公司概况 - 公司主要从事涡旋式压缩机、冷凝机组、热泵机组等制冷设备的研发、制造和销售[124] - 公司于2023年7月在深交所上市[124] 经营情况 - 公司2024年上半年实现营业收入26.27亿元，同比下降1.63%[107] - 公司2024年上半年实现净利润3.05亿元，同比下降19.32%[106] - 公司2024年上半年研发费用增加至2.00亿元，同比增长93.41%[108] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为3.38亿元，同比下降26.77%[110] - 公司2024年上半年收回投资收到的现金为92.40亿元[110] - 公司2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为1.95亿元[112] - 公司2024年上半年收到的税费返还为5,912,818.51元[112] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为3,404.13万元[112] - 公司2024年上半年收回投资收到的现金为9.24亿元[113] - 公司2024年上半年分配股利、利润或偿付利息支付的现金为2,984.30万元[113] - 公司2024年上半年归属于母公司所有者权益增加了972.26万元[115] - 公司2024年上半年综合收益总额为3.05亿元[115] - 公司2024年上半年股份支付计入所有者权益的金额为279.33万元[115] - 公司2024年上半年对所有者(或股东)的分配为2,984.30万元[115] - 公司2024年上半年期末现金及现金等价物余额为4.47亿元[113] 财务状况 - 公司2024年6月30日期末货币资金为4.47亿元[98] - 公司2024年6月30日期末交易性金融资产为2.59亿元[98] - 公司2024年6月30日期末应收账款为7.41亿元[98] - 公司2024年6月30日期末存货为1.09亿元[98] - 公司2024年6月30日期末流动资产合计为9.25亿元[98] - 公司2024年6月30日期末固定资产为1.69亿元[98] - 公司2024年6月30日期末非流动资产合计为2.97亿元[98] - 公司2024年6月30日期末资产总计为12.21亿元[98] - 公司2024年6月30日期末应付账款为1.65亿元[98] - 公司2024年6月30日期末流动负债合计为1.97亿元[98] - 公司2024年上半年营业总收入为262,748,506.76元[104] - 公司2024年上半年营业成本为197,596,242.15元[105] - 公司2024年上半年研发费用为20,043,786.54元[105] - 公司2024年上半年投资收益为5,758,856.02元[105] - 公司2024年上半年信用减值损失为821,574.24元[105] - 公司2024年上半年利润总额为33,061,072.23元[105] - 公司2024年上半年应收账款为74,130,659.84元[102] - 公司2024年上半年应收款项融资为28,427,702.17元[102] - 公司2024年上半年存货为108,620,420.38元[102] - 公司2024年上半年其他债权投资为60,000,000.00元[102] - 公司2024年半年度实现综合收益总额为37,881,995.24元[118] - 公司股东投入资本增加736,544.42元[118] - 公司实现未分配利润128,545,474.49元[119] - 公司盈余公积为17,910,468.34元[119] - 公司所有者权益合计为293,095,290.97元[119] - 公司股本为43,885,700.00元[119] - 公司资本公积为102,753,648.14元[119] - 公司实现营业收入增加279,331.76元[120] - 公司实现净利润31,740,547.77元[120] - 公司向股东分配现金股利30,000,000.00元[118] - 公司2024年上半年实现营业收入10亿元[121] - 公司2024年上半年实现净利润3.89亿元[121] - 公司2024年上半年实施股权激励计划,计入所有者权益279.3万元[121] - 公司2024年上半年向股东分配现金股利2.98亿元[121] - 公司2024年上半年资本公积增加736.5万元[122] - 公司2024年上半年其他综合收益为3.39亿元[122] - 公司2024年6月30日总资产为100.05亿元,所有者权益为100.05亿元[121] - 公司2024年6月30日股本为5.85亿股,每股面值1元[124] 会计政策 - 公司采用同一控制下和非同一控制下的不同会计处理方法[133] - 公司判断控制的标准是拥有对被投资方的权力、通过参与相关活动而享有可变回报并有能力影响可变回报[134] - 公司编制合并财务报表时将所有子公司纳入合并范围[134] - 公司将库存现金和可随时用于支付的存款确认为现金及现金等价物[135] - 公司外币交易采用交易发生日即期汇率折算为人民币[136] - 公司金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[137] - 公司金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件形成的、财务担保合同和贷款承诺、以摊余成本计量四类[137,138,139] - 公司终止确认金融资产的条件包括收取现金流量的权利终止和转移满足终止确认条件[139,140] - 公司转移金融资产且风险和报酬几乎全部转移的,终止确认该金融资产[140] - 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值[4] - 