股票与股权激励 - 公司基本每股收益计算基于2019年3月31日止三个月的7,046,671加权平均普通股流通股[25] - 2019年3月31日，公司有25,945股限制性股票发行，其中19,485股已完全归属，4,240股在本季度归属，剩余2,220股将在未来一年内归属[26] - 2019年3月31日，公司确认了与限制性股票计划相关的126,000美元补偿费用[26] - 公司2018年综合股票激励计划允许发行不超过400,000股普通股，加上2009年限制性股票计划中授权但未发行的股票[27] 养老金计划 - 2019年3月31日，公司非贡献型固定收益养老金计划的净周期性福利费用为52,000美元[28] - 公司养老金计划投资策略旨在通过多样化资产类型和基金经理实现长期回报假设[181] - 养老金费用增加127,000美元或169.3%，主要由于贴现率变化和市场条件影响[180] 贷款组合与风险管理 - 公司贷款组合主要集中在宾夕法尼亚州南部和马里兰州北部的抵押贷款[53] - 公司对贷款损失准备的计算方法包括将贷款类别进一步细分为信用质量评级类别，借款人的整体财务状况、还款来源、担保人和抵押品价值（如适用）通常每年评估一次[72] - 公司对商业和工业贷款的承销分析包括评估借款人的还款能力和抵押品的充足性，以及影响借款人的条件[77] - 商业房地产贷款通常具有较高的风险，主要由于一般经济条件的影响以及抵押品估值的复杂性[82] - 商业房地产建设贷款的风险较高，主要由于一般经济条件的影响以及总建设成本的不确定性[86] - 住宅抵押贷款的承销评估包括借款人的还款能力和抵押品价值，公司要求借款人获得律师的产权意见或产权保险[89] - 家庭资产信用贷款的最大贷款价值比为90%，最大期限为20年，承销评估包括借款人的还款能力和抵押品价值[91] - 消费贷款的风险可能高于住宅抵押贷款或家庭资产信用贷款，特别是对于无担保或由快速贬值资产担保的贷款[97] - 收购的贷款在收购日按公允价值记录，使用三级输入进行估值，包括信用风险、预期损失、抵押品价值和折现率等假设[98] - 公司对收购的贷款进行季度评估，以确定是否有后续恶化，并在必要时将其纳入贷款损失准备的计算[99] - 对于符合ASC 310-30标准的收购贷款，公司使用预期现金流和收购日公允价值来计算可摊销收益，该收益将在贷款期限内按水平收益率确认为利息收入的一部分[101] - 公司预计在ASC 310-30贷款的生命周期内继续估计预期现金流的收集情况，减少的预期现金流（除提前还款或利率调整外）将作为减值通过信贷损失准备金进行确认[103] - 公司对符合非应计利息标准的ASC 310-30贷款在收购后视为正常贷款，即使客户合同上违约，只要能够合理估计预期现金流的金额和时间[104] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，商业和工业贷款总额为175,309千美元，其中3,056千美元为特别关注贷款，984千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，商业房地产贷款总额为544,273千美元，其中26,358千美元为特别关注贷款，11,930千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，住宅抵押贷款总额为426,426千美元，其中8,804千美元为特别关注贷款，3,414千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，总贷款额为1,301,335千美元，其中40,174千美元为特别关注贷款，16,744千美元为次级贷款[105] - 截至2018年12月31日，公司贷款组合中，总贷款额为1,302,465千美元，其中36,588千美元为特别关注贷款，15,311千美元为次级贷款[106] - 2019年第一季度，公司对ASC 310-30贷款的应计收益进行了调整，期末余额为754千美元，较期初的891千美元有所减少[107] - 公司在重新预测未来预期现金流时，会根据需要调整信贷损失预期，改善的现金流预期首先用于逆转之前记录的减值[107] - 截至2019年3月31日，公司不良贷款总额为719.1万美元，较2018年12月31日的730万美元略有下降[109] - 2019年第一季度，商业房地产不良贷款平均记录投资为670.8万美元，利息收入为5.7万美元[110] - 2019年3月31日，非应计贷款总额为333.3万美元，较2018年12月31日的341.7万美元有所减少[112] - 截至2019年3月31日，公司有83.3万美元的住宅抵押贷款处于正式止赎程序中，较2018年12月31日的66.1万美元有所增加[113] - 2019年3月31日，公司总贷款中逾期30-59天的贷款为901.7万美元，逾期60-89天的贷款为88.9万美元，逾期超过90天的贷款为350.8万美元[115] - 截至2018年12月31日，公司总贷款应收款为1,302,465千美元，其中超过90天逾期的贷款为3,345千美元[116] - 2019年第一季度，公司贷款损失准备金期末余额为14,020千美元，较期初增加56千美元[117] - 