财务报告公布 - 华星控股有限公司公布截至2024年6月30日止六个月未经审核综合业绩[1][10] 委员会成员变动 - 审核委员会成员陈慧琪女士于2024年3月1日获委任，刘璐女士于同日辞任[6] - 薪酬委员会成员陈素权先生于2024年3月1日获委任，刘璐女士于同日辞任，汤木清先生于2月23日退任，何升伟先生于3月1日获委任[6] - 提名及企业管治委员会主席黄俊雄先生于2024年3月1日获委任，赵公直先生于同日停任[7] 公司基本信息 - 公司股份代号为8237[9] - 公司网站为www.irasia.com/listco/hk/linkholdings[9] - 公司注册办事处位于开曼群岛[8][9] - 香港股份过户登记分处及转让办事处为卓佳证券登记有限公司[9] - 核数师为香港立信德豪会计师事务所有限公司[9] - 主要往来银行为星展银行有限公司[9] - 公司于2012年5月15日在开曼群岛注册成立，主要业务为投资控股，附属公司从事酒店所有权、酒店服务、不良债务资产管理及物业投资业务[33] 酒店经营业务数据 - 集团酒店经营收入约2210万港元，2023年约2600万港元，同比减少约15.3%[11] - 2024年上半年酒店经营中，酒店客房收入为16,117,193港元，餐饮收入为3,213,308港元，酒店物业租金收入为2,364,073港元，其他收入为372,664港元，总计22,067,238港元[38] - 2024年上半年酒店业务主要地区市场中，新加坡收入为15,967,162港元，日本收入为6,100,076港元，总计22,067,238港元[40] - 2023年上半年酒店经营总计收入为26,042,379港元，不良债务资产修正亏损为51,450港元[38] - 集团酒店经营总收入约2210万港元，较2023年同期减少约15.3%[56] - 客房收入约1610万港元，占酒店经营总收入约73.0%，2023年分别为约2140万港元和约82.1%[58] - 餐饮收入约320万港元，占酒店经营总收入约14.6%，2023年分别为约120万港元和约4.7%[59] - 酒店租户租金收入约240万港元，占酒店业务总收入约10.7%，2023年分别为约310万港元和约12.1%[59] 关键财务指标变化 - 公司拥有人应占亏损约3470万港元，2023年约5710万港元[11] - 每股基本亏损约0.829港仙，2023年约1.425港仙[11] - 2024年上半年收入2206.7238万港元，2023年同期2604.2379万港元[12] - 2024年上半年毛利1075.0816万港元，2023年同期1788.0436万港元[12] - 2024年6月30日非流动资产总值5.19221547亿港元，2023年为5.5062993亿港元[16] - 2024年6月30日流动资产总值5724.7451万港元，2023年为6631.2651万港元[16] - 2024年6月30日流动负债总额4.92485352亿港元，2023年为4.89329901亿港元[16] - 2024年6月30日资产净值2430.7271万港元，2023年为7260.2517万港元[17] - 2024年6月30日本公司拥有人应占权益2304.9965万港元，2023年为7120.3991万港元[17] - 2024年上半年，经营活动所用现金净额为20,685,557港元，投资活动所用现金净额为540,311港元，融资活动所得现金净额为18,505,240港元[31] - 2024年上半年，现金及现金等价物减少净额为2,720,628港元，期初现金及现金等价物为26,040,912港元，汇率变动影响为920,451港元，期末现金及现金等价物为22,399,833港元[31] - 2024年上半年不良债务资产修正亏损为18,981港元[38] - 2024年上半年员工成本6365357港元，2023年为9729474港元；物业、厂房及设备折旧4767368港元，2023年为5475417港元；使用权资产折旧1292295港元，2023年为1422689港元；新加坡物业税1668316港元，2023年为1758615港元[42] - 2024年上半年新加坡企业所得税按17%税率计提，印尼附属公司按22%税率缴纳所得税，中国附属公司按25%税率计算所得税，日本附属公司实际法定所得税税率约34.59%[44] - 2024年上半年新加坡企业所得税即期税项开支1532154港元，2023年为1770142港元[44] - 2024年上半年计算每股基本亏损所用亏损为57056335港元，2023年为34735996港元；计算每股摊薄亏损所用亏损为56691900港元，2023年为34735996港元[45] - 计算2024年每股基本及摊薄亏损所用普通股加权平均数为4188000000股，2023年为4002895028股[46] - 董事不建议派付2024年上半年任何股息，2023年也无股息[48] - 2024年6月30日贸易应收款项2088317港元，2023年12月31日为6738479港元[50][51] - 2024年6月30日贸易应付款项1735058港元，2023年12月31日为1359972港元[54] - 2024年6月30日其他应付款项中应付工程款项流动部分为41467852港元，2023年12月31日为44004020港元；非流动部分为7542668港元，2023年12月31日为8015290港元[54] - 公司拥有人总占亏损约3470万港元，较2023年同期减少约2230万港元或约39.1%[57] - 2024年6月30日，集团流动负债净值约4.352亿港元，短期计息银行及其他借款约3650万港元[62] - 2024年6月30日，集团非即期计息银行及其他借款约230万港元[62] - 2024年6月30日，2015年可换股债券未偿还总额约4410万港元[63] - 截至2024年6月30日，集团资产负债率约为1811.1%，2023年6月30日约为398.3%[68] - 2024年6月30日，集团雇员总数55名，员工成本总额约6400万港元[70] - 