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备[5] - 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失[5] - 公司将拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利作为合同资产列示[6] - 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示[6] - 存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备[7] - 公司对长期股权投资的共同控制和重大影响的判断标准[8] - 公司对长期股权投资采用权益法核算[8] - 公司对长期股权投资的减值测试和减值准备计提[8] - 公司对长期股权投资的处置[8] - 公司采用成本法和权益法核算长期股权投资[1][2] - 通过多次交易分步实现同一控制下或非同一控制下企业合并的会计处理方法[1][2] - 固定资产的折旧方法和折旧年限[3] - 在建工程达到预定可使用状态时的会计处理[4] - 借款费用的资本化条件和计算方法[5][6] - 无形资产的使用寿命及摊销方法[7] - 公司研发人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金计入研发支出[1] - 研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用计入研发支出[1] - 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费、样品和样机购置费等计入研发支出[1] - 用于研发活动的仪器设备和建筑物的折旧费按实际工时和使用面积分摊计入研发支出[1] - 研发成果的检索、论证、评审、鉴定、申请专利等费用计入研发支出[1] - 研发支出在满足技术可行性、意图完成并使用或出售、有足够资源支持等条件时可资本化为无形资产[1,2] - 对长期资产进行减值测试，若可收回金额低于账面价值则确认资产减值准备[3] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销，若不能使未来期间受益则一次性转入当期损益[4] - 公司按照设定提存计划或设定受益计划的相关规定确认职工薪酬负债和相关费用[5,6] - 公司根据预计负债的最佳估计数对预计负债进行初始计量和后续计量[7] - 公司销售涡旋压缩机等产品，属于在某一时点履行履约义务[172] - 公司内销收入在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认[172] - 公司外销收入在已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认[172] - 公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助[173] - 公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限[174] - 公司在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的递延所得税资产[174] - 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益[175] - 公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示[175] - 公司于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务[171] - 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入[171] - 公司自2024年1月1日起执行新的会计准则解释，涉及流动负债与非流动负债的划分、供应商融资安排的披露、售后租回交易的会计处理等[178] 税收优惠 - 公司从2021年至2023年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，2024年暂按15%预缴，若未能在年底前取得高新技术企业资格将不能享受优惠[181] - 公司属于先进制造业，自2023年1月1日至2027年12月31日享受增值税加计抵减5%的优惠政策[181] 应收款项管理 - 期末货币资金余额为44,717.71万元，其中包括71,268.00元保函保证金[182] - 期末交易性金融资产余额为25,900万元，全部为理财产品[183] - 期末应收票据余额为209,000.00元，全部为商业承兑汇票，计提坏账准备11,000.00元[184][185] - 应收票据期末余额为22万元，坏账准备为1.1万元，计提比例为5%[186] - 应收账款期末余额为7.81亿元，坏账准备为3.99亿元，计提比例为5.1%[188,189] - 应收款项融资期末余额为2.84亿元，主要为银行承兑汇票[192,193] - 公司已背书或贴现的银行承兑汇票期末终止确认金额为6.98亿元[194] - 其他应收款期末余额为191.66万元，主要为押金保证金和出口退税款[196,197] - 公司前五大应收账款和合同资产合计2.86亿元，占比36.58%[191] - 公司银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故予以终止确认[195] - 公司应收账款和应收票据坏账准备计提充分[188,189,192,193] - 公司应收账款和应收票据账