公司基本信息 - 公司于2020年12月14日在开曼群岛注册成立，2023年1月9日在香港联合交易所主板上市[16] - 公司及其子公司主营非学历职业教育及培训服务[16] - 香港利得税税率为16.5%，中国企业所得税一般税率为25%，部分子公司可按15%或20%优惠税率缴纳[31] - 中国预扣税一般税率为10%，符合条件的香港投资者为5%，公司暂无相关递延所得税负债[32] - 贸易客户信贷期一般为30至90天[36] - 2023年购股计划及2023年受限制股份单位计划有效期均为10年，自2023年6月14日起生效[45] - 受限制股份单位三年服务期归属安排为每年归属25%，四年归属安排为每年归属25%[45] - 公告日期公司董事会包括两名执行董事、两名非执行董事和三名独立非执行董事[101] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为16.3047亿元，2023年同期为16.82333亿元；毛利为8.83203亿元，2023年同期为8.5568亿元；期内净利润为2.77739亿元，2023年同期为0.81476亿元；经调整净利润为3.49097亿元，2023年同期为2.8804亿元[2] - 截至2024年6月30日止六个月，公司行政开支为1.97481亿元，2023年同期为3.19847亿元；销售及营销开支为3.20311亿元，2023年同期为3.04255亿元；研发开支为1.08222亿元，2023年同期为1.43092亿元[4] - 2024年6月30日，公司每股基本盈利和每股摊薄盈利均为0.13元，2023年同期均为0.04元[4] - 截至2024年6月30日止六个月，公司期内全面收益总额为2.8631亿元，2023年同期为1.47285亿元[5] - 2024年6月30日，公司非流动资产总额为4.49406亿元，2023年12月31日为2.92456亿元；流动资产总额为15.71511亿元，2023年12月31日为18.30052亿元[6] - 2024年6月30日，公司总负债为7.51107亿元，2023年12月31日为8.54764亿元；总权益及负债为20.20917亿元，2023年12月31日为21.22508亿元[6][9] - 2024年6月30日，公司贸易及其他应付款项为2.04832亿元，2023年12月31日为3.33501亿元；合约负债为2.12177亿元，2023年12月31日为1.49487亿元[8] - 2024年6月30日，公司退款负债为1.88823亿元，2023年12月31日为2.27067亿元；即期所得税负债为0.25759亿元，2023年12月31日为0.24698亿元[8] - 2024年6月30日，公司租赁负债非流动部分为0.68175亿元，2023年12月31日为0.71683亿元；流动部分为0.50435亿元，2023年12月31日为0.46578亿元[6][7][8] - 2024年1月1日期内利润为277,739千元，2023年同期为81,476千元[10][12] - 2024年1月1日其他全面收益为8,571千元，2023年同期为65,809千元[10][12] - 2024年上半年经营活动所得现金净额为234,690千元，2023年同期为375,247千元[14] - 2024年上半年投资活动所得现金净额为157,223千元，2023年同期为 - 228,329千元[14] - 2024年上半年融资活动所用现金净额为 - 378,316千元，2023年同期为78,429千元[15] - 2024年现金及现金等价物增加净额为13,597千元，2023年为225,347千元[15] - 2024年期末现金及现金等价物为689,444千元，2023年为1,335,329千元[15] - 2024年上半年培训服务分部收入1378783千元，销售图书分部收入335176千元，总计1713959千元[21] - 2023年上半年培训服务分部收入1422978千元，销售图书分部收入344613千元，总计1767591千元[22] - 2024年上半年来自外部客户的收入总计1630470千元，2023年上半年为1682333千元[21][22] - 2024年上半年毛利总计883203千元，2023年上半年为855680千元[21][22] - 截至2024年6月30日，合约资产为57299千元，2023年12月31日为38940千元[24] - 截至2024年6月30日，合约负债为212177千元，2023年12月31日为149487千元[24] - 2024年上半年其他收益╱（亏损）净额为1385千元，2023年上半年为 - 26452千元[26] - 2024年上半年衍生工具公允价值（亏损）╱收益净额为 - 2286千元，2023年上半年为1530千元[26] - 截至2024年6月30日止六个月开支为1373281千元，2023年同期为1593847千元[27] - 2024年上半年财务收入净额为16972千元，2023年同期为10228千元[28] - 2024年上半年所得税开支为9551千元，2023年同期抵免为5775千元[29] - 2024年上半年每股基本盈利为0.13元，2023年同期为0.04元[33] - 2024年上半年每股摊薄盈利为0.13元，2023年同期为0.04元[34] - 2024年6月30日贸易应收款项为47485千元，2023年12月31日为31075千元[35] - 2024年6月30日贸易应收款项中最长3个月的为39420千元，2023年12月31日为20092千元[36] - 2024年1月1日及6月30日法定普通股数目为50亿股，面值5万美元[37] - 