公司业务规模 - 公司是美国最大的公共快速充电网络之一，在超35个州拥有超950个快速充电点[392] 收入构成 - 核心收入来自充电服务，还包括商业合作、监管信贷销售等多种收入流[393] - 充电网络收入包括零售、商业、OEM和监管信贷销售等[394][395][399][400] - 非充电网络收入包括eXtend和辅助收入[402][403] - 公司收入主要来自充电服务、eXtend业务、辅助收入和网络服务等[412] 成本构成 - 销售成本包括充电网络成本、其他成本和折旧[413] 经济环境与政策影响 - 全球经济不稳定和通胀压力可能导致成本上升和经济增长放缓[404][407] - 政府提供激励措施促进电动汽车和充电基础设施发展，但存在不确定性[409][410] 业务评估指标 - 公司使用网络吞吐量等指标评估业务和财务表现[423][424] 所得税情况 - 2023和2022年公司所得税拨备和有效税率被视为微不足道[421] 业务数据对比（2023年与2022年） - 2023年和2022年网络吞吐量分别为130GWh和45GWh，直流充电桩数量分别为2900个和2200个[427] - 2023年总营收16095.3万美元，较2022年的5458.8万美元增长195% [442] - 2023年充电网络收入7777.2万美元，较2022年的3130.2万美元增长148% [442] - 2023年eXtend收入7236.2万美元，较2022年的1844.3万美元增长292% [442] - 2023年总销售成本15123.9万美元，较2022年的6023.9万美元增长151% [442] - 2023年毛利润971.4万美元，较2022年的 - 565.1万美元增长272% [442] - 2023年运营亏损15340.7万美元，较2022年的14950.3万美元增长3% [442] - 2023年总营收为1.61亿美元，较2022年的5460万美元增加1.064亿美元，增幅195%[445] - 2023年零售充电收入为4570万美元，较2022年的1890万美元增加2680万美元，增幅142%[445] - 2023年商业充电收入为1450万美元，较2022年的340万美元增加1110万美元，增幅331%[446] - 2023年eXtend收入为7240万美元，较2022年的1840万美元增加5390万美元，增幅292%[447] - 2023年销售成本中，充电网络成本为5600万美元，较2022年的2650万美元增加2950万美元，增幅111%[449] - 2023年毛利润为970万美元，2022年为毛亏损570万美元，2023年毛利率为6.0%，2022年为 - 10.4%[451] - 2023年运营亏损为1.534亿美元，较2022年的1.495亿美元恶化390万美元，增幅3%，2023年运营利润率为 - 95.3%，2022年为 - 273.9%[453] - 2023年利息收入为980万美元，较2022年的450万美元增加530万美元，增幅118%[455] - 2023年净亏损为1.355亿美元，2022年为1.062亿美元，亏损增加主要因收益减少和费用增加，部分被毛利润和利息收入增加抵消[461] - 2023年GAAP收入为1.60953亿美元，2022年为5458.8万美元，GAAP净亏损为1.35466亿美元，2022年为1.0624亿美元，GAAP净亏损率为84.2%，2022年为194.6%[468][470] - 2023年调整后EBITDA为 - 5883万美元，2022年为 - 8024.6万美元，调整后EBITDA利润率为 - 36.6%，2022年为 - 147.0%[470] - 2023年资本支出为1.58896亿美元，2022年为2.00251亿美元，扣除资本抵消后的资本支出为1.22831亿美元，2022年为1.83163亿美元[473] - 截至2023年12月31日，公司现金、现金等价物和受限现金为2.091亿美元，营运资金为1.781亿美元；2022年分别为2.465亿美元和1.881亿美元，2023年净现金流出为3730万美元[474] - 2023年经营活动使用的现金为3710万美元，2022年为5880万美元；投资活动使用的现金为1.43312亿美元，2022年为1.99707亿美元；融资活动提供的现金为1.4302亿美元，2022年为1981.3万美元[482] - 2023年经营活动现金变化主要因运营现金流增加2540万美元、递延收入现金流增加2520万美元和经营租赁资产及负债净现金流增加200万美元，部分被应收账款净现金流减少1530万美元、客户存款现金流减少1490万美元和关联方应收款现金流减少150万美元抵消[482] - 2023年投资活动现金减少主要因资本支出和投资减少4140万美元，部分被售后回租交易净收益1530万美元抵消[483] - 2023年融资活动现金增加主要因2023年承销股权发行收到1.28亿美元收益和资本建设资金收益增加430万美元，部分被ATM计划下A类普通股发行收益减少480万美元和股权发行成本增加410万美元抵消[484] - 2023年营运资金减少主要因现金、现金等价物和受限现金减少3700万美元、当期递延收入增加710万美元和应计负债增加130万美元，部分被应收账款净增加2380万美元、客户存款减少860万美元和预付费用及其他流动资产增加390万美元抵消[485][486] - 2023年末总资产为8.06614亿美元，较2022年末的7.29724亿美元增长10.54%[523] - 2023年末总负债为2.66239亿美元，较2022年末的2.12598亿美元增长25.23%[524] - 