收入和利润 - 第三季度净利息收入3165万美元，同比下降4%（132万美元）[264] - 第三季度非利息收入2547万美元，同比大幅增长39%（712.6万美元）[264] - 第三季度净收入1832万美元，同比下降3%（49.2万美元）[264] - 公司净利息收入九个月总计9520万美元，同比下降642万美元或6.3%[273][276] - 净利息收入（FTE）在第三季度下降140.1万美元，前九个月下降642.2万美元[287] - 非利息收入在第三季度增加712.6万美元（39%），前九个月增加2125.3万美元（42%）[295] - 财富管理收入在第三季度下降19.9万美元（2%），前九个月下降170.6万美元（6%）[295][298] - 抵押贷款银行业务收入在第三季度激增751.3万美元（155%），前九个月激增2217.4万美元（199%）[295][304] - 贷款相关衍生品收入在2020年第三季度同比下降14.3万美元，但在前三季度同比增加94.1万美元，反映商业借款人利率互换交易收益增加[308] - 存款账户服务费在2020年第三季度和前三季度分别下降34.1万美元和76.8万美元，主要由于透支活动及相关费用收入减少[307] - 商业银行业务部净利息收入在2020年第三季度和前三季度分别增加458.8万美元（16%）和1100.8万美元（13%），信贷损失拨备分别增加92.5万美元（231%）和898.6万美元（571%）[320] - 财富管理服务部非利息收入在2020年第三季度和前三季度分别下降19.9万美元（2%）和171.3万美元（6%），净收入分别下降81.7万美元（45%）和158.6万美元（31%）[325] - 公司总部单元净利息收入在2020年第三季度和前三季度分别下降600.2万美元（131%）和1747.1万美元（97%），主要由于证券平均余额下降及收益率降低[327] 成本和费用 - 前九个月非利息支出9128万美元，同比增长11%（929万美元）[264] - 非利息支出总额在2020年第三季度和前三季度分别增加5474万美元（20%）和9290万美元（11%），其中员工薪酬福利支出分别增加3560万美元（19%）和6437万美元（12%）[311] - 证券和贷款溢价及折扣净摊销九个月增加98.8万美元至410万美元[275] - 公司有效所得税率在2020年第三季度和前三季度分别为21.9%和21.2%，与21%的联邦税率差异主要源于州所得税支出及免税收入等因素[316] 资产和贷款表现 - 总平均生息资产增长6.26亿美元至54.87亿美元，但收益率下降109个基点至2.98%[268] - 平均商业贷款增长4.26亿美元至25.02亿美元，但收益率下降169个基点至2.95%[268] - 平均住宅房地产贷款增长1.44亿美元至15.11亿美元，收益率下降28个基点至3.70%[268] - 净息差九个月为2.41%，同比下降41个基点[273][277] - 公司平均生息资产九个月增加4.694亿美元，但利息收入减少1992万美元[270][276] - 公司贷款平均余额九个月增加4.346亿美元，但贷款利息收入减少1469.9万美元[270][279] - 证券投资组合平均余额九个月减少6742.1万美元，收益率下降44个基点至2.39%[270][278] - 商业房地产贷款利息收入在第三季度因利率影响减少737.8万美元，前九个月减少1663.6万美元[287] - 公司总资产在2020年9月30日达到58.5亿美元，较2019年底增长5.571亿美元（11%），总贷款增长3.8905亿美元（10%），总存款增长7.8681亿美元（22%）[330] - 证券投资组合规模为9.139亿美元，较2019年底增长1440万美元，增幅2%，占资产总额的16%[338] - 可供出售债务证券的未实现净收益为1400万美元，较2019年底的420万美元大幅增加[340] - 总贷款额达43亿美元，较2019年底增长3.89亿美元，增幅10%，主要受商业贷款和PPP贷款推动[342] - 商业房地产贷款总额达16.7亿美元，较2019年底增长1.182亿美元，增幅8%[354] - 商业及工业贷款总额达8.222亿美元，较2019年底的5.852亿美元大幅增长[344] - 截至2020年9月30日，商业和工业贷款（C&I）总额为8.223亿美元，较2019年12月31日增加2.37亿美元，增长40%[359] - C&I投资组合中包括1,770笔PPP贷款，截至2020年9月30日，其账面价值为2.1678亿美元，平均贷款规模为12.2万美元[359][362] - 