2023年1月1日至2024年6月30日，已发行普通股数目从72.86万股增至229.26万股[37] - 2023年首次公开发售发行2000万股，所得款项总额约为1.73亿元，股份溢价约为1.6亿元[38] - 2023年优先股转换为普通股134.87万股，股份溢价约为1167.36亿元[37] - 2024年1月1日至6月30日，雇员股份计划行使购股权1.12万股，股份溢价约为114.08万元[37] - 2024年6月30日，首次公开发售前购股计划尚未行使的购股数为4926.29万股，可行使的为3817.23万股[42] - 截至2024年6月30日止六个月，首次公开发售前购股计划尚未行使购股的加权平均剩余合约期限为6.59年[42] - 2024年1月1日受限股份单位未行使数目为866,000，期内授出31,600,000，没收484,625，6月30日未行使数目为31,981,375，已归属及可行使数目为5,941,875[47] - 截至2024年6月30日止六个月，根据首次公开发售前购股权计划发行购股权开支为27,715千元，根据2023年受限制股份单位计划发行股份开支为43,643千元，总计71,358千元；2023年同期根据首次公开发售前购股权计划发行购股权开支为201,711千元[48] - 2024年6月30日贸易及其他应付款项流动负债总计204,832千元，2023年12月31日为333,501千元[49] - 2024年6月30日贸易应付款项1年内为27,713千元，1至2年为310千元，2年以上为46千元，总计28,069千元；2023年12月31日对应分别为29,823千元、435千元、25千元，总计30,283千元[50] - 2024年6月30日递延税项资产总额为62,326千元，净值为40,956千元；递延税项负债总额为21,381千元，净值为11千元；2023年12月31日对应分别为64,036千元、39,916千元、24,167千元、47千元[51] - 董事会不建议派付截至2024年6月30日止六个月的中期股息（2023年：无）[52] - 自2024年7月1日至7月12日，公司以总价约70,450,000港元（相当于人民币64,315,000元）从市场购买18,359,500股股份并注销[53] - 公司收入由2023年上半年的16.823亿元减少3.1%至2024年上半年的16.305亿元[58] - 收入成本由2023年上半年的8.267亿元减少9.6%至2024年上半年的7.473亿元[61] - 毛利由2023年上半年的8.557亿元增加3.2%至2024年上半年的8.832亿元，毛利率由50.9%增至54.2%[62] - 行政开支由2023年上半年的3.198亿元减少38.3%至2024年上半年的1.975亿元[65] - 销售及营销开支由2023年上半年的3.043亿元增加5.3%至2024年上半年的3.203亿元[66] - 研发开支由2023年上半年的1.431亿元减少24.4%至2024年上半年的1.082亿元[67] - 2024年上半年录得除所得税前利润2.873亿元，所得税开支960万元[72] - 2024年上半年录得净利润2.777亿元，净利润率17.0%[73] - 2024年上半年期内利润为27.7739亿元，2023年同期为8.1476亿元；经调整净利润为34.9097亿元，2023年同期为28.804亿元[75] - 合约资产从2023年12月31日的3890万元增至2024年6月30日的5730万元[76] - 合约负债从2023年12月31日的1.495亿元增至2024年6月30日的2.122亿元[77] - 退款负债从2023年12月31日的2.271亿元减至2024年6月30日的1.888亿元[78] - 净流动资产从2023年12月31日的10.486亿元减至2024年6月30日的8.895亿元[79] - 现金及现金等价物在2023年12月31日为6.715亿元，2024年6月30日为6.894亿元[80] - 2024年上半年经营活动所得现金净额为2.3469亿元，2023年同期为3.75247亿元[81] - 2024年上半年和2023年上半年分别确认外汇亏损净额210万元和3330万元[82] - 2024年上半年资本开支总额为610万元，2023年同期为980万元[83] - 2024年6月30日毛利率为54.2%，2023年同期为50.9%；净利率为17.0%，2023年同期为4.8%[87] - 公司于2023年1月9日上市，以每股9.90港元发行2000万股新股份，所得款项净额约为1.132亿港元[89] - 截至2024年6月30日，最初募集所得款项净额1.132亿港元，已动用1940万港元，未动用6960万港元[90] - 截至2024年6月30日止六个月，公司以1.541亿港元购回3587.1万股股份[92] - 2024年5月购回363.45万股，最高每股4.28港元，最低每股4.13港元，总代价1537.2万港元；6月购回3223.65万股，最高每股4.51港元，最低每股4.11港元，总代价1.38743亿港元[93] - 2023年受限制股份单位计划的受托人于报告期内在联交所购买5456.55万股股份，总对价约为2.365亿港元[94] - 董事会决定不派付截至2024年6月30日止六个月的中期股息，2023年同期也无派息[98] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日，公司可呈报分部为培训服务和销售图书[20] - 截至2024年6月30日止六个月，在线学习产品收入约64.5百万元[55] - 截至2024年6月30日止六个月，大班培训课程收入约265.7百万元[56] - 截至2024年6月30日止六个月，小班