业务合并 - 公司已与Cycurion公司签订合并协议，拟进行业务合并[136] - 公司正在积极推进收购计划，但无法保证能够成功[135] - 公司已与部分股东签订支持协议，同意支持本次合并交易[139] 财务状况 - 公司目前仅从IPO募集资金的利息收入获得非经营收益，尚未开展任何运营活动[142] - 公司在三个月和六个月内分别录得703,701美元和295,321美元的净亏损[142,143] - 公司存在持续经营能力方面的不确定性[149] - 公司存在流动性不足的风险,可能需要寻求额外融资[145,148] 会计政策变更 - 公司将利用JOBS法案的相关豁免条款,暂缓采用新的会计准则[150,151] - 公司于2023年1月1日采用了新的金融工具减值准则ASU 2016-13,对其财务报表影响不重大[160] - 公司将于2024年12月15日后生效的新的所得税披露准则ASU 2023-09的影响正在评估中[161] 融资活动 - 公司已与承销商签订包销协议,并授予其超额配售权[154] - 公司已与A.G.P.签订业务合并营销协议,将向其支付250,000股普通股作为费用[155] - 公司于2023年7月27日与Cycurion签订了一份承兺票据，可借款最高200,000美元，年利率为5%，到期日为2024年1月11日或业务合并完成时[156] - 公司于2024年1月26日、4月4日、5月3日和7月2日分别与Cycurion修订了承诺票据，将借款金额增加至554,269美元，并延长到期日至2024年10月11日或业务合并完成时[156] - 公司于2023年1月10日与Cycurion和Alpha签订了一份远期股份购买协议，Alpha可在业务合并完成后12个月内(或6-9个月内)选择将其持有的最多300,000股股票以赎回价格出售给公司[157] - 公司于2024年1月22日终止了该远期股份购买协议[158] - 公司将远期股份购买协议作为衍生工具负债进行会计处理,并按公允价值计量[159] 人事变动 - 公司于2023年12月27日与James P. McCormick签订了一份雇佣协议，年薪125,000美元,其中40,000美元为现金,85,000美元为股票支付[158] 市场风险 - 公司市场风险敞口未发生重大变化[162]