财务数据总体情况 - 截至2024年3月31日，公司总资产为4.116亿美元，较2023年9月30日的3.29亿美元增长25.1%[3] - 2024年前六个月，公司总营收为1055.69万美元，较2023年同期的1025.32万美元增长3%[5] - 2024年前六个月，公司净利润为170.44万美元，较2023年同期的176.63万美元下降3.5%[5] - 2024年前六个月，公司综合收益为186.38万美元，较2023年同期的233.65万美元下降20.2%[5] - 2024年3月止六个月净收入为1,704,390美元，2023年同期为1,766,347美元[14] - 2024年3月止六个月经营活动提供的净现金为49,997美元，2023年同期为2,743,493美元[14] - 2024年3月止六个月投资活动使用的净现金为4,149,238美元，2023年同期为7,073,829美元[14] - 2024年3月止六个月融资活动提供的净现金为6,004,298美元，2023年同期为8,099,888美元[14] - 2024年和2023年截至3月31日的六个月，VIE及其子公司净收入分别为1055.6891万美元和1025.3163万美元，净利润分别为220.1868万美元和176.6347万美元[33] - 2024年和2023年截至3月31日的六个月，经营活动提供的净现金分别为62.9983万美元和274.3493万美元，投资活动使用的净现金分别为356.0418万美元和707.3829万美元，融资活动提供的净现金分别为569.2303万美元和131.2667万美元[33] - 2024年和2023年上半年总营收分别为1055.69万美元和1025.32万美元，中国国内市场营收分别为266.17万美元和163.42万美元，海外市场营收分别为789.52万美元和861.89万美元[62] - 2024年和2023年上半年轮椅产品营收分别为769.44万美元和838.13万美元，轮椅组件及其他产品营收分别为286.25万美元和187.18万美元[65] - 2024年和2023年上半年研发费用分别为60.96万美元和63.10万美元[66] - 2024年和2023年上半年出口销售的增值税退税分别为36.14万美元和52.68万美元[72] - 2024年和2023年截至3月31日的六个月，员工社保和福利费用分别为244,722美元和162,598美元[86] - 2024年和2023年截至3月31日的六个月，税收减免分别使公司所得税减少294,310美元和195,135美元；2024年和2023年上半年所得税费用分别为309,013美元和204,053美元[134][137] - 2024年和2023年截至3月31日的六个月，公司有效税率分别为15.3%和10.4%，中国法定所得税率均为25.0%[141] - 2024年和2023年截至3月31日的六个月，单一客户及其子公司分别占公司总营收的59.4%和78.0%[146] 资产相关情况 - 截至2024年3月31日，公司现金为887.49万美元，较2023年9月30日的692.95万美元增长28.1%[3] - 截至2024年3月31日，公司短期银行贷款为968.12万美元，较2023年9月30日的411.3万美元增长135.4%[3] - 截至2024年3月31日，公司普通股加权平均股数为1.564亿股，较2023年同期的1.352亿股增长15.7%[5] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为2615.49万美元，较2023年9月30日的2397.91万美元增长9.1%[3] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，二华医疗应收VIE及其子公司咨询费分别为1007.2433万美元和771.3617万美元[31] - 2024年3月31日和2023年9月30日，VIE及其子公司总资产分别为3455.9661万美元和2617.9193万美元，总负债分别为1486.6959万美元和876.3714万美元[33] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司短期投资分别为1711.3103万美元和976.8835万美元，2024年和2023年截至3月31日的六个月，利息收入分别为80.8363万美元和6.984万美元，短期投资回报率为3.4% - 29.6% [38] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，应收账款坏账准备分别为3.9543万美元和12.5448万美元[40] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，经营租赁使用权资产无减值[52] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，固定资产、经营租赁使用权资产和土地使用权无减值[54] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司无合同资产，除递延收入外无其他合同负债或递延合同成本[59] - 2024年3月31日和2023年9月30日，应收账款净额分别为3,856,529美元和3,283,266美元，2024年3月31日余额约82.3%（320万美元）已收回，剩余约70万美元预计2025年3月31日前收回[92][93] - 2024年3月31日和2023年9月30日，存货分别为4,540,852美元和5,053,136美元[96] - 2024年3月31日和2023年9月30日，预付费用和其他流动资产分别为2,202,847美元和892,597美元，截至2024年3月31日约80%预付供应商款项账龄在六个月内[98][99] - 2024年3月31日，使用权资产为263,331美元，租赁负债为267,988美元，加权平均剩余租赁期限为2.25年，加权平均折现率为3.0%，2024年和2023年截至3月31日的六个月，经营租赁费用分别为88,469美元和24,198美元[104][105] - 