2024年6月30日，集团账面价值约12.62亿港元的物业、厂房及设备用作银行融资抵押（2023年12月31日约为1.329亿港元）[97] - 董事会不建议就回顾期间派付股息（2023年：无）[98] 购股计划相关 - 2014年购股权计划于2024年6月19日届满，有效期内共授出52350000份可认购52350000股股份的购股权[72] - 2024年购股计划自2024年5月31日起10年有效[74] - 授出购股权要约接纳期为自授出日期起28日，接纳需汇款1.00港元作为代价[78] - 行使价至少为授出日期收市价、前五个营业日平均收市价、股份面值三者较高者，可调整[79] - 承授人行使购股权期间不得迟于授出日期起计10年，受提前终止条文限制[81] - 除特殊情况，购股权须由承授人持有至少12个月方可行使[83] - 未经股东批准，因行使购股计划相关权益可能发行最高股份数不超采纳日期已发行股份总数10%[85] - 未经股东批准，向服务提供者发行最高股份数不超采纳日期已发行股份总数1%[85] - 公司可在采纳日期起3年后寻求股东批准更新计划授权上限及服务提供者分项限额，更新后上限仍为10%和1%[86] - 获股东另行批准等条件下，公司可向参与者授出超计划授权上限的购股[86] - 2024年购股计划自2024年5月31日起10年内有效[90] - 截至2024年6月30日，计划授权及服务提供者分项限额下可供授出的购股权数目分别为4.188亿及4188万[95] - 回顾期间授出的购股权除以公司回顾期间已发行股份加权平均数为1.25%[95] - 菱寒坤女士于回顾期间获授购股权数目为1047万，行使价为每股0.04港元[94] - 于授出日期，公司股份收市价为每股0.034港元[95] - 若向参与者授出购股权导致12个月内已发行及将发行股份总数超已发行股份总数1%，须经股东另行批准[88] 融资贷款相关 - 2023年6月16日及22日，HHI和LHI与贷款人签订融资协议，贷款人向HHI提供5500万新加坡元定期贷款融资，固定年利率11%[100] - 若Ace Kingdom不再控制HHI、LHI和/或公司，HHI和LHI应立即通知贷款人，贷款人可在收到通知30天内，不少于15个日历日内向HHI发通知取消贷款融资承诺并宣布款项到期应付[100] - HHI应于提取当日起计满一年当日偿还贷款融资连利息，2023年12月26日支付302.5万新加坡元预付利息款项，相当于六个月利息[101] - 若预付利息款项于2023年12月26日偿还，HHI应于2024年1月26日支付513,835.62新加坡元应计利息[101] - 2023年12月20日，HHI、LHI及贷款人同意将预付利息款项及2024年1月利息款延期及豁免至2024年2月26日，当日HHI应支付4,114,257.67新加坡元[101] - 2024年2月25日，HHI、LHI及贷款人订立补充协议，贷款人向HHI提供300万新加坡元额外贷款融资，固定年利率14.5%[101] - 2024年2月26日到期未付款项4,114,257.67新加坡元资本化，加入额外贷款融资本金额，贷款融资及额外贷款融资最后还款日期为2024年12月26日[101] - 2015年可换股债券本金金额约为2530万港元，公司未赎回构成违约[99] - 公司与可换股债券持有人达成协议，暂缓还款期延长至2024年2月16日，公司应于该日前偿还16057191.78港元[99] 公司未来规划 - 公司对未来前景持审慎乐观态度，旅游业有望随疫情复苏而强劲复苏，公司多元化物业组合有望受益[102] - 公司将评估现有投资组合，寻求特殊资产投资及重组机会，评估酒店组合并考虑扩张或调整计划[103] - 公司正积极参与再融资，确保业务财务基础稳定，同时考虑出售日本花椿温泉酒店以减少流动资金压力[103] 股份出售与持股情况 - 2024年1月19日，Ace Kingdom向7名独立承配人出售167,540,000股股份，占出售事项日期全部已发行股份约4.00%，配售价为每股0.02港元[111] - 截至2024年1月19日出售事项完成后及报告日期，公众人士持有1,054,859,999股股份，相当于公司全部已发行股份约25.19%，恢复了最低公眾持股量25%[111] - 2024年6月30日，吕天舜先生和黄俊雄先生通过受控法团Ace Kingdom分别持有公司2,443,140,001股股份，持股百分比均为58.34%[115] - 2024年6月30日公司已发行股份总数为4,188,000,000股[125] - Ace Kingdom、Boomerang Investment Limited、郭二激先生、Billion Supreme Holdings Limited持股数均为2,443,140,001股，持股百分比均为58.34%[117] - CMI Financial Holdling Company Limited、中民投亚洲资产管理有限公司、中国民生投资股份有限公司持股数均为690,000,000股，持股百分比均为16.48%[117][118] - 中国东方资产管理公司持股数为310,000,000股，持股百分比为7.40%[118] - 中国东方资产管理公司于200,000,000股股份中拥有担保权益，于110,000,000股股份中拥有认定权益[121] - CMI Hong Kong、中民投亚洲、中国民生投资持有的可换股债券本金额均为25,278,000港元，相关股份数均为76,600,000股，占比均为1.83%[123] - Ace Kingdom由Boomerang、郭先生及Billion分别拥有45%、35%及20%权益[119] - CMI Hong Kong由中民投亚洲全资拥有，中民投亚洲由中国民生投资全资拥有[120][125] - 除已披露者外，2024年6月30日董事不知悉其他人士有须披露权益或淡仓[126] 企业管治相关 - 2024年1月1日，审核委员会成员包括四名独立非执行董事，6月30日成员有变动但仍为四名独立非执行董事，谭美珠女士一直为审核委员会主席[105] - 2024年1月1日，提名及企业管治委员会包括赵公直等四人，赵公直