财务表现 - 收入为560.3百万港元，同比增长17.4%[1] - 除税前亏损为1,323.2百万港元[1] - 本期亏损为1,361.6百万港元[1] - 二零二三年上半年收入为477.3百万港元[1] - 二零二三年上半年亏损为334.0百万港元[1] - 二零二三年全年收入为882.4百万港元，亏损为812.4百万港元[1] - 二零二二年全年收入为4,096.7百万港元，亏损为323.9百万港元[1] - 二零二一年全年收入为3,423.2百万港元，溢利为917.6百万港元[1] - 集团上半年收入为560,000,000港元，较去年同期增加[13] - 集团录得非现金估值虽损净额849,000,000港元，包括投资物业832,000,000港元和金融工具17,000,000港元[13] - 集团发展中物业计提减值撥備586,000,000港元[13,14] - 集团股东應佔綜合虧損為1,337,000,000港元，每股虧損0.99港元[13] - 撇除非現金估值虧損及減值撥備，集團股東應佔核心綜合溢利為32,000,000港元[13] - 公司上半年總收入為5.603億港元，同比增長17.4%[64] - 物業銷售及項目管理收入為2.15億港元，同比增長64.1%[64] - 租金收入及物業管理收入為3.094億港元，同比增長4.0%[64] - 金融投資利息收入為2.26億港元，同比增長18.9%[64] - 應收按揭貸款利息收入為560萬港元，同比下降53.7%[64] - 金融投資股息收入為770萬港元，同比下降8.3%[64] - 物業發展分部錄得4.904億港元虧損，主要由於投資物業和金融工具公允價值下降[66] - 物業投資及管理分部錄得5.653億港元虧損，主要由於投資物業公允價值下降[66] - 服務式公寓投資及管理分部錄得1.201億港元虧損，主要由於投資物業公允價值下降[66] 资产负债情况 - 資產總值為32,519.3百萬港元，負債總值為7,927.4百萬港元[1] - 本公司股東應佔權益為22,994.7百萬港元[1] - 集團資產淨值為24,592百萬港元，較去年末下降5.8%[26] - 集團銀行及其他借款總額為6,912百萬港元，其中46%將於一年內到期[27] - 集團負債比率為16.7%，借款淨額為4,109百萬港元[28] - 集團銀行結存及現金以及未動用循環貸款融資合計為5,293百萬港元[29] - 集團向合營企業提供的貸款總額為4,196百萬港元[31] - 集團因為合營企業銀行融資提供的擔保金額為5,384百萬港元[33] - 非流動資產總額為25,328.6百萬港元,流動資產總額為7,190.7百萬港元[44] - 非流動負債總額為3,984.5百萬港元,流動負債總額為3,942.9百萬港元[45] - 於二零二四年六月三十日,股東資金總額為22,994.7百萬港元,永續資本證券為1,491.4百萬港元,非控股權益為105.8百萬港元[45] - 經營活動所用現金淨額為41.6百萬港元[48] - 投資活動所得現金淨額為319.2百萬港元[48] - 融資活動所用現金淨額為74.9百萬港元[48] - 期末現金及等值現金為1,544.6百萬港元[48] 物业投资及管理 - 集團位於香港的Landmark East寫字樓出租率維持約90%[11] - 集團位於中環的綜合用途開發項目正在進行上蓋建築工程[11] - 集團逸蘭品牌拓展至中國大灣區和菲律賓的服務式公寓管理[11] - 集團位於上水和大圍的住宅項目正在進行建設[11] - 「OMA OMA」項目已累計售出約95%的住宅單位[15] - 「OMA by the Sea」項目已累計售出約96%的住宅單位[16] - 位於新界粉嶺的住宅項目正在進行上蓋建築工程並已提交預售同意書申請[18] - 位於中環的綜合商業項目正在進行上蓋建築工程[19] - 位於沙田的住宅項目即將完成地基工程並開始上蓋建築[19] - 物業投資及管理分部收入為282,000,000港元，除稅前核心溢利為179,000,000港元[20] - 集團在香港和英國的投資物業總面積約為1,961,000平方呎，總市值約為19,100,000,000港元[20] - Landmark East物業出租率約為90%[21] - 集團在沙田持有的低密度住宅項目「澐瀚」和「澐灃」出租率分別為81%和71%[21] - 集團在英國的合營企業物業平均出租率約為94%[22] - 集團全資擁有的高端海濱公寓逸蘭蘇豪東服務式公寓出租率超過80%[23] - 集團擁有位於吉隆坡的逸蘭武吉西蘭服務式公寓50%權益，出租率及業績保持穩定[23] - 預料香港經濟在二零二四年下半年繼續緩慢復甦，住宅物業需求將保持韌性[35] - 正在籌備上水和沙田住宅項目的預售工作，主打一房至兩房的小戶型單位[35] - 預計在今年內,出租率將保持穩定,租金跌幅將受到控制[35] - 展望逸蘭銅鑼灣酒店的入住率將逐步提升[35] 其他业务 - 