公司基本信息 - 新爱德集团公布截至2024年5月31日止年度经审核业绩[1] - 公司2024年年度报告印刷版将寄发股东，可于2024年9月5日或之前在联交所网站及公司网站阅览[1] - 公司股份代号为8412[1][8] - 公司注册办事处位于开曼群岛[8] - 公司香港总办事处及主要营业地点位于香港湾仔告士打道60号中国华融大厦25楼[8] 经营环境与挑战 - 2023年起香港疫情大幅消退，政府推出消费券刺激经济，但报告期内酒吧和餐厅行业仍面临困难[9] - 2023年下半年北行消费激增，顾客消费力普遍下降，给公司业务带来压力[9] - 2023年香港疫情缓解且政府4月及7月推出新消费券，公司在本地及游客消费方面获利，但下半年北上消费激增，游客消费模式变谨慎克制，业务承压[68] - 香港经济不确定性及北上消费热潮或持续影响行业，公司将加强核心能力应对挑战[12][13] 财务数据关键指标变化 - 报告期内公司收益约89,245,000港元，较去年同期增加约14.4%[16][17][22][25] - 报告期内公司录得亏损及全面收益总额约17,321,000港元，去年同期则录得溢利及全面收益总额约5,880,000港元[17][18] - 董事会不建议派付报告期内任何股息（2023年：无）[18] - 存货变动从约2034万港元增至约2771.4万港元，增加约737.4万港元，增幅约36.3%[30][32] - 公司其他收入较去年同期减少约115.5万港元，主要因提前终止租赁收益减少约291.9万港元及无疫情政府补助[31][33] - 广告及营销开支从约1010.4万港元增至约1465万港元，增加约454.6万港元，增幅约45.0%[34][35] - 雇员福利开支从约1656.9万港元增至约2080.9万港元，增加约424万港元，增幅约25.6%[36][38] - 折旧总额从约1235万港元增至约1977.4万港元，增加约742.4万港元，增幅约60.1%[37][39] - 其他开支由去年同期约1577.1万港元增加约455.2万港元或约28.9%至报告期间约2032.3万港元[40] - 报告期间录得除所得税前亏损约1611.8万港元，去年同期为溢利约623.9万港元[40] - 报告期间录得亏损及全面收益总额约1732.1万港元，去年同期为溢利及全面收益总额约588万港元[40] - 报告期间经营活动所得现金净额约588.5万港元，去年同期约706.5万港元[40] - 2024年5月31日，集团总现金及银行结余约181.6万港元，2023年约1058.9万港元[40] - 2024年5月31日，集团流动比率为0.68，2023年为0.81；资产负债比率为零，2023年为90.0%[40] - 2024年5月31日，公司拥有人应占权益约为431.3万港元，2023年约为1557.4万港元[49] - 截至2024年5月31日，集团流动负债净额及负债净额分别约为1524.8万港元及97.2万港元[126] - 报告期内集团净亏损、净负债及流动负债净额主要归因于高行政开支、物业租金及相关开支、贸易及其他应收款撇销[127] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年5月31日，公司经营1间夜总会、2间贵宾厢房及1间雪茄店，覆盖会所及娱乐市场不同领域[22][25] - 经营会所及娱乐业务所得收益由去年同期约77,981,000港元增加约11,264,000港元或约14.4%至报告期内约89,245,000港元[22][25] - 报告期内，运动主题酒吧Paper Street因不续租约于2024年3月停止经营[22][25] - 报告期内公司收益来自于香港经营会所及娱乐以及餐饮业务[26][27] - 公司于客户占有及接纳产品、接受及使用福利或交付产品时，以及服务转移至客户时确认收益[26][27] - 报告期内公司推出新雪茄店，为顾客提供惬意环境[11] - 会所及娱乐业务收益从约7798.1万港元增至约8924.5万港元，增加约1126.4万港元，增幅约14.4%[28][29] - 2024年8月4日，因租约期满，夜总会“FAYE”停止营业[56] - 报告期第三季度公司新开一家雪茄店Wanchai Amante Shop，运动主题酒吧Paper Street和晚上会所Faye分别于2024年3月及8月关闭[68] - 上环Paper