2024年3月和2023年9月，物业、厂房及设备净额分别为1,464,107美元和1,480,796美元，2024年和2023年截至3月31日的六个月，折旧费用分别为112,713美元和111,964美元[110] - 2024年3月31日和2023年9月30日，土地使用权净额分别为1,124,404美元和154,364美元，2024年和2023年截至3月31日的六个月，摊销费用分别为7,333美元和2,501美元[111] - 2024年3月31日和2023年9月30日，短期银行贷款分别为9,681,150美元和4,113,000美元，公司在2024年3月31日和2023年9月30日遵守贷款协议的限制性契约[115] - 2024年3月31日，公司关联方应收账款净额为1,524,570美元，较2023年9月30日的947,949美元有所增加；约56.9%（即90万美元）的余额已收回，剩余余额预计在2025年3月31日前收回[120] - 2024年3月31日，公司应收关联方款项为65,037美元，较2023年9月30日的4,240,524美元大幅减少；公司预计未来不会再向关联方提供此类预付款项[122] - 2024年3月31日，公司关联方递延收入为131,521美元，高于2023年9月30日的119,120美元[125] - 2024年3月，公司应付关联方款项为138,664美元，远高于2023年9月30日的1,124美元，主要为公司CEO控制实体的预付款，用于日常营运资金，无利息且按需偿还[126] - 截至2024年3月31日，递延所得税资产总额为254,941美元，较2023年9月30日的168,163美元有所增加；估值备抵总额为124,500美元，较2023年9月30日的15,688美元大幅增加[138] - 截至2024年3月31日，应付税款总额为564,626美元，较2023年9月30日的271,423美元增加[142] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司在境外金融机构的现金存款分别为225,356美元和1,363,617美元，在中国大陆金融机构的现金存款分别为8,637,315美元和5,561,070美元[144] - 截至2024年3月31日，两个客户分别占应收账款余额的46.5%和13.6%；截至2023年9月30日，单一客户占应收账款余额的53.1%[146] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，单一供应商分别占应付账款余额的13.2%和10.5%[147] - 截至2024年3月31日和2023年9月30日，根据中国法定法律确定的受限金额分别为2,277,430美元和2,010,890美元，受限净资产总额分别为2,363,989美元和2,097,449美元[153] 公司业务情况 - 公司主要从事轮椅和其他助残用品的设计、开发、制造和销售，产品销往中国和海外市场[19] - 轮椅框架提供10年保修，其他部件提供1年保修，易损件提供6个月保修，2024年和2023年上半年保修成本均为零[58] 合同安排情况 - 公司通过合同安排控制主要运营实体常州中进及其子公司[23][24] - 常州中进及其子公司应向尔华医疗支付等于其税后净利润的服务费[28] - 公司认为与可变利益实体及其股东的合同安排符合中国法律法规，但中国法律体系的不确定性可能限制合同执行[29] - 若合同安排被认定违反中国法律法规，中国政府可能采取多种措施，如吊销执照、限制业务等[29] 公司重组情况 - 公司重组于2020年11月26日完成，被视为同一控制下实体的资本重组[20][23] 会计政策变更情况 - 公司自2023年10月1日起采用预期信用损失（CECL）方法核算信用损失，该标准对财务报表无重大影响[41] - 公司自2022年10月1日起采用ASC 842租赁准则，该标准对财务报表无重大影响[50] - 公司计划2025年10月1日采用FASB于2023年11月发布的ASU No. 2023 - 07和2023年12月发布的ASU No. 2023 - 09，预计不会对财务报表产生重大影响[89][90] 汇率情况 - 2024年和2023年上半年财报编制使用的人民币兑美元期末即期汇率分别为7.2221和6.8681，平均汇率分别为7.1828和6.9784[83] 外部环境影响情况 - 公司主要运营位于中国，业务、财务状况和经营成果可能受中国政治、经济、法律环境及自然灾害等因素影响[77][78] - 2022年疫情爆发影响公司业务运营和财务结果，虽2023年业务已恢复，但未来疫情影响无法合理估计[79] - 自2022年2月以来全球市场波动，虽公司运营未受俄乌军事冲突影响，但未来影响无法预测[80] 租赁情况 - 泰州中津2014年4月签订20年厂房租赁协议，年租金约39,000美元，投入约79万美元进行租赁改良，租赁期内租金免除以抵消改良费用[100] 贷款情况 - 2023年9月28日至2024年1月3日，公司与多家银行签订贷款协议，累计借款约968.2万美元，年利率在2.80% - 2.95%之间[116] - 2024年1月10日，公司向江苏银行借款138.5万美元，年利率3%，6个月到期，该笔贷款已于7月15日全额偿还；2024年和2023年截至3月31日的六个月利息支出分别为93,256美元和0美元[117] 关联方交易情况 - 2024年上半年，公司来自关联方的收入为1,176,378美元，高于2023年同期的362,871美元[128] 税收情况 - 开曼群岛公司无需缴纳所得税和资本利得税，香港子公司在2024年和2023年上半年无应课税利润，无需缴纳利得税；中国境内公司适用企业所得税，部分公司因符合相关条件享受税收优惠[130][131][132][133] - 常州中锦和泰州中锦作为高新技术企业，分别自2018年11月和2019年11月起享受15%的企业所得税优惠税率，并已成功续期；中锦京澳在2024年和2023年上半年符合小型微利企业条件，享受税收优惠[132][133] 股权情况 - 2024年2月8日，公司进行普通股正向股票拆分，比例