公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年3月31日，公司总资产26.532亿美元，较2019年12月31日的27.886亿美元下降4.85%[11] - 2020年第一季度净销售额3.841亿美元，较2019年同期的3.939亿美元下降2.49%[12] - 2020年第一季度净利润800万美元，而2019年同期净亏损60万美元[12] - 2020年第一季度基本和摊薄后每股收益均为0.08美元，2019年同期基本和摊薄后每股亏损均为0.01美元[12] - 2020年第一季度综合亏损3140万美元，2019年同期综合亏损590万美元[13] - 2020年第一季度经营活动净现金使用量2520万美元，较2019年同期的6130万美元有所减少[14] - 2020年第一季度投资活动净现金使用量630万美元，2019年同期为1250万美元[14] - 2020年第一季度融资活动净现金提供量9920万美元，2019年同期为1.076亿美元[14] - 2020年第一季度现金及现金等价物净增加6560万美元，2019年同期为3350万美元[14] - 2020年第一季度支付利息290万美元，支付所得税1010万美元；2019年同期支付利息430万美元，支付所得税1140万美元[14] - 2020年3月31日公司股东权益总额为7.179亿美元，较2019年12月31日的7.737亿美元有所下降[15] - 2020年第一季度净收入为800万美元[15] - 2020年第一季度衍生金融工具净收益为240万美元，汇率影响为 - 4970万美元，养老金和退休后调整净收益为790万美元[15] - 2020年第一季度普通股回购导致实收资本减少1890万美元，股票薪酬使实收资本增加90万美元，发行普通股使实收资本增加150万美元[15] - 2020年3月31日普通股数量为9862.1305万股，较2019年12月31日的1.00412933亿股减少[16] - 2020年第一季度净销售额为3.841亿美元，较2019年的3.939亿美元略有下降[95][96][102] - 2020年第一季度公司经营收入为1740万美元，2019年为1790万美元；息税前收入2020年为1110万美元，2019年为1000万美元[103] - 2020年第一季度净销售额下降980万美元，即2.5%，主要因欧洲、中东和非洲地区业务受新冠疫情影响及1060万美元的外汇损失，Foroni贡献1440万美元部分抵消下降；可比净销售额下降3.5%；营业收入下降2.8%，外汇影响120万美元[123] - 2020年第一季度经营现金流出为2520万美元，远好于去年的6130万美元，同比改善3610万美元[124] - 2020年第二季度销售预计下降25% - 40%，其中外汇不利影响占3%[139] - 2020年第一季度净销售额3.841亿美元，较2019年的3.939亿美元下降2.5%[145] - 2020年第一季度产品销售成本2.719亿美元，较2019年的2.681亿美元增长1.4%[145] - 2020年第一季度毛利润1.122亿美元，较2019年的1.258亿美元下降10.8%，毛利率从31.9%降至29.2%[145] - 2020年第一季度运营收入1740万美元，较2019年的1790万美元下降2.8%[145] - 2020年第一季度所得税费用310万美元，有效税率27.9%，2019年为106.0%[145] - 2020年第一季度净收入800万美元，合每股0.08美元，2019年为净亏损60万美元，合每股 - 0.01美元[145] - 2020年第一季度经营活动使用现金2520万美元，比2019年同期的6130万美元减少3610万美元[177] - 2020年第一季度应收账款提供现金1.12亿美元，比2019年同期增加390万美元；存货使用现金2620万美元，比2019年同期减少3110万美元；应付账款使用现金4520万美元，比2019年同期减少3470万美元[178] - 2020年第一季度投资活动使用现金630万美元，2019年为1250万美元；2020年和2019年第一季度资本支出分别为690万美元和720万美元[180] - 2020年第一季度融资活动提供现金9920万美元，2019年同期为1.076亿美元[181] Foroni收购相关数据 - 2019年8月1日公司完成对Foroni的收购，收购价格为4150万美元，还承担了760万美元债务[23][31] - Foroni在2020年第一季度的净销售额为1440万美元[32] - 收购Foroni产生的初步商誉价值为930万美元[35] - 2019年8月1日完成对Indústria Gráfica Foroni Ltda的收购，收购价4150万美元，承担债务760万美元[141] - ACCO Brands International因收购Foroni使净销售额增加1440万美元，即16.6%，但不利外汇影响使其减少610万美元，即7.0%；排除Foroni和外汇因素，可比净销售额减少650万美元，即7.5%[161] - Foroni收购代表了截至2020年3月31日季度合并净销售额的1440万美元，以及截至该日合并资产的约6230万美元[187] 会计准则相关 - 2020年1月1日起公司采用ASU 2016 - 13标准，截至2020年3月31日对合并财务报表无重大影响[28] - 2019年12月FASB发布ASU 2019 - 12标准，2020年12月15日后生效，公司正在评估其影响[25] 交易成本相关 - 2019年交易成本为150万美元，2020年第一季度为20万美元[37] 债务相关数据 - 2020年3月31日总债务为9.292亿美元，2019年12月31日为8.16亿美元；长期净债务2020年3月31日为8.569亿美元，2019年12月31日为7.772亿美元[38] - 2018年7月26日循环信贷额度增加1亿美元，增至5亿美元[39] - 2019年5月23日循环信贷额度从5亿美元增至6亿美元，新增1亿美元定期贷款[40] - 2020年3月31日循环信贷额度下未偿还借款为1.374亿美元，剩余可用借款额度为4.501亿美元[43] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司总债务账面价值分别为9.292亿美元和8.16亿美元，估计公允价值分别为9.067亿美元和8.314亿美元 [88] - 