截至2020年9月30日，住宅房地产贷款组合总额为15亿美元，较2019年12月31日增加5760万美元，增长4%[374] - 截至2020年9月30日，为他人服务的住宅抵押贷款余额为11亿美元，较2019年12月31日的5.87亿美元大幅增加[373] - 截至2020年9月30日，消费者贷款组合总额为2.873亿美元，较2019年12月31日减少2370万美元，下降8%[380] - 参与其他银行发起的商业贷款金额为4.306亿美元，较2019年底的3.997亿美元有所增加[350] - 商业房地产贷款中，多户住宅类占比最高达33%，金额为5.43亿美元；平均单笔CRE贷款规模为339.9万美元[355] - 医疗保健和社会援助是最大的C&I行业细分领域，截至2020年9月30日余额为1.856亿美元，占C&I总投资的23%[362][366] - 娱乐和休闲业C&I贷款截至2020年9月30日余额为3453.7万美元，占C&I总投资的4%，截至2020年11月2日有2笔贷款延期，总额41.8万美元，占该领域余额（不包括PPP贷款）的1%[362][364][368] - 2020年前九个月，住宅房地产贷款发放总额为12.278亿美元，其中8.5968亿美元（70%）用于向二级市场销售，3.6812亿美元（30%）用于投资组合保留[370] - 2020年第三季度住宅房地产贷款销售总额为3.5417亿美元，其中90%（3.1792亿美元）为保留服务权的贷款销售，而2019年同期总额为1.84976亿美元，保留服务权的销售仅占14%（2576.6万美元）[372] - 第三季度出售给二级市场的抵押贷款额为3.5417亿美元，同比增长91%；前九个月为8.21585亿美元，同比增长98%[304][306] - 截至2020年9月30日，财富管理资产管理规模为63.95652亿美元，较2019年同期增加2.69325亿美元（4%）[300] 信贷损失和资产质量 - 前九个月信贷损失拨备1056万美元，同比激增571%（898.6万美元）[264] - 第三季度信贷损失拨备为130万美元，同比增加90万美元；前九个月拨备为1060万美元，同比增加900万美元[292] - 第三季度净核销额为9.6万美元，前九个月为100万美元，同比分别减少70.5万美元和70万美元[293] - 截至2020年9月30日，贷款信贷损失拨备为4260万美元，占贷款总额的1.00%，而2019年末为2700万美元，占0.69%[294] - 贷款信用损失准备金增加1560万美元，增幅58%，主要受CECL会计准则和COVID-19疫情影响[331] - 2020年9月30日总不良资产为1474万美元，较2019年12月31日减少380万美元，不良资产占总资产比率从0.35%降至0.25%[383] - 2020年9月30日总不良贷款为1474万美元，较2019年12月31日减少270万美元，不良贷款占总贷款比率从0.45%降至0.34%[383] - 2020年9月30日问题债务重组总额为860.3万美元，较2019年12月31日大幅增加770万美元[394] - 2020年9月30日总逾期贷款为1039.4万美元，较2019年12月31日减少530万美元，逾期贷款占总贷款比率从0.40%降至0.24%[396][397] - 截至2020年9月30日，总不良贷款为880万美元，较2019年12月31日的1150万美元有所下降[398] - 截至2020年9月30日，潜在问题贷款为640万美元，较2019年12月31日的1030万美元减少[400] - 贷款信用损失准备金总额在2020年9月30日为4260万美元，较2019年12月31日的2700万美元增加1560万美元[407][409] - 商业房地产贷款的准备金覆盖率为1.31%，商业及工业贷款为1.36%[407] - 2020年前九个月的信贷损失拨备为1060万美元，远超2019年同期的160万美元[410] - 2020年前九个月的净冲销额为100万美元，低于2019年同期的170万美元[411] 贷款延期和修改 - 截至2020年9月30日，公司有253笔活跃的贷款延期，总额为4.182亿美元，占剔除PPP贷款后总贷款额的10%[251] - 截至2020年11月2日，公司活跃贷款延期数量降至146笔，总额为2.529亿美元，占剔除PPP贷款后总贷款额的6%[251] - 