其他業務分部收入為3,000萬港元，較上年同期增加11.1%[24] - 其他業務分部除稅前核心溢利為900萬港元，主要由於解除其他長期負債收益1,500萬港元[24] 会计政策变更 - 公司於二零二四年一月一日起變更借款分類的會計政策，除非公司有權將負債結算日期遲延至報告期結束後至少十二個月，否則借款將被分類為流動負債[53] - 公司於二零二五年一月一日起採用香港會計準則第21號及香港財務報告準則第1號的修訂，涉及缺乏可兌換性[54] - 公司於二零二六年一月一日起採用香港財務報告準則第9號及香港財務報告準則第7號的修訂，涉及金融工具的分類和計量[54] - 公司於二零二七年一月一日起採用香港財務報告準則第18號及香港財務報告準則第19號，涉及財務報表的呈報及披露和非公共受託責任附屬公司的披露[54] - 公司於二零二七年一月一日起採用香港詮釋第5號的修訂，涉及財務報表之呈報-借款人對載有按要求還款條款的定期貸款之分類[54] 金融工具公允价值 - 公司持有的上市證券及債券投資以市價列賬，屬於第一層級金融工具[59] - 公司持有的非上市基金投資、衍生金融工具等以估值方法計算公允價值，屬於第二層級金融工具[59] - 公司持有的按公允價值計入損益的應收按揭貸款以折現現金流預測確定公允價值，屬於第三層級金融工具[60,61] - 公司於二零二四年六月三十日持有的按公允價值計入損益的金融資產合計10.534億港元[57] - 公司於二零二四年六月三十日持有的衍生金融負債合計0.78億港元[57] 股权激励计划 - 公司於二零二三年五月二十三日舉行股東週年大會上通過普通決議案批准及採納新認股權計劃和新股份獎勵計劃，有效期為十年[101] - 公司終止了二零一五年十月二十七日採納的認股權計劃，但根據該計劃授出且尚未行使的認股權仍將有效[101] - 截至二零二四年六月三十日止六個月內，根據二零一五年認股權計劃授出的認股權詳情及尚未行使的認股權變動情況[103] - 公司董事鄭維志和鄭維新分別獲授多批認股權，行使期分別為二零二零年至二零三三年不等[103] - 公司董事於二零二四年六月三十日持有的尚未行使認股權數目分別為鄭維志3,987,750份，鄭維新3,987,750份[103] - 公司于二零二四年一月一日至二零二四年六月三十日期間共授出1,533,000份認股權[104] - 公司於二零二四年六月三十日共有1,533,000份未行使的認股權[104] - 認股權的行使價介乎每份3.60港元至6.10港元之間[104] - 認股權的行使期介乎二零二零年一月二十二日至二零三三年一月九日之間[104] - 公司於二零二四年六月三十日止六個月內並無任何認股權獲行使、註銷或失效[104] - 根據二零二三年認股權計劃，董事會或薪酬委員會可全權酌情向本集團成員公司的董事、僱員或獲重新委聘顧問授出認股權[107] - 二零二三年認股權計劃及二零二三年股份獎勵計劃旨在表彰、激勵及提供獎勵予對本集團有貢獻的人士[107] - 於二零二四年一月一日及二零二四年六月三十日，根據二零二三年認股權計劃及二零二三年股份獎勵計劃可供授出的股份數目分別為135,720,027股及120,624,527股[107] - 於二零二四年一月一日及二零二四年六月三十日，獲重新委聘顧問分項限額為27,144,005股，佔本公司已發行股份的2%[107] - 截至二零二四年六月三十日止六個月內，根據二零二三年認股權計劃授出的認股權的詳情及尚未行使的認股權的變動[108] - 截至2024年6月30日止6个月内，根据2023年认股权计划授出的认股权数目为4,439,000股[115] - 截至2024年6月30日止6个月内，根据2023年股份奖励计划授出的股份奖励数目为10,656,500股[115] - 认股权的每份估计公平价值为0.16港元[114] - 股份奖励的每份估计公平价值为1.81港元[114] - 认股权的无风险利率为3.60%，预计股息率为7.23%，股份市价之预期波幅为20.30%[114] - 认股权的预計年期為自授出日期起計十年[114] 关联交易 - 公司擁有Brave Dragon Limited 10.45%股權[1] - 公司擁有Crossbrook Group Limited 19.92%股權[2] - 公司擁有Wing Tai Holdings Limited 34.08%股權[3] - 公司擁有永泰出口商有限公司 13.45%股權[6][7] - 公司擁有永泰（鄭氏）控股有限公司 14.73%股權[8] - 公司擁有新鴻基地產發展有限公司 13.53%股權[9][10] - 公司為Southwater集團提供3,450百萬港元的貸款融資擔保，並有2,271百萬港元的應收款項[124][125] - 公司與關聯方有多項重大交易，包括支付管理層薪酬、收取合營企業貸款利息收入、支付非控股權益貸款利息支出等[96][97] - 董事及高管持有本公司股份及相關股份權益，其中鄭維志、鄭維新及鄭文彪合計持有約35.86%的股權[