2018年12月31日，公司贷款损失准备金期末余额为13,964千美元，其中商业房地产贷款损失准备金为6,208千美元[118] - 公司采用系统性审查和外部独立贷款审查相结合的方式，确保贷款损失准备金的充足性[217] - 2019年3月31日，公司认为贷款组合的信用质量稳定，坏账率低，逾期贷款可控[203] - 2019年3月31日，逾期90天以上的贷款为2,871,000美元，非应计贷款为3,333,000美元，其中2,285,000美元为不良债务重组贷款[210] - 2019年3月31日，被归类为次级（潜在问题贷款）的贷款总额为2,374,000美元，而2018年3月31日和2018年12月31日分别为960,000美元和1,158,000美元[210] - 2019年3月31日，非应计贷款中，业主自用商业房地产贷款为2,796,000美元，投资/租赁住宅房地产贷款为537,000美元[212] 证券投资 - 2019年3月31日，公司持有的可供出售证券的公允价值为160,949,000美元，其中美国政府和机构证券的公允价值为118,787,000美元[37] - 2019年3月31日，公司持有的持有至到期证券的公允价值为25,871,000美元，其中美国政府和机构证券的公允价值为6,959,000美元[37] - CRA共同基金在2018年3月31日的公允价值为1,019千美元，较2018年1月1日的1,044千美元下降了2.4%[39] - 2019年3月31日，美国政府和机构证券的未实现损失为1,402千美元，较2018年12月31日的2,149千美元下降了34.8%[40] - 2019年3月31日，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为105千美元，较2018年12月31日的343千美元下降了69.4%[40] - 2019年3月31日，48只可供出售的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊销成本的4%[41] - 2019年3月31日，22只可供出售的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊销成本的15%[43] - 2019年3月31日，5只持有至到期的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊销成本的1%[44] - 2019年3月31日，27只持有至到期的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊销成本的2%[45] - 2019年3月31日，公司未出售任何可供出售证券[50] - 2019年3月31日，公司有164,002千美元的证券作为抵押品[52] - 截至2019年3月31日，公司持有的可供出售证券总额为160,949千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[126] - 2018年12月31日，公司持有的可供出售证券总额为161,730千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[133] 财务表现 - 公司2019年第一季度净收入为586.4万美元，同比增长19.4%，主要得益于净利息收入的增加[172] - 2019年第一季度净利息收入为1466.5万美元，同比增长8.1%，主要由于利息收入的增长超过利息支出的增长[174] - 2019年第一季度贷款损失准备金为15万美元，较2018年同期的25万美元减少40%[172] - 2019年第一季度平均生息资产为15.14亿美元，同比增长3.8%[176] - 2019年第一季度净利差为3.74%，较2018年同期的3.64%有所提升[175] - 2019年第一季度其他收入为394万美元，同比增长6.1%，主要由于存款账户费用和保险代理收入的增加[179] - 2019年第一季度非应计贷款减少2.5%，即8.4万美元[177] - 2019年第一季度净冲销为9.4万美元，较2018年同期的55.9万美元大幅减少[177] - 2019年第一季度存款账户费用增加12.2万美元，同比增长15%[179] - 2019年第一季度保险子公司RIG收入为132万美元，同比增长9.9%[179] - 公司截至2019年3月31日的季度其他费用为11,261,000美元，同比增长275,000美元或2.5%[180] - 员工薪酬和福利费用增加338,000美元或5.1%，主要由于劳动力市场竞争激烈和员工技能提升需求[180] - 净占用费用增加84,000美元或10.8%，主要由于租赁费用和冬季相关费用增加[182] - 专业服务费用减少169,000美元或45.8%，主要由于2018年特定贷款相关法律费用减少[184] - 市场营销和企业关系费用增加35.0%，达到139,000美元，主要由于广告和媒体支出增加[185] - 公司资产总额从2018年12月31日的1,647,724,000美元增加到2019年3月31日的1,671,159,000美元[189] - 贷款总额从2018年3月31日到2019年3月31日增加63,581,000美元或5.1%，但2019年第一季度略有下降[195] - 