 上市日期后至2021年6月30日，公司及其附属公司无购入、出售或赎回公司上市证券[166] - 截至2021年6月30日止三个月，公司遵守GEM上市规则附录15的企业管治守则[168] - 截至2021年6月30日止三个月，董事遵守GEM上市规则规定交易标准及公司行为守则[168] - 2017年1月20日全体股东书面决议采纳公司购股计划，条款符合GEM上市规则第23章[168][169] - 自采纳购股计划以来无授出购股，2021年6月30日无尚未行使购股[168][170] 审核委员会相关 - 审核委员会于2017年1月20日成立[176][177] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，分别为陈海权先生、庄天任先生及王诗迪女士[174][175][176][178][188] - 审核委员会主席为庄天任先生，其在会计事宜方面有适当专业资格及经验[176][178] - 审核委员会职责为审阅公司草拟的全年、中期及季度财务报告及账目，向董事会提供建议及意见，审阅及监督集团财务申报程序及内部监控程序[176][177] - 审核委员会已审阅集团截至2021年6月30日止三个月的未经审核综合财务报表，认为业绩遵守适用会计准则、GEM上市规则规定及其他适用法例规定，且已作出充足披露[186] 报告披露相关 - 本报告将自刊发日期起计最少一连7天刊载于GEM网站及公司网站[184][188][189] 公司管理层构成 - 于报告日期，公司主席兼执行董事为周翊先生[183][188] - 公司执行董事为陈立平先生及徐永得先生[188] - 公司独立非执行董事为陈海权先生、庄天任先生及王诗迪女士[174][175][176][178][188] 税务相关 - 中国税法规定自2008年1月1日起，中国附属公司向境外直接控股公司分派股息须缴纳10%预扣税，除非根据税务条约予以减少[79] 公司业务风险 - 截至2021年6月30日止三个月，集团大部分交易以港元、美元及人民币计值，除新收购金田因出口业务面临外汇风险外，无重大外汇风险[127][129] - 截至2021年6月30日，集团无重大资本承担、重大或然负债，未将资产作任何按揭或抵押[131][133][135][136][137] 公司收购情况 - 2021年5月18日完成收购漳州金田食品有限公司51%股权，为集团提供额外收入来源[96]