2020年5月1日，公司对信贷协议进行第三次修订，将最大综合杠杆比率从3.75:1.00提高到4.75:1.00，2021年6月30日后首个财季降至3.75:1.00；定价在公司公布2020年6月30日财季财务结果前锁定为伦敦银行同业拆借利率加200个基点；降低公司产生其他债务的能力，对受限付款和允许收购施加额外限制；当贷款方现金及现金等价物超过1亿美元时，公司需偿还循环信贷额度的款项[116] - 截至第一季度末，公司手头现金9340万美元，6亿美元承诺循环信贷额度下有4.501亿美元可用于借款，净杠杆比率为2.8倍，2024年5月前无债务到期[133] - 截至2020年3月31日，循环信贷安排下有1.374亿美元借款未偿还，可用借款金额为4.501亿美元[167] - 截至第一季度末，公司手头有9340万美元现金，循环信贷安排下有4.501亿美元可用借款；净杠杆率为2.8倍；高级有担保信贷安排下5.385亿美元债务的加权平均利率为1.95%，高级无担保票据3.75亿美元本金的固定利率为5.25%[168][171] 租赁相关数据 - 2020年租赁费用为690万美元，2019年为660万美元[45] - 2020年第一季度经营租赁现金流出为730万美元，2019年为800万美元[47] - 2020年未来最低租赁付款净额为1.016亿美元[49] 员工薪酬相关数据 - 2020年第一季度股票薪酬费用为90万美元，2019年为200万美元[52] - 2020年3月31日，股票期权、RSUs、PSUs的未确认薪酬费用分别为690万美元、930万美元、320万美元，加权平均确认年限分别为2.4年、2.3年、2.5年[53] 存货相关数据 - 2020年3月31日和2019年12月31日，存货总额分别为2.916亿美元和2.833亿美元，其中原材料分别为4560万美元和4440万美元，在产品分别为290万美元和350万美元，产成品分别为2.431亿美元和2.354亿美元[54] 商誉相关数据 - 2020年3月31日和2019年12月31日，商誉总额分别为7.177亿美元和7.186亿美元，其中ACCO Brands America分别为3.756亿美元和3.756亿美元，ACCO Brands EMEA分别为1.678亿美元和1.657亿美元，ACCO Brands International分别为1.743亿美元和1.773亿美元[56] 无形资产相关数据 - 2020年3月31日和2019年12月31日，可辨认无形资产总额分别为7.259亿美元和7.586亿美元，其中无限期无形资产分别为4.097亿美元和4.228亿美元，可摊销无形资产分别为3.162亿美元和3.358亿美元[59] - 2020年和2019年第一季度，无形资产摊销费用分别为840万美元和930万美元[60] - 截至2020年3月31日，可摊销无形资产未来五年的预计摊销费用分别为3200万美元、2840万美元、2490万美元、2260万美元、2100万美元和1940万美元[62] 重组费用相关数据 - 2020年和2019年第一季度，重组费用分别为30万美元和270万美元[65] - 2020年第一季度，公司记录了30万美元与成本降低计划相关的重组费用，以及30万美元与Foroni整合相关的非重组整合费用[175][176] 所得税相关数据 - 2020年第一季度，公司记录所得税费用310万美元，税前收入1110万美元，有效税率为27.9%；2019年第一季度，所得税费用1060万美元，税前收入1000万美元，有效税率为106.0%[67][68] - 2019年第一季度，公司因巴西税务评估增加不确定税务准备金560万美元，记录未汇回非美国收益的递延州税80万美元及其他税务或有事项准备金[68] - 公司在2019年第一季度为巴西税务评估的第二次评估记录了560万美元的额外准备金[72] - 2012年公司记录了4450万美元准备金，其中4330万美元作为购买价格调整，包含2007 - 2012年税期及截至2012年12月的罚款和利息，准备金中假设罚款率为75% [74] - 2018年第一季度公司冲回与2011年相关的560万美元应计金额，2020年和2019年第一季度分别计提0.1百万美元和0.3百万美元额外利息，截至2020年3月31日应计金额为2700万美元 [74] - 公司已收到430万美元税收抵免的最终决定，其中330万美元在2019年第四季度用于抵消巴西税款，余额在2020年第一季度使用，这些税收抵免使巴西联邦应付税款约为160万美元[108] 股份相关数据 - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，公司总流通股分别为9.44亿股和10.25亿股，2020年和2019年第一季度分别回购并注销270万股和130万股 [76] - 2020年和2019年第一季度，公司因股份支付的预扣税分别获得20万股和50万股 [76] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，公司加权平均流通股基本股数分别为9600万股和1.023亿股，摊薄股数分别为9750万股和1.023亿股 [78] - 2020年和2019年第一季度，反摊薄股份数分别约为520万股和580万股 [79] - 2020年1月1日至3月31日，公司共回购2690292股普通股，平均每股价格7.03美元[205] - 2018年2月14日，公司董事会批准授权回购至多1亿美元普通股；2019年8月7日，又批准额外至多1亿美元普通股的回购授权[205] - 截至2020年3月31日，该回购计划下约1.25045248亿美元的股份仍可被回购[205] 外汇合约及衍生金融工具相关数据 - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司指定为套期的现金流量外汇合约未到期名义价值分别为9180万美元和9670万美元 [83] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司未指定为套期的外汇合约未到期名义价值分别为1.595亿美元和1.826亿美元 [84] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司衍生金融工具公允价值资产分别为1300万美元和800万美元，负债分别为560万美元和950万美元 [85] 累计其他综合收益相关数据 - 2020年3月31日累计其他综合收益