2023年总营收为1.60953亿美元，较2022年的5458.8万美元增长194.85%[531] - 2023年净亏损为1.35466亿美元，较2022年的1.0624亿美元扩大27.51%[531] - 2023年末可赎回非控制性权益为7.00964亿美元，较2022年末的8.75226亿美元下降19.91%[526] - 2023年末股东赤字为1.60589亿美元，较2022年末的3.581亿美元收窄55.15%[528] - 2023年充电网络收入为7777.2万美元，较2022年的3130.2万美元增长148.46%[531] - 2023年eXtend业务收入为7236.2万美元，较2022年的1844.3万美元增长292.35%[531] - 2023年净亏损1.35466亿美元，2022年为1.0624亿美元[542] - 2023年经营活动净现金使用量为3705.5万美元，2022年为5879.4万美元[542] - 2023年投资活动净现金使用量为1.43312亿美元，2022年为1.99707亿美元[542] - 2023年融资活动净现金提供量为1.4302亿美元，2022年为1981.3万美元[542] 公司面临风险 - 公司面临电动汽车销售、车队电气化、竞争、政府政策、技术等多方面风险[429][430][431][434][435] 业务规划 - 公司将在2025年为快速充电网络添加NACS连接器，需大量投资和管理精力[435] 监管信用收入影响 - 公司从销售监管信用中获取收入，信用价格波动和项目变化会影响未来运营结果[437] 财务指标使用 - 公司使用非GAAP财务指标进行内部管理和规划，认为有助于投资者评估公司表现[463] 合同协议 - 2022年7月公司与Delta签订充电器供应协议和采购订单，需至少购买1000个充电器（可建2000个充电桩），有增加至1100个的选择权，付款义务最高为3000万美元或未完成订单价值的50%[476] 资金预计 - 公司预计通过现有现金、现金等价物、未来融资或运营现金流为已知合同义务和承诺提供资金[487] 关键会计估计 - 公司认为关键会计估计与收入确认、业务合并和认股权证负债有关[489] 收入确认原则 - 公司按ASC 606确认收入，判断影响已赚和未赚收入金额[490] 商誉减值测试 - 公司每年10月1日进行年度商誉减值测试，评估公允价值是否低于账面价值[496] 认股权证分类 - 公司根据认股权证具体条款和相关准则将其分类为权益或负债工具[502] 新兴成长公司待遇 - 公司作为新兴成长公司，可按私人公司生效日期采用新会计准则[505] - 新兴成长公司部分豁免适用五年或至不再符合条件，如无需提供内控审计报告等[506] 较小报告公司待遇 - 公司作为较小报告公司，可选择仅列报最近两个财年审计财报[510] - 较小报告公司若符合特定条件，无需获得内控鉴证报告[510] 审计意见 - 审计机构认为公司财报在所有重大方面公允反映财务状况和经营成果[517] 股份发行情况 - 2023年发行A类普通股32688股，增加额外实收资本154942万美元[532][533] 审计师情况 - 毕马威自2020年起担任公司审计师[521] 股权持有情况 - 截至2023年和2022年12月31日，EVgo Holdings分别持有1.958亿个EVgo OpCo单位，占总流通量的65.4%和73.6%[551] 客户与供应商情况 - 2023年有两个客户合计占公司总净应收账款的45.7%，2022年一个客户占20.5%[558] - 2023年一个客户占总收入的45.2%，2022年两个客户合计占42.9%[558] - 2023年一个供应商提供了EVgo总充电设备的76.9%，2022年四个供应商合计提供88.8%[559] 其他财务数据 - 截至2023年和2022年12月31日，公司未使用的信用证分别为70万美元[562] - 截至2023年和2022年12月31日，其他应收账款分别为270万美元和130万美元[563] - 截至2023年和2022年12月31日，公司在合并资产负债表的其他流动资产中分别资本化了80万美元和100万美元的递延股权发行成本[564] 成本资本化与摊销 - 公司对与云计算安排相关的某些实施成本进行资本化，并在相关托管安排的期限加上任何合理确定的续期期限内直线摊销[565] - 公司对用于内部使用的软件开发或获取的相关成本，在满足一定条件时进行资本化，资产投入使用后进行折旧，项目基本完成并可投入使用时停止资本化并进行摊销，软件资产估计使用寿命一般为三年[570] 资产减值测试 - 公司至少每年或在特定情况下更频繁地对商誉进行减值测试，2023年第四季度进行年度商誉减值分析，未发现商誉或其他无形资产减值[571][572] - 公司对长期资产在特定情况下进行减值审查，若发生减值则确认损失[573] 租赁处理 - 公司作为承租人，对初始合同期限超过12个月的租赁记录相关使用权资产和租赁负债，对12个月及以下租赁采用直线法确认费用；作为出租人，对租赁进行分类并确认收入[576][579] 递延收入与客户存款处理 - 递延收入在满足相关收入确认标准时确认为收入，客户存款在不再可退还时重新分类为递延收入[580][581] 赠款处理 - 公司收到政府和非政府实体的赠款用于建设和运营电动汽车充电器，相关资金作为资本建设负债递延并在相关资产剩余使用寿命内摊销，运营和维护费用的报销在确认相关成本时确认为销售成本的抵减项[582][585] 金融工具计量 - 公司对衍生金融工具按公允价值计量，相关变动计入损益表；或有或有业绩补偿负债按公允价值计量并在每个报告日重新计量[586][587] 资产报废义务处理 - 资产报废义务按估计现值确认，初始确认时增加财产和设备并进行折旧，后续负债的向下修订相应减少资产报废成本[589]