财务亏损情况 - 报告期内公司录得亏损净额1300万美元，股东应占亏损为1320万美元[1][2] - EBITDA（不包括非經常性項目及外匯）为负170万美元，2023年同期为正2850万美元[2][4][6] - 基本虧損为1080万美元，2023年同期为基本收益930万美元[2][4] - 2024年上半年集团呈报亏损1320万美元，撇除非经常性项目及外汇后基本亏损1080万美元，较2023年变动216.2%[8] - 2024年上半年公司虧損1320萬美元，較2023年上半年的6570萬美元大幅減少[23] - 已投產礦場分部2024年首六個月虧損210萬美元，開發中礦場等分部虧損總額40萬美元[24] - 2024年上半年公司录得基本亏损约1080万美元，去年同期为基本溢利约930万美元[37] - 2024年上半年公司呈報負數EBITDA 170万美元，基本虧損1080万美元[39] - 2024年上半年公司呈報虧損淨額1320万美元[39] - 2024年上半年公司除税前亏损为13,054千美元，较2023年同期的60,391千美元大幅收窄约78.4%[42] - 2024年上半年公司期内亏损为13,226千美元，较2023年同期的65,749千美元大幅收窄约79.9%[42] - 2024年上半年基本每股亏损为0.16美仙，较2023年同期的0.77美仙有所减少[42] - 截至2024年6月30日止六个月，公司分部亏损251.2万美元，2023年同期为5141.9万美元[56][57] - 2024年上半年除税前亏损1305.4万美元，2023年同期为6039.1万美元[57] - 2024年上半年公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为1323.9万美元，2023年同期为6569.8万美元，股份加权平均数均为8519657千股[65] 收益与成本变动 - 收益减少至1.123亿美元，主要因销量下降18.6% [2] - 每噸現金成本增加至97.4美元，主要因高採礦成本、暫時出口稅及俄羅斯高通脹率[2] - 产量下降13.5%至113.22万吨，销量下降18.6%至111.88万吨，主要因礦石質量及採礦問題[2][4] - 已实现售价基于湿公吨下降1.2%，基于乾公吨下降1.3% [4] - 现金成本不包括运至客户增加37.0%，包括运至客户增加25.4% [4] - 2024年上半年公司收益由2023年上半年的1.392亿美元下降19.3%至1.123亿美元[12] - 2024年上半年普氏含铁量65%铁矿石平均价格为每吨130.7美元，较去年同期低1.0%[10] - 2024年上半年小型工程服務部門Giproruda收益為2.3萬美元，2023年6月30日為3.6萬美元[13] - 2024年每噸鐵精礦現金成本淨額為97.4美元，較2023年的77.7美元上升25.4%[14][16] - 2024年上半年公司收益由约13920万美元下降约19.3%至11230万美元[39] - 2024年上半年每噸現金成本由77.7美元上升约25.4%至97.4美元[39] - 截至2024年6月30日止六个月，来自外部客户的收益为1.12329亿美元，2023年同期为1.39179亿美元[55][56][57] - 2024年上半年矿场营运开支及服务成本为1.14841亿美元，2023年同期为1.17023亿美元；一般行政开支为517.9万美元，2023年同期为568.5万美元[58] - 2024年上半年其他收入、收益及亏损为 - 124.8万美元，2023年同期为111.9万美元[60] - 2024年上半年融资成本为411.5万美元，2023年同期为440.6万美元[61] - 2024年上半年所得税开支为 - 17.2万美元，2023年同期为 - 535.8万美元[62] 矿场运营情况 - Sutara开发步入正轨，剥离业务于2024年第二季开始，采矿业务于2024年7月开始[2] - 2024年上半年K&S以平均产能约72%运营，生产铁精矿113.22万吨，较去年同期下降13.5%，销量111.88万吨，较去年同期下降18.6%[9] - 2024年上半年采矿量下降37.0%，加工厂房进料仅下降5.7%[9] - 2024年第二季及7月公司分别开始Sutara矿场剥离作业及采矿工作[9] - 2024年上半年公司透过阿穆尔河大桥交付销售约四分之三铁精矿[12] - 2024年上半年公司平均产能运营约72%，生产铁精矿1132201吨，较去年同期下降13.5%[39] - 2024年上半年铁精矿销量为1118750吨，较2023年同期下降18.6%[39] - 公司已於2024年第二季及7月分别开始在Sutara进行剝離作業及採礦工作[41] - 2024年上半年公司以约72%的平均产能运营，铁精矿产量较2023年同期下降13.5%[86] - 2024年上半年销量较2023年上半年下降18.6%，约806千吨产品通过阿穆尔河大桥运输，占总运输量的72%[87] - 截至2024年6月30日，Sutara矿场投入运作的初步资本开支约为3960万美元，预计资本开支总额将达约5740万美元[88] - 2024年上半年采矿承包商转运岩体量较去年同期下降约15.4%，其中矿石吨数下降37.0%，剥离率上升40.2%[89] - 2024年上半年用于初步加工的矿石量较2023年同期下降5.7%，预选中矿产量下降8.7%，商业铁精矿产量下降13.5%[90] - K&S生产率根据年产能约3,155千湿公吨计算[104] 资产与负债情况 - 截至2024年6月30日公司无未平仓的铁矿石对冲仓位[10] - 截至2024年6月30日，公司经经营业务所用现金净额为116.8万美元，2023年为所得3527.5万美元[25] - 截至2024年6月30日止六个月，经营业务所用现金净额达120万美元，资本开支950万美元主要用于Sutara项目开发及K&S矿场保养[26] - 