公司贷款损失准备金保持在管理层认为足以吸收贷款组合中可能损失的水平[198] - 2019年3月31日的贷款损失准备金为14,020,000美元，占贷款总额的1.08%，与2018年3月31日的13,417,000美元（1.08%）和2018年12月31日的13,964,000美元（1.07%）相比有所下降[208] - 2019年第一季度贷款损失准备金为150,000美元，而2018年同期为250,000美元[205] 存款与借款 - 截至2019年3月31日，ACNB的总存款为13.67亿美元，较2018年3月31日增加了5364.4万美元，增长率为4.1%[220] - 从2018年12月31日到2019年3月31日，ACNB的存款增加了1896.6万美元，增长率为1.4%[220] - 2017年7月1日，ACNB从New Windsor收购的存款总额为2.933亿美元[220] - 截至2019年3月31日，ACNB的短期借款为2975.9万美元，较2018年12月31日的3464.8万美元减少了14.0%[222] - 截至2019年3月31日，ACNB的长期借款为8240.7万美元，较2018年3月31日的9531.6万美元减少了13.5%[222] - ACNB在2019年减少了1150万美元的FHLB借款，以平衡贷款需求和存款增长[222] - ACNB在2019年采取了阶梯式FHLB固定利率期限借款，期限从2022年到2023年，以减少净负债敏感性[222] - ACNB从New Windsor收购了500万美元的次级债务[222] 公允价值与估值 - 公司使用最佳判断估计金融工具的公允价值，但估计技术存在固有弱点，公允价值估计不一定反映实际销售交易金额[119] - 公允价值定义为在有序交易中出售资产或转移负债的价格，非强制清算或困境销售[120] - 当资产或负债的交易量和活动水平显著下降时，公司需进一步分析市场信息并调整相关价格以估计公允价值[121] - 交易价格若与无序交易相关，则在估计公允价值时给予较少或不予考虑[122] - 公允价值层次结构将估值方法输入分为三个级别，最高优先级为活跃市场中相同资产或负债的未调整报价（Level 1）[123] - 2019年3月31日，公司持有的抵押依赖型不良贷款的公允价值为3,858千美元，归类为公允价值层级中的Level 3[126] - 2019年3月31日，公司持有的现金及银行存款的账面价值为18,068千美元，公允价值为18,068千美元，其中7,447千美元归类为Level 1，10,621千美元归类为Level 2[132] - 2019年3月31日，公司持有的贷款净额为1,287,315千美元，公允价值为1,271,701千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 3[132] - 2019年3月31日，公司持有的定期存款的账面价值为385,053千美元，公允价值为383,028千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[132] - 2018年12月31日，公司持有的抵押依赖型不良贷款的公允价值为3,883千美元，归类为公允价值层级中的Level 3[133] - 2018年12月31日，公司持有的现金及银行存款的账面价值为20,105千美元，公允价值为20,105千美元，其中8,190千美元归类为Level 1，11,915千美元归类为Level 2[133] - 2018年12月31日，公司持有的贷款净额为1,288,501千美元，公允价值为1,272,393千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 3[133] - 2018年12月31日，公司持有的定期存款的账面价值为368,128千美元，公允价值为364,093千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[133] 收购与商誉 - 公司收购New Windsor产生的商誉为13,272,000美元，核心存款无形资产为2,418,000美元[145] - 公司总商誉为19,580,000美元，其中包括RIG收购的6,308,000美元商誉[146] 财富管理 - 截至2019年3月31日，公司财富管理部门管理的资产为368,000,000美元，较2018年同期的327,000,000美元有所增长[151] 会计准则与政策 - 公司采用ASU 2014-09收入确认标准，该标准对前期收入的计量和确认无重大影响[149] - 公司正在评估ASU 2016-13对财务报告的影响，并成立委员会以应对CECL模型的实施[161] - 公司正在评估ASU 2018-14对财务报告的影响，该标准将于2020年12月15日后生效[164] 止赎资产与出售 - 2019年3月31日，公司持有的止赎资产总值为48,000美元，而2018年12月31日为155,000美元[219] - 2019年第一季度，公司通过出售建筑物实现了1,147,000美元的收益，其中447,000美元在2016年第二季度确认，剩余700,000美元在租赁期内逐步确认[218] - 公司预计在2019年剩余时间内将继续获得并销售更多的止赎资产，但具体金额和时间尚不确定[219]