公司已为6.17笔贷款执行还款延期修改，总额达6.854亿美元；截至9月30日仍有253笔活跃延期贷款，总额4.182亿美元，占非PPP贷款总额的10%[346] - 截至2020年11月2日，公司商业房地产（CRE）贷款中有46笔活跃延期，总额为2.078亿美元，占2020年9月30日总CRE投资组合的12%[358] - CRE贷款延期总额从2020年6月30日的4.474亿美元（占投资组合的27%）显著下降至2020年11月2日的2.078亿美元（占投资组合的12%）[357][358] - 酒店业CRE贷款延期比例最高，截至2020年11月2日，18笔延期贷款总额7860万美元，占该细分领域2020年9月30日余额的53%[357][360] - 截至2020年11月2日，C&I贷款（不包括PPP贷款）有19笔活跃延期，总额884.4万美元，仅占2020年9月30日C&I投资组合（不包括PPP贷款）的1%[364][365] - 住宿和食品服务业C&I贷款延期比例较高，截至2020年11月2日，3笔延期贷款总额320.1万美元，占该细分领域2020年9月30日余额（不包括PPP贷款）的18%[364][368] - 截至2020年11月2日，有69笔住宅房地产贷款（总额3510万美元）处于活跃延期状态，占2020年9月30日住宅房地产贷款组合总额的2%，平均贷款规模约为50.9万美元[376][378] - 截至2020年11月2日，有12笔消费者贷款（总额110万美元）处于活跃延期状态，占消费者贷款组合总额的0.4%[381] 存款和融资 - 总平均计息负债增长3.66亿美元至43.15亿美元，但成本下降81个基点至0.85%[268] - 付息存款平均成本九个月下降39个基点至0.89%，利息支出减少677.7万美元[270][283] - 平均无息活期存款九个月增加1.194亿美元[270][284] - 平均FHLB借款余额九个月减少222.9万美元，成本下降87个基点至1.77%[270][281] - 薪资保护计划流动性便利借款平均余额为6133.3万美元，成本为0.35%[270] - 总存款增加7.868亿美元，增幅22%；股东权益达5.277亿美元，较2019年底增长2420万美元，增幅5%[331] - 总存款额为42.9亿美元，较2019年底增长7.868亿美元，增幅22%[420] - 批发经纪定期存款大幅增加2.993亿美元，增幅达105%[420] - FHLB预付款总额为7.139亿美元，较2019年底下降4.276亿美元，降幅37%[421] - 公司通过美联储的PPPLF项目获得1.057亿美元借款，并以等额PPP贷款作为抵押[422] - 截至2020年9月30日，公司未使用的总融资能力为14.425亿美元，相比2019年12月31日的10.215亿美元，增长了41.2%[426] - 波士顿联邦住房贷款银行提供的额外融资能力从2019年底的5.349亿美元增至2020年9月底的8.2839亿美元，增长54.8%[426] - 公司持有的无负担投资证券价值从2019年底的4.6185亿美元增至2020年9月底的5.93439亿美元，增长28.5%[426] - 波士顿联邦储备银行提供的融资能力从2019年底的2468.6万美元微降至2020年9月底的2071.8万美元[426] - 截至2020年9月30日，公司质押给FHLB的贷款账面价值为21亿美元，与2019年底持平[426] - 截至2020年9月30日，质押给FHLB的可供出售证券账面价值为1.647亿美元，较2019年底的2.714亿美元下降39.3%[426] 薪资保护计划（PPP）相关 - 截至2020年9月30日，公司持有1,770笔薪资保护计划贷款，总额为2.168亿美元[248] - 截至2020年9月30日，公司参与薪资保护计划流动性便利的借款金额为1.057亿美元[248] - 公司通过薪资保护计划流动性便利借款的固定利率为0.35%[248] - 薪资保护计划贷款的利率为1%[248] 会计政策和模型 - 公司关键会计政策包括贷款信用损失准备金的确定、商誉及可辨认无形资产的估值、设定受益养老金计划的会计处理[230] - 公司采用贴现现金流法来估计组合贷款的信用损失[238] - 贷款信用损失准备金的估算考虑了国家失业率等宏观经济因素[238] - 贷款信用损失准备金的管理估算可能因经济状况变化而调整，例如COVID-19大流行带来的不确定性[242]