Street于2024年3月终止运营[185] - 截至2024年5月31日止年度会所、娱乐及餐厅业务总收益约为8924.5万港元，2023年为7798.1万港元[190] 融资与债务情况 - 2024年8月，集团与股东订立24个月贷款融资协议，金额3000万港元[45] - 2024年8月，独立第三方贷款人与前股东承诺2025年11月30日前不要求集团偿还约308.9万港元及256.3万港元未偿还项[45] - 2024年8月，集团与股东订立24个月贷款融资协议，金额为3000万港元[127] - 2024年8月，独立第三方贷款人和前股东承诺，2025年11月30日前不要求集团偿还约308.9万港元及256.3万港元未偿还项[127] 股本变动情况 - 2023年2月27日完成供股，发行2996.4万股普通股，总面值599.28万港元，所得款项净额约1200万港元，总额约1250万港元，已悉數動用[50] - 2023年6月23日完成配售，配售最多1198.56万股，总面值239.712万港元，所得款项净额约580万港元，总额约599.28万港元，已悉數動用[50][51][54] - 2023年12月20日股本重组生效，已发行股本为每股面值0.01港元的1.018776亿股股份，法定股本为每股面值0.01港元的5亿股股份[52][55] 董事相关信息 - 王志勇先生41岁，2021年3月1日任非执行董事兼主席，2021年7月12日调任执行董事等职，2022年3月14日任授权代表[70][72] - 刘惠婧女士41岁，2023年4月3日任执行董事兼副主席，现持有4,265,250股股份[71][72] - 雷乐欣女士35岁，2022年5月3日任执行董事，有超5年基金等管理经验[73][77] - 庞俊宇先生46岁，2021年1月22日任独立非执行董事，现持有20,352份公司股份期权[74] - 许伟雄先生34岁，2021年2月16日任独立非执行董事，有超6年零售等行业经验，现持有20,352份公司股份期权[75] - 江桥伟先生30岁，2021年2月16日任独立非执行董事，现持有20,000股股份[76] - 庞振宇、许维雄分别于2021年1月22日、2月16日获委任为独立非执行董事，各持有公司20,352份购股权；蒋乔蔚于2021年2月16日获委任为独立非执行董事，持有20,000股股份[78] - 王志勇、刘惠婧、雷乐欣出席董事会会议次数/举行会议总数为6/6，出席股东大会次数/举行会议总数为2/2[96] - 庞振宇、许维雄出席董事会会议次数/举行会议总数为6/6，出席审核委员会会议次数/举行会议总数为3/3，出席薪酬委员会会议次数/举行会议总数为1/1，出席提名委员会会议次数/举行会议总数为1/1，出席股东大会次数/举行会议总数为2/2[96] - 蒋乔蔚出席董事会会议次数/举行会议总数为4/6，出席审核委员会会议次数/举行会议总数为2/3，出席薪酬委员会会议次数/举行会议总数为1/1，出席提名委员会会议次数/举行会议总数为1/1，出席股东大会次数/举行会议总数为2/2[96] - 公司有3名独立非执行董事，至少一名具有适当财务管理专长，各独立非执行董事已就其独立性作出年度确认[99][100] - 执行董事和独立非执行董事与公司签订三年服务合同或委任书，特定情况可终止[101] - 每年股东大会上，三分之一董事需轮值退任，每位董事每三年至少退任一次[101] - 报告日董事会包括4名男性董事及2名女性董事[104] - 根据组织章程细则，王志勇先生及雷乐欣女士须于应届股东周年大会上退任并愿重选连任，拟膺选连任董事无不可于一年内终止而毋须支付赔偿的未到期服务合约[109] 企业管治情况 - 公司努力采用现行最佳企业管治常规并应用企业管治守则，但因王志勇身兼主席及行政总裁，偏离守则条文第C.2.1条规定[81][85] - 董事会认为现行架构不影响权力及授权平衡，公司将适时分开主席及行政总裁角色，重新遵守守则条文第C.2.1条规定[82][85] - 根据守则条文第C.5.1、C.5.3及C.5.8条，董事会会议应每年至少举行四次，约每季度一次，提前14天通知；报告期因GEM上市规则修订未召开第三次季度会议，未来将遵守规定[83][85] - 依据守则条文第D.1.2条，公司认为提供季度更新资料足以让董事会及董事履职，有重要更新会尽早提供[86][89] - 按照守则条文第D.1.3条，核数师就公司持续经营能力发表不发表意见，集团已采取并将继续采取措施改善营运资金和现金流[87][89] - 