证券投资情况 - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司分别有240只和552只证券存在未实现损失，管理层认为均为暂时性损失[72] - 2019年9月30日，可供出售投资证券的摊销成本为5.91543亿美元，估计公允价值为5.99906亿美元；2018年12月31日，摊销成本为5.69942亿美元，估计公允价值为5.60479亿美元[73] - 2019年9月30日，未实现损失中，不足十二个月的为33.8万美元，十二个月及以上的为143.8万美元；2018年12月31日，不足十二个月的为102万美元，十二个月及以上的为1005.9万美元[75] - 2019年第三季度，出售可供出售证券的收益为425.5万美元，无实现收益和损失；2018年同期收益为1113.7万美元，实现收益2万美元，实现损失1.9万美元；2019年前九个月，收益为3089.5万美元，实现收益12.8万美元，实现损失9.9万美元；2018年前九个月，收益为1344.7万美元，实现收益2.1万美元，实现损失1.9万美元[76] - 2019年9月30日，投资组合中包括336只“市政”债券，由274个不同政府市政当局和机构发行，分布在29个不同州，总公允价值为1.74亿美元，最大单一市政当局或机构敞口为加利福尼亚州林赛联合学区发行的一般义务债券，公允价值为220万美元[78] - 截至2019年9月30日，公司一般责任债券摊销成本为145,251千美元，公允价值为150,867千美元；收入债券摊销成本为21,962千美元，公允价值为22,791千美元[81] - 2019年9月30日与2018年12月31日相比，公司一般责任债券摊销成本从116,291千美元增至145,251千美元，收入债券摊销成本从23,890千美元降至21,962千美元[81] - 公司收入债券主要由政府市政当局和机构发行，用于资助公用事业、教育设施等公共服务，主要收入来源包括水、销售税、大学等[81][82] - 截至2019年9月30日，公司投资总额为6.12亿美元，占总资产的23%；截至2018年12月31日为5.62亿美元，占总资产的22%[202] - 2019年前九个月公司投资证券组合账面余额净增3900万美元，增幅7%[203] - 截至2019年9月30日，公司投资组合净未实现收益为800万美元，而2018年12月31日为净未实现损失900万美元[204] 非经常性计量资产情况 - 2019年9月30日，非经常性计量的资产总额为276.2万美元，其中减值贷款200万美元，止赎资产76.2万美元；另一统计中，非经常性计量的资产总额为128.7万美元，其中减值贷款20.5万美元，止赎资产108.2万美元[67] LIHTC投资情况 - 截至2019年9月30日，公司LIHTC投资账面余额为460万美元，其中包括140万美元的额外资本出资承诺；九个月内获得40.4万美元税收抵免，摊销费用为135.1万美元[86] - 公司可投资于拥有符合联邦和/或加州州税收抵免住房项目的有限合伙企业，投资回报主要来自税收抵免[83][84] - 公司采用成本法核算LIHTC基金投资，初始在资产负债表记录预期投资总额，未来投资承诺反映为负债[85] - 公司LIHTC投资每年进行潜在减值评估，截至2019年9月30日，投资账面价值合理未受损[86] 贷款情况 - 截至2019年9月30日，公司贷款余额中“合格”类为1,740,032千美元，“特别提及”类为35,666千美元，“次级”类为6,175千美元，“受损”类为15,787千美元，总计1,797,660千美元[92] - 2019年9月30日与2018年12月31日相比，公司“合格”类贷款余额从1,677,847千美元增至1,740,032千美元，“特别提及”类从28,698千美元增至35,666千美元，“次级”类从9,311千美元降至6,175千美元，“受损”类从16,072千美元降至15,787千美元[92][93] - 公司对贷款信用质量进行持续监控，分为“合格”“特别提及”“次级”“受损”四类，“损失”类立即核销[87] - 2019年9月30日止赎资产总计76.2万美元，2018年12月31日为108.2万美元[94] - 