公司整体财务表现 - [公司本期收入约4869.7万港元，上一期约6443.6万港元；本期净溢利约1.42581亿港元，上一期净亏损约4.58361亿港元；本期股东应占亏损约5744.7万港元，上一期亏损约6.58804亿港元][4] - [本期每股基本亏损为0.7港仙，上一期为7.6港仙][4] - [本期净亏损减少归因于贷款减值拨备回拨和按公允价值计入损益账的金融资产实现收益净额][4] - [2024年上半年总收入为4.8697亿港元，较2023年的6.4436亿港元下降约24.4%][70] - [2024年上半年香港地区收入为4.803亿港元，中国内地为66.7万港元；2023年对应数据分别为6.3006亿港元和143万港元][68] - [2024年上半年融资费用为1.34039亿港元，低于2023年的1.62847亿港元][72] - [2024年上半年除税前溢利相关项目中，其他贷款及债务工具减值拨回2.14006亿港元，2023年为拨备5959.1万港元][73] - [中国附属公司2024年和2023年企业所得税率均为25%，2024年上半年期内税项抵免2400.7万港元，2023年为支出72.2万港元][74][75] - [2024年上半年客户合约收入为2350万港元，低于2023年的6119万港元][70][71] - [2024年上半年总利息收入为4556.7万港元，低于2023年的5831.7万港元][70] - [2024年上半年公司普通股权益持有人应占亏损为5.74亿港元，2023年同期为65.88亿港元，股份加权平均数均为87.10亿股][76] - [2024年上半年，公司按公允价值计入其他全面收益的金融资产公允价值变动收益约为547.9万港元，2023年为亏损约2018万港元][79] - [2024年上半年主要管理人员短期雇员福利为122.5万港元，2023年同期为128.6万港元][114] - [2024年上半年自间接控股公司融资费用为8872.3万港元，2023年为6221.7万港元；自直接控股公司融资费用为3333.5万港元，2023年为5038.6万港元][115] - [2024年上半年自同系附属公司融资费用为134.7万港元，2023年为128.8万港元；2024年6月30日取得贷款约2600万元人民币（约2848.8万港元），2023年12月31日为约5000万元人民币（约5517.4万港元）][116] - [截至2024年6月30日止期间，计入损益账的期内亏损总额为19,815,000港元，2023年为亏损122,316,000港元][124] 各业务板块情况 - [证券业务提供线上线下证券交易等服务，2024年上半年加快业务转型，加大营销和拓展力度][7] - [证券业务本期分类收入及其他损益约505万港元，上一期约274.3万港元；本期分类业绩录得溢利约274.7万港元，上一期为亏损约1129.2万港元][7] - [资产管理及直接投资业务包括提供资产管理等服务，2024年上半年面临较大挑战][7] - [资产管理及直接投资业务本期分类收入约4644万港元，上一期约5864.2万港元][9] - [资产管理及直接投资业务按公允价值计入损益账的金融资产本期净收益约2837.5万港元，上一期为净亏损约1.80695亿港元][9] - [资产管理及直接投资业务本期分类业绩录得溢利约1.5969亿港元，上一期为亏损约3.60398亿港元][9] - [2024年上半年港股市場30個上市項目，較2023年同期下降9.1%；首次上市募資總額131.78億港元，同比下降26.2%][10] - [企業融資本期間無收入，上期間收入為155.1萬港元；本期間虧損約214萬港元，上期間虧損約167.7萬港元][10] - [金融服務及其他業務本期間收益約66.7萬港元，上期間為143萬港元；本期間虧損約3920.1萬港元，上期間虧損約3032.2萬港元][11] - [截至2024年6月30日止六个月，证券分类佣金及服务费收入为1277千港元，利息收入为313千港元，分类业绩为2747千港元][61] - [截至2023年6月30日止六个月，证券分类佣金及服务费收入为798千港元，利息收入为2015千港元，分类业绩为 - 11292千港元][62] - [截至2024年6月30日止六个月，企业融资分类收入为32千港元，分类业绩为 - 2140千港元][61] - [截至2023年6月30日止六个月，企业融资分类收入为1582千港元，分类业绩为 - 1677千港元][62] - [截至2024年6月30日止六个月，资产管理及直接投资分类收入为81607千港元，分类业绩为159690千港元][61] - [截至2023年6月30日止六个月，资产管理及直接投资分类收入为 - 87260千港元，分类业绩为 - 360398千港元][62] 资产负债情况 - [2024年6月30日，公司已發行股份總數87.09586011億股，股東應佔權益總額約為負17.12259億港元，2023年12月31日約為負16.56654億港元][14] - [2024年6月30日，集團現金及銀行存款總額約為6.27595億港元，2023年12月31日約為15.81355億港元；43%以港元或人民幣為單位，2023年12月31日為67%][16] - [2024年6月30日，集團資產負債比率為150%，2023年12月31日為130%][16] - [2024年6月30日，集團從中信金融資產國際控股取得本金金額合共約12.69173億美元（相當於約99.11479億港元），2023年12月31日約為10.69233億美元（相當於約83.52179億港元）][16] - [2024年6月30日，集團已動用銀行授信約2億港元，2023年12月31日約為8.2億港元；擁有未提取銀行備用授信約6.2億港元，2023年12月31日約為8.86626億港元][17] - [2024年6月30日非流动资产总值为12.69646亿港元，较2023年12月31日的13.11801亿港元有所下降][39] - [2024年6月30日流动资产总值为13.78172亿港元，较2023年12月31日的26.06465亿港元大幅减少][39] - [2024年6月30日流动负债总额为5.79506亿港元，较2023年12月31日的27.87867亿港元显著降低][40] - [2024年6月30日流动资产净值为7.98666亿港元，而2023年12月31日为 - 1.81402亿港元][40] - [2024年6月30日资产总值减流动负债为20.68312亿港元，高于2023年12月31日的11.30399亿港元][40] - [2024年6月30日非流动负债总额为37.80571亿港元，高于2023年12月31日的27.87053亿港元][40] - [2024年6月30日负债净额为 - 17.12259亿港元，较2023年12月31日的 - 16.56654亿港元有所增加][40] - [2024年6月30日，集团流动资产净额为799百万港元，2023年12月31日为流动负债净额181百万港元][50] - [2024年6月30日，集团负债净额为1712百万港元，2023年12月31日为1657百万港元][50] - [2024年6月30日，公司总银行信贷约8.2亿港元（2023年12月31日约17.06626亿港元），已动用2亿港元（2023年12月31日8.2亿港元）][52] - [2024年6月30日间接控股股东中信金融资产国际控股以公司间贷款及永续证券形式向公司借出约99亿港元（2023年12月31日约105亿港元），无公司间借款将在未来12个月内到期][53] - [截至2024年6月30日，按公允价值计入损益账的金融资产总额为10.34亿港元，较2023年12月31日的12.51亿港元有所下降][77] - [截至2024年6月30日，公司对联营公司华融柏润国际投资控股有限公司的投资总额账面价值为零，应收款项总额为3.07亿港元，已计提减值拨备3.07亿港元][81][82] - [截至2024年6月30日，融资租赁应收款项账面价值为4581.2万港元，较2023年12月31日的8447.7万港元有所下降][83] - [2024年上半年，融资租赁应收款项预期信贷亏损拨备为1.32亿港元，较2023年12月31日的5.12亿港元有所下降][83][84] - [截至2024年6月30日，其他贷款及债务工具总额为13.57亿港元，较2023年12月31日的13.23亿港元有所上升][85] - [截至2024年6月30日，其他贷款及债务工具预期信贷亏损拨备为6.95亿港元，较2023年12月31日的9.09亿港元有所下降][85] - [2024年6月30日，其他贷款及债务工具合约年利率介乎8厘至25厘，账面价值约6.63亿港元的由香港上市公司股权及内地土地物业抵押，较2023年12月31日的4.14亿港元增加[86]] - [2024年6月30日，12个月预期信贷亏损、整个可使用年期预期信贷亏损（无信用减值）及整个可使用年期预期信贷亏损（信用减值）的总账面价值分别为零、1.24亿港元、12.34亿港元，较2023年12月31日的零、1.23亿港元、12.00亿港元有变化[87]] - [2024年6月30日，上述三类预期信贷亏损平均亏损率分别为零、4.70%、56%，较2023年12月31日的零、4.84%、75%有变化[88]] - [2024年6月30日，转让贷款总额为7.42亿港元，预期信贷亏损拨备为3.17亿港元，净结余为4.25亿港元，较2023年12月31日的7.37亿港元、5.61亿港元、1.76亿港元有变化[89]] - [2024年6月30日，给予客户之孖展融资垫款为9.42亿港元，预期信贷亏损拨备为9.30亿港元，净额为1197万港元，较2023年12月31日的10.51亿港元、9.37亿港元、1.14亿港元有变化[90]] - [2024年6月30日及2023年12月31日，已抵押证券分别为333.5万港元及7122.7万港元[91]] - [2024年6月30日，给予证券孖展客户贷款总账面价值的98%为应收五大证券孖展客户款项，高于2023年12月31日的95%[91]] - [2024年6月30日，12个月预期信贷亏损、整个可使用年期预期信贷亏损（无信用减值）及整个可使用年期预期信贷亏损（信用减值）的总账面值分别为85.2万港元、零以及9330.4万港元，2023年12月31日分别为1101.9万港元、零、9408.3万港元；平均亏损率分别为1.59%、零、99.6%，2023年12月31日分别为0.22%、零、99.5%][92] - [2024年6月30日，来自证券买卖服务客户、经纪、交易商及结算所、企业融资及资产管理、直接投资的应收账款分别为47.7万港元、49.6万港元、635.8万港元、7184.4万港元，2023年12月31日分别为29.6万港元、214.5万港元、660.8万港元、31088.3万港元][93] - [2024年6月30日应收账款预期信贷亏损拨备为7814.1万港元，2023年12月31日为7628.6万港元][93] - [2024年6月30日，应收账款扣除预期信贷亏损拨备后为103.4万港元，2023年12月31日为24364.6万港元][93] - [2024年6月30日，现金及银行存款总额为62759.5万港元，2023年12月31日为158135.5万港元][100] - [2024年6月30日，即期至一个月的应付账款为9920万港元，2023年12月31日为9855.9万港元][102] - [2024年6月30日，账面价值约为9562.5万港元的应付账款按银行储蓄存款利率计息，2023年12月31日为9696.6万港元][102] - [2024年6月3