财务状况 - 本集团截至2024年6月30日止六个月的收入总额为8,799千港元，较上年同期的35,093千港元下降[6] - 本集团期内亏损为60,823千港元，较上年同期的88,833千港元有所改善[6] - 本集团于2024年6月30日的流动负债净值为667,662千港元，较2023年12月31日的550,952千港元有所增加[11] - 本集团于2024年6月30日的负债净值为698,006千港元，较2023年12月31日的651,767千港元有所增加[11] - 本公司正采取措施加强成本控制、与金融机构协商续新及延长银行借款、跟进逾期应收款项以及考虑企业重组方案等以改善流动资金压力及财务状况[15][16] - 本集团存在重大不确定因素可能会对持续经营能力产生重大疑问[14] - 本集团将有足够的营运资金为其运营提供资金，并履行其自二零二四年六月三十日起十二个月内到期的财务义务[17] 会计政策 - 简明综合财务报表乃根据历史成本基准编制，除若干金融工具按重估金额或公平值计量外[18] - 本集团已首次应用香港财务报告准则修订本，但对本集团于本期间及过往期间之财务状况及表现并无重大影响[20][22] 业务分部 - 本集团的业务分为资产管理、保险经纪、贷款融资、工业用物业发展业务及一般贸易[23][24][25] - 截至二零二四年六月三十日止六个月，工业用物业发展分部收入为6,476千港元，分部业绩为亏损2,381千港元[26] - 截至二零二三年六月三十日止六个月，工业用物业发展分部收入为8,568千港元，分部业绩为溢利525千港元[27] - 于二零二四年六月三十日，工业用物业发展分部资产为74,545千港元，分部负债为71,718千港元[29] - 于二零二三年十二月三十一日，工业用物业发展分部资产为77,366千港元，分部负债为65,876千港元[31] - 本集团的贷款融资分部于截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六个月录得亏损[26][27] - 本集团的其他分部于截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六个月录得亏损[26][27] 其他收支 - 其他收入、收益及亏损中，按公平值计入损益的金融资产之公平值变动净额为3,119千港元[32] - 利息收入包括银行利息收入42千港元、其他贷款利息收入925千港元[32] - 财务成本包括银行借款利息8,445千港元、租赁负债利息11千港元、可换股票据利息2,003千港元、其他借款利息9,118千港元[34] - 减值亏损净额包括应收账款及其他应收款项减值撥回5,136千港元、应收贷款及利息减值增加34,930千港元[35] - 中国附属公司适用的中国企业所得税税率为25%[39][40] - 期内亏损包括物业、厂房及设备折旧3,866千港元、使用权资产折旧343千港元、员工成本11,773千港元[41] 应收款项 - 截至二零二四年六月三十日，应收贷款及利息账面净值为438千港元，减值准备为541,535千港元[46][47] - 应收账款及其他应收款项净额为57,049千港元，其中应收账款净额为1,175千港元，其他应收款项净额为55,874千港元[49] - 应收贷款转介及咨询服务账款的一般结算期限为履行合约责任后30日内[50] - 应收融资担保服务账款的一般结算期限主要为履行合约责任后60至90日内[50] - 提供保险经纪佣金产生的应收产品发行人账款的一般结算期限主要为签立保单及/或收到产品发行人结算单后45至60日内[51] - 授予客户资产管理费的信贷期为30日内或由双方共同协定[51] - 应收账款（扣除减值准备）中,90日以上账龄的金额为1,145,000港元[54] - 其他应收款项减值准备的期末余额为180,847,000港元[56] 应付款项 - 应付账款中,90日以上账龄的金额为17,583,000港元[61] 融资担保 - 已发出融资担保的最高总额为人民币473,523,000元(约508,753,000港元)[66] 其他 - 集团一家附属公司就未偿还按金人民币26,000,000元提起诉讼,后与合作方达成和解,合作方同意退还按金并赔偿人民币42,370,000元[53] - 集团主要从事投资控股、工业用物业发展、消费品贸易及贷款融资业务[70] - 工业用物业发展分部于本期间录得亏损约2,381,000港元[72] - 仓库业务收入减少约2,092,000港元至约6,476,000港元,主要由于向一名客户提供合约续新折扣[73] - 管理层预计二零二四年全年的仓库出租率将保持於100%[74] - 白酒贸易业务预期将于二零二四年下半年回升,本集团已与中国一家大型白酒分销商签订谅解备忘录[75][76] - 贷款融资业务于本期间录得亏损约45,124,000港元,主要由於疫情影响借款人还款能力,本公司已暂停向新借款人提供新贷款[78][79] - 本集团的贷款融资业务产生减值亏损（已扣除撥回）约30,432,000港元[82][83] - 行政及其他营运开支较去年同期减少約31.6%,主要由於中止贷款融资业务[84] - 财务成本增加約8.4%至約19,577,000港元,主要由於可换股债券及其他贷款借贷产生的实际利息开支增加[85] -