2019年9月30日不良贷款总额为671.9万美元，2018年12月31日为515.6万美元[94] - 2019年9月30日贷款和租赁逾期30 - 59天的金额为132.2万美元，逾期60 - 89天的为295.3万美元，逾期90天以上的为242.8万美元[97] - 2018年12月31日贷款和租赁逾期30 - 59天的金额为544.9万美元，逾期60 - 89天的为12.8万美元，逾期90天以上的为190.3万美元[98] - 2019年9月30日公司有问题债务重组（TDRs）总计994.8万美元，其中88万美元处于非应计状态[98] - 2019年第三季度按贷款修改类型统计，商业和工业贷款期限修改的TDRs为23.3万美元[102] - 2019年按贷款修改类型统计，房地产权益贷款期限修改的TDRs为9.7万美元，农业贷款期限修改的TDRs为0.7万美元，商业和工业贷款期限修改的TDRs为1万美元，消费者贷款利息修改的TDRs为1万美元[102] - 截至2019年9月30日九个月，房地产贷款不良债务重组总额为34.4万美元，商业和工业贷款为40.1万美元，消费贷款为5.9万美元，总计80.4万美元[104] - 截至2018年9月30日九个月，房地产贷款不良债务重组总额为96.4万美元，农业贷款为0.7万美元，商业和工业贷款为32.3万美元，消费贷款为1万美元，总计130.4万美元[105] - 截至2019年9月30日三个月，商业和工业贷款不良债务重组的记录投资为23.3万美元，储备金变化为 - 4万美元，储备金为0.9万美元[107] - 截至2018年9月30日三个月，房地产贷款不良债务重组的记录投资为9.7万美元，储备金为0.3万美元；农业贷款记录投资为0.7万美元，储备金为0.2万美元；商业和工业贷款记录投资为1万美元，储备金为0.1万美元；消费贷款记录投资为1万美元；总计记录投资为12.4万美元，储备金变化为0.2万美元，储备金为0.6万美元[108] - 截至2019年9月30日九个月，房地产贷款不良债务重组的记录投资为34.4万美元，储备金为0.1万美元；商业和工业贷款记录投资为40.1万美元，储备金变化为 - 5.9万美元，储备金为1万美元；消费贷款记录投资为5.9万美元，储备金变化为 - 4.7万美元，储备金为0.2万美元；总计记录投资为80.4万美元，储备金变化为 - 10.6万美元，储备金为1.3万美元[110] - 截至2019年9月30日，公司各类贷款总计1304美元，贷款损失准备金为6美元，储备金为49美元[111] - 截至2019年9月30日和2018年的九个月内，公司无在过去十二个月内修改为不良债务重组（TDR）的金融应收款出现违约或冲销情况[112] - 截至2019年9月30日，公司为购买信用受损（PCI）贷款分配的贷款损失准备金为91000美元，2018年12月31日为103000美元[116] - 截至2019年9月30日，特定分配给TDR的准备金为106.3万美元，2018年12月31日为104.8万美元[121] - 截至2019年9月30日，有准备金记录的受损贷款未偿本金余额为16270美元，记录投资为15787美元，相关准备金为2059美元，平均记录投资为16148美元，确认的利息收入为440美元[122] - 截至2018年12月31日，公司有相关拨备的贷款未偿还本金余额为1.3851亿美元，记录投资为1.3138亿美元，相关拨备为200.8万美元，平均记录投资为1.3243亿美元，利息收入为68.9万美元[124] - 截至2018年12月31日，公司无相关拨备的贷款未偿还本金余额为319.9万美元，记录投资为293.4万美元，平均记录投资为363.7万美元，利息收入为4000美元[124] - 截至2018年12月31日，公司贷款总计未偿还本金余额为1705万美元，记录投资为1607.2万美元，相关拨备为200.8万美元，平均记录投资为1688万美元，利息收入为69.3万美元[124] - 截至2019年9月30日，公司97%的受损房地产贷款余额有可用或正在进行的当前评估[128] - 截至2019年9月30日，公司为未受损贷款可能发生的损失设立的总一般准备金为914.1万美元[129] - 