董事会负责集团策略制定、表现监控及风险管理，下设审核、薪酬及提名三个委员会协助监督高级管理层职能[88][90] - 集团采用GEM上市规则5.48至5.67条作为董事证券交易行为守则，报告期内董事均遵守规定[91] - 董事会负责制定及检讨公司企业管治政策及常规等多项企业管治职责[102] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事证券交易操守守则，报告期内全体董事遵守交易必守标准[93] - 董事会负责妥善保存会计记录，通过季度、中期及年度业绩公告等向股东提供集团运营及财务状况最新资料[100] - 各执行董事及独立非执行董事与公司订立为期三年服务合约或委聘书，每届股东大会三分之一董事须轮值退任，董事最少每三年退任一次[103] - 薪酬委员会于2017年3月14日设立，报告期内举行1次会议[104][105] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，分别为庞振宇先生（主席）、许维雄先生、蒋乔蔚先生[105][107] - 公司薪酬待遇主要部分包括基本薪金、其他津贴、奖励花红、强制性公积金及根据购股期权计划授出的购股期权（如有）[105][107] - 支付给董事的酬金根据董事职责、资格、经验、职务、表现、现行市况及相似上市公司董事薪酬基准厘定，包括基于集团业绩的奖励花红及购股期权（如有）[106][107] - 雇员薪酬待遇根据个人职责、资格、经验、职务、表现及现行市场薪酬待遇厘定，每年及不时检讨[106][107] - 董事会采纳董事会成员多元化政策，将制定可计量目标实施该政策并不时检讨[104] - 公司将投放资源于培训、人才挽留及招聘计划，鼓励员工自我发展及改善[108] - 公司持续监察及评估管理人员表现，旨在持续改善及纠正不足[108] - 提名委员会于2017年3月14日设立，报告期内举行1次会议，成员为三名独立非执行董事蒋乔蔚（主席）、许维雄、庞振宇[109][115] - 审核委员会于2017年3月14日设立，报告期内举行4次会议，成员为三名独立非执行董事庞振宇（主席）、许维雄、蒋乔蔚[109][115] - 董事年内的袍金、薪酬、五名最高薪酬人士酬金详情于年报综合财务报表附注10披露[109] - 董事年内的退休金计划供款详情于年报综合财务报表附注39披露[109] - 董事会采纳董事提名政策，评估候选人时考虑品格、专业技能、多元化贡献、独立性标准、履职时间等因素[110][113] - 每名候任董事的委任或重新委任由提名委员会及董事会根据甄选标准及董事会成员多元化政策评估[111][114] - 若重新委任董事，提名委员会须审阅董事整体贡献、任职表现及是否仍满足甄选准则[112][114] - 审核委员会职责包括审阅集团财务资料、与外聘核数师关系及委任条款、公司财务申报等系统[115] - 审核委员会主席具备专业资格或相关专长，成员无现任外聘核数师前合伙人[115] - 审核委员会已审阅集团本年度综合财务报表、截至2023年8月31日止三个月的第一季度报告及截至2023年11月30日止六个月的中期财务报告[116][117] - 公司采用股息政策，董事会决定是否派付股息及金额时需考虑集团财务表现、资金需求等多项因素，且无预定股息分派比率[116] - 公司将持续检讨股息政策，保留更新、修订及修改的权利，股息政策无法律约束力[118] - 董事会及审核委员会负责维持健全有效的内部控制系统，每年检讨及监察其有效性[119][120] - 公司有识别、评估及管理重大风险的程序，风险管理及内部控制系统旨在管理而非消除风险[119][120] - 董事认为不聘请外部独立专业人士执行内部审核职能更具成本效益，目前由财务总监监管[121][123] - 公司聘请内部控制顾问对内部控制系统进行独立审核，报告已获董事会及审核委员会批准[121][123] - 针对主要风险，管理层制定缓解措施；针对控制缺陷，集团采取强化控制措施[121][123] - 董事会及审核委员会认为内部控制及风险管理系统有效、充分，符合企业管治守则规定[122][123] - 董事负责编制集团年度综合财务报表，董事会负责对报告及披露事宜作公正评估[124][125] - 审核委员会同意集团管理层立场，要求采取行动解决不发表意见影响[128] - 董事会认为建议