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APx Acquisition I(APXI) - 2024 Q2 - Quarterly Report

首次公开募股相关 - 2021年12月9日公司完成首次公开募股,发行1725万股,每股10美元,总收益1.725亿美元,其中包括行使超额配售权发行的225万股[165] - 首次公开募股结束后,1.7595亿美元净收益存入信托账户[166] - 公司发起人以每股1美元的价格购买895万份私募认股权证[168] - 首次公开募股时支付承销折扣345万美元,另有604万美元费用递延支付,后承销商放弃该递延费用,公司获得约604万美元收益[169] - 承销商获得现金承销折扣345万美元,原可获得递延费用603.75万美元,但2022年9月28日承销商放弃该权利,公司在2022年将其记作收益,其中578.8453万美元计入累计亏损,24.9047万美元计入运营报表[203][204] 业务合并相关 - 2024年3月25日,公司与OmnigenicsAI、Merger Sub和MultiplAI签订业务合并协议,8月27日终止对MultiplAI的收购[170][171] - 业务合并完成的条件包括公司股东批准、Form F - 4注册声明生效、纳斯达克上市批准等,且公司或OmnigenicsAI需至少有500.0001万美元的有形净资产[175] - 公司完成业务合并的额外条件包括OmnigenicsAI等的陈述和保证准确、履行协议等,且OmnigenicsAI发行和流通的股份在特定情况下不超过3400万股或3000万股[176] - OmnigenicsAI和Merger Sub完成业务合并的额外条件包括公司陈述和保证准确、履行协议以及无重大不利影响[177] - 业务合并协议可在合并生效时间前因多种原因终止,如双方同意、未在规定时间完成合并、政府禁令等[182] - 业务合并协议包含各方的陈述与保证、契约等内容,部分条款在合并完成时终止[179][180][181] - 若业务合并协议终止,交易费用由产生方承担;若交易完成,OmnigenicsAI和Templar Sponsor需分别支付相应费用[183] - 若未能在2024年12月9日前完成业务合并,公司将强制清算和解散,这引发对公司持续经营能力的重大怀疑[200] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日的六个月,公司净亏损187.125万美元,运营成本为148.9124万美元,权证公允价值变动产生未实现损失202.2883万美元,信托账户投资利息收入为164.0757万美元[194] - 截至2024年6月30日的三个月,公司净收入为37.8011万美元,运营成本为18.403万美元,权证公允价值变动产生未实现损失26.5383万美元,信托账户投资利息收入为82.7424万美元[194] - 截至2023年6月30日的六个月,公司净亏损5.8854万美元,运营成本为136.2299万美元,信托账户投资利息收入为227.4975万美元,利息支出为5.7903万美元,权证公允价值变动未实现损失为91.3627万美元[195] - 截至2023年6月30日的三个月,公司净收入为13.3508万美元,运营成本为44.1603万美元,信托账户投资利息收入为81.9171万美元,利息支出为4.5489万美元,权证公允价值变动未实现损失为19.8571万美元[195] - 截至2024年6月30日,公司运营银行账户有168美元,营运资金赤字为285.1461万美元,未偿本金余额为142.746万美元[197] 费用报销协议相关 - 公司可能每月向发起人关联方报销最多1万美元用于办公空间及行政支持费用,2023年8月30日相关协议终止且无未支付费用[201] 股票锁定相关 - 锁定期内,若公司股票价格在任何30个交易日内的20个交易日超过每股12美元,注册权和锁定协议各方持有的50%公司股票将解除锁定[192] 会计核算相关 - 认股权证相关:符合权益分类标准的按发行时计入额外实收资本,不符合的按发行日初始公允价值记录,后续在各资产负债表日调整,其公允价值变动计入经营报表非现金损益[209] - 可能赎回的A类普通股:按ASC 480准则核算,强制赎回的列为负债,有条件赎回的列为临时权益,其他列为股东权益,可能赎回的按赎回价值列示为临时权益[210] - 每股净收益:按FASB ASC 260准则计算,有A类和B类两种股份,收益和损失按比例分配,每股净收益为净收益除以当期加权平均流通股数[211] - 稀释净收益计算:不考虑IPO和私募认股权证(可购买1757.5万股A类普通股)影响,因采用库存股法会反稀释,可赎回A类普通股的增值不计入每股收益[212] 表外安排相关 - 表外安排:截至2024年6月30日,无Regulation S - K规定的表外安排、承诺或合同义务[214] 新会计准则相关 - 新会计准则ASU 2020 - 06:2023年12月15日后财年生效,公司正评估对财务状况、经营成果和现金流的影响[215] - 新会计准则ASU 2023 - 09:2024年12月15日后年度报告生效,公司正评估对披露的影响,管理层认为近期未生效准则若采用不会对财务报表有重大影响[216] JOBS法案相关 - JOBS法案:公司为“新兴成长公司”,可按私人公司生效日期采用新会计准则,正评估其他简化报告要求的好处,豁免期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止[217][218] 市场风险披露相关 - 市场风险披露:公司为较小报告公司,无需提供定量和定性市场风险信息[220]