对于预计通过处置或运营相关抵押品偿还的贷款，使用抵押品的公允价值衡量减值；若抵押品净值低于贷款余额，则为抵押品覆盖不足设立特定损失准备金[126] - 对于预计通过非抵押品处置或运营产生的现金流偿还的贷款，通常使用现金流折现法衡量减值；若历史损失率显示有更高的潜在准备金需求，公司会使用历史损失率确定特定损失拨备[125] - 公司至少每年为仍受损的抵押品依赖型贷款订购更新评估，并至少每季度分析此类贷款，确定是否有部分记录投资无法收回[128] - 截至2019年9月30日，贷款和租赁损失准备金期末余额为1.12亿美元，较2018年末的9750万美元有所增加[134] - 截至2019年9月30日，公司贷款和租赁总额为17.98亿美元，较2018年12月31日的17.32亿美元净增6600万美元，增幅4%[206] - 2019年前九个月，公司房地产贷款总额下降4600万美元，降幅3%；商业和工业贷款和租赁余额净降1200万美元，降幅10%[209] - 2019年公司唯一实现显著增长的贷款类别是抵押贷款仓库额度，使用率从2018年12月31日的23%增至2019年9月30日的64%[210] - 管理层专注于优质贷款增长，但无法保证未来贷款余额的净增长[213] - 截至2019年9月30日，不良贷款总额为671.9万美元，占总贷款和租赁总额的0.37% [215] - 截至2019年9月30日，执行中的问题债务重组（TDRs）贷款为906.7万美元，较2018年12月31日减少200万美元，降幅17% [215][216] - 2019年9月30日，止赎资产账面价值为76.2万美元，较2018年末减少32万美元，降幅30% [218] - 2019年9月30日，不良资产占总贷款、租赁和止赎资产的0.42%，高于2018年12月31日的0.36%，低于2018年9月30日的0.65% [215][219] - 2019年9月30日，公司贷款和租赁损失准备金为1120万美元，较2018年12月31日增加150万美元，增幅15% [216][221] - 2019年9月30日，贷款和租赁损失准备金占总贷款的0.62%，高于2018年12月31日和2018年9月30日的0.56% [221] - 2019年第三季度，公司计提贷款损失准备金135万美元，2018年同期为245万美元；2019年前九个月计提205万美元，2018年同期为295万美元[226] - 2019年第三季度，冲销贷款净额为3.3万美元，2018年同期为212.3万美元；2019年前九个月冲销60万美元，2018年同期为253万美元[226] - 2019年9月30日，贷款和租赁损失准备金与不良贷款的比率为166.69%，2018年12月31日为189.10%，2018年9月30日为86.34% [221] - 2019年9月30日未使用的信贷承诺总额为5.03亿美元，较2018年12月31日的7.82亿美元下降，分别占未偿还贷款总额的28%和45%[230] 租赁情况 - 2019年第三季度和前九个月，公司分别确认租赁费用55.7万美元和165.2万美元，2018年同期分别为56.7万美元和174.5万美元[137] - 截至2019年9月30日，公司使用权资产和经营租赁负债分别为867.7万美元和928.1万美元，加权平均剩余租赁期限为5.0年，加权平均剩余付款折现率为5.5% [139] - 截至2019年9月30日的九个月内，经营租赁现金支付为105.5万美元[139] - 公司所有经营租赁负债到期情况显示，总计1141.5万美元，扣除现值折扣213.4万美元后，租赁负债为928.1万美元[140] - 公司租赁21个分行、3个异地ATM、1个行政大楼和1个仓库，多数租赁包含续租选项[135][137] - 2019年前九个月无售后回租、杠杆租赁或关联方租赁交易[138] 非利息收入情况 - 2019年前九个月，约19%的公司非利息收入不在ASC 606范围内[144] - 2019年第三季度和前九个月，公司非利息收入分别为586.9万美元和1763.1万美元，2018年同期分别为572.3万美元和1628.5万美元[146] -