2024年6月分期还款本金及利息总额630万美元逾期后已在延长截止时间前结付，截至2024年6月30日，集团自MIC借款总额为6330万美元[26][32] - 2024年6月30日，集团现金、存款及银行结余账面价值减少至3940万美元（2023年12月31日：5660万美元）[28] - 使Sutara矿场投入运作所需资本开支总额约为3960万美元，余下约1780万美元预计于2024年下半年及2025年支出[28] - 截至2024年6月30日止六个月，开发及采矿生产活动产生1.187亿美元（2023年6月30日：1.159亿美元）[29] - 2024年上半年加权平均利率为8.78%（2023年6月30日：8.65%），截至2024年中期完结时，净负债增加至2390万美元[32] - 集团资产负债率下降至22.7%（2023年12月31日：23.3%），主要因2024年偿还贷款后借款减少[34] - 截至2024年6月30日，集团聘用1579人（2023年6月30日：1629人），报告期总员工成本为1740万美元（2023年6月30日：1700万美元）[36] - 截至2024年6月30日公司现金结余（包括存款）減少至3940万美元，淨負債增加至2390万美元[40] - 截至2024年6月30日，公司非流动资产总值为295,154千美元，较2023年12月31日的290,335千美元略有增加[44] - 截至2024年6月30日，公司流动资产总值为134,159千美元，较2023年12月31日的160,702千美元有所下降[44] - 截至2024年6月30日，公司资产总值为429,313千美元，较2023年12月31日的451,037千美元有所减少[44] - 截至2024年6月30日，公司非流动负债总额为46,093千美元，较2023年12月31日的57,087千美元有所下降[45] - 截至2024年6月30日，公司流动负债总额为106,078千美元，较2023年12月31日的104,971千美元略有增加[45] - 截至2024年6月30日止六个月，经营业务所用现金净额为116.8万美元，2023年同期所得现金净额为3527.5万美元；经营活动所用现金净额为139.5万美元，2023年同期所得现金净额为3252.3万美元[48] - 截至2024年6月30日止六个月，投资活动所用现金净额为860.8万美元，2023年同期为1290.2万美元[48] - 截至2024年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为648.5万美元，2023年同期为962.6万美元[48] - 截至2024年6月30日止六个月，期内现金及现金等价物减少净额为1648.8万美元，2023年同期增加净额为999.5万美元；期末现金及现金等价物为3889万美元，2023年同期为4493万美元[48] - 2024年6月30日贸易应收款项为4384.8万美元，2023年12月31日为2738.4万美元[68] - 2024年6月30日贸易及其他应收款项总计6119.4万美元，2023年12月31日为5679.2万美元[68] - 2024年6月30日贸易应付款项为1823.2万美元，2023年12月31日为1142.1万美元[72] - 2024年6月30日贸易及其他应付款项总计8296.7万美元，2023年12月31日为8595.1万美元[72] - 2024年6月30日借款总额为6301.4万美元，2023年12月31日为6732.1万美元[74][75][76] - 2024年6月30日一年内到期借款为2298.9万美元，2023年12月31日为1786.7万美元[75] - 2024年6月30日一年后但不超两年到期借款为1982.3万美元，2023年12月31日为1907.2万美元[75] - 2024年6月30日两年后但不超五年到期借款为2020.2万美元，2023年12月31日为3038.2万美元[75] - 贷款以账面价值5140.7万美元的物业、厂房及设备等作抵押，2023年2月27日Axiomi股份质押解除[77] - LLC KS GOK须维持不低于91亿卢布的法定资本，自2022年6月30日止十二个月起净负债/EBITDA比率少于3.0倍，自2020年6月30日止十二个月起偿债覆盖率不少于1.2倍[77][78] - 2023年12月31日集团订立商品掉期合约管理铁矿石采购服务风险，2024年6月30日无尚未履行合约[79][80] - 截至2024年6月30日止六个月，现金流量对冲项下商品掉期合约公平值变动收益169.4万美元，公平值收益59.9万美元重新分类至损益[80] 公司发展与战略 - 公司正在探索建立本身採礦隊伍的可能性，以降低对外部承包商的依赖[38] - 未来公司前景充满挑战，需保持警惕和适应能力，保障财务稳健[41] - 未来前景充满挑战，铁矿石价格偏低、通胀高企及地缘政治问题带来下行压力[3] 政策与法规影响 - 自2024年1月1日起，集团首次应用多项修订本，包括香港会计准则第1号（修订本）等，新政策未导致集团借款分类变动[52] - 2023年9月修订的香港会计准则第21号将适用于2025年1月1日或之后开始的年度报告期间，管理层预期无重大影响[53] - 2024年7月颁布的香港财务报告准则第18号于2027年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，管理层正评估其影响[53] - 俄罗斯企业税自2025年1月1日起由20%上升至25%，K&S项目2017 - 2021年豁免，其后5年按10%缴税，之后升至25%[63] - 2025年1月1日起，俄罗斯政府将铁矿的矿产开采税基准税率由4.8%提高至6.7%[91] 其他事项 - 2024年上半年非现金拨备210万美元，非现金外汇亏损净额30万美元，2023年同期分别为210万美元和外汇收益60万美元[7] - 2023年上半年作出与K&S矿场及其他资产有关的减值亏损7360万美元，2024年上半年无减值[7] - 折舊前一般行政開支較去年同期下降8.9%至510萬美元[