收购FCBI相关情况 - 2020年1月11日公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，收购资产公允价值总计4.434亿美元，贷款3.293亿美元，存款3.741亿美元[31] - 合并中记录的商誉达2250万美元，根据重组协议，FCBI普通股每股可兑换0.99股ACNB普通股，ACNB发行1590547股普通股并支付现金[32] - 收购FCBI的总对价为5790.8593万美元，其中股权部分为5762.0595万美元，现金部分为10.0798万美元[34] - 收购资产公允价值总计4.20897亿美元，负债公允价值总计3.85516亿美元，净收购资产为3538.1万美元[35] - 收购贷款的公允价值调整后为3.29312亿美元，其中利率调整为 - 263.2万美元，信用调整为 - 763.3万美元[38] - 若FCBI于2019年9月30日被收购，九个月的总收入为7228.1万美元，净收入为2213.8万美元[45] - 2020年上半年与收购FCBI相关的费用为600万美元，2020年第二季度为0美元[45] - 2020年上半年与收购FCBI相关的合并/系统转换费用为596.5万美元[226] 股票激励计划情况 - 截至2020年6月30日，ACNB Corporation 2009限制性股票计划已发行25945股且全部归属，无进一步发行股份[47] - 2018年综合股票激励计划奖励的普通股总数不超过40万股，加上2009年限制性股票计划中已授权但未发行的股份[48] - 截至2020年6月30日，该计划已发行35,587股，其中10,744股已完全归属，6,380股在本季度归属，其余18,463股将在明年归属[49] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月内，与授予相关的薪酬费用分别为16.6万美元和19.6万美元；六个月内分别为42.8万美元和32.2万美元[50] 公司业务财务数据情况 - 截至2020年6月30日，公司备用信用证金额为1162.6万美元[52] - 截至2020年6月30日，累计其他综合损失为162万美元，其中证券未实现收益为523.2万美元，养老金负债为685.2万美元[54] - 2020年上半年，银行和保险业务的净利息收入和其他收入分别为4181.7万美元和304.2万美元，税前收入分别为478.9万美元和60.8万美元[56] - 2020年上半年，银行和保险业务的总资产分别为23.99386亿美元和129.17万美元，资本支出分别为57.8万美元和8000美元[56] 证券资产情况 - 投资证券可供出售的公允价值溢价为16.3万美元，将按利率法在投资估计寿命内摊销[36] - 截至2020年6月30日，可供出售证券的摊余成本为2.50876亿美元，未实现收益为681.3万美元，未实现损失为86万美元，公允价值为2.57603亿美元[60] - 截至2020年6月30日，持有至到期证券的摊余成本为1492.9万美元，未实现收益为53.4万美元，公允价值为1546.3万美元[60] - 截至2020年6月30日，CRA共同基金的公允价值为107万美元，其他银行股票的公允价值为89.2万美元[61] - 2019年12月31日，CRA共同基金公允价值为104.5万美元，其他银行股票公允价值为106.1万美元，总计210.6万美元[62] - 2020年6月30日，可供出售证券中，住宅抵押支持证券公允价值796.8万美元，未实现损失4万美元；州和市政证券公允价值439.7万美元，未实现损失4.5万美元；公司债券公允价值102万美元，未实现损失1000美元，总计未实现损失8.6万美元[64] - 2019年12月31日，可供出售证券中，美国政府及机构证券公允价值4742.5万美元，未实现损失16.9万美元；住宅抵押支持证券公允价值1763.2万美元，未实现损失8.7万美元；州和市政证券公允价值373.5万美元，未实现损失1.4万美元，总计未实现损失27万美元[64] - 2019年12月31日，持有至到期证券中，住宅抵押支持证券公允价值974.8万美元，未实现损失3.7万美元[64] - 2020年6月30日，7只可供出售住宅抵押支持证券未实现损失未超过摊余成本的15%；8只可供出售州和市政证券未实现损失未超过摊余成本的4%；1只公司债券未实现损失未超过摊余成本的1%[65][66][67] - 2020年6月30日，按合同到期日划分，可供出售证券摊余成本总计25087.6万美元，公允价值总计25760.3万美元；持有至到期证券摊余成本总计1492.9万美元，公允价值总计1546.3万美元[72] - 2020年6月30日和2019年12月31日，分别有账面价值1.95872亿美元和1.62946亿美元的证券作为抵押品[73] - 2020年6月30日可供出售证券总额为257,603千美元，2019年12月31日为190,837千美元[160][161] - 2020年6月30日有确定公允价值的权益证券为1,962千美元，2019年12月31日为2,106千美元[160][161] 贷款业务情况 - 贷款组合主要为宾夕法尼亚州中南部和马里兰州北部的抵押贷款，债务人还款能力取决于当地房地产价值和经济状况[74] - 贷款损失准备包括特定、一般和未分配部分，特定部分针对分类为可疑、次级或关注类的贷款；一般部分覆盖各类贷款池；未分配部分用于覆盖影响损失估计的不确定性[81] - 未分配贷款损失准备覆盖难以量化的风险，如抵押品风险、信息风险和历史冲销风险[83][84] - 商业房地产贷款期限不超20年，贷款价值比最高达评估价值的80%[100] - 一至四户家庭住宅抵押贷款期限最长30年，多数贷款价值比为80%或更低，超80%需私人抵押贷款保险[108] - 房屋净值信贷额度最高贷款价值比为90%，最长期限20年[111] - 公司对不良贷款按贷款逐笔计量减值，依据预期未来现金流现值、可获得市场价格或抵押物公允价值[85] - 公司对所有逾期90天且前12个月内未更新估值的房地产担保贷款进行更新估值，对所有不良房地产抵押不良贷款在分类后30天内进行第三方估值[87] - 公司至少每18个月对抵押物进行估值，若公允价值下降迹象明显则更频繁[89] - 贷款条款修改且公司给予借款人让步、借款人财务困难时，贷款被分类为不良债务重组贷款，非应计不良债务重组贷款满足条件可恢复应计状态[92] - 信用质量风险评级包括特别提及、次级、可疑和损失，未分类贷款评级为通过[94] - 收购贷款初始按收购日公允价值入账，采用三级输入值，禁止结转贷款损失准备金[118][119] - 收购的ASC 310 - 30贷款按预期现金流估计情况进行减值确认和收益调整，收购的ASC 310 - 20贷款按相似贷款分组估计预期现金流[121][122][124] - 截至2020年6月30日，公司总贷款为1733563千美元，其中合格贷款1644772千美元，关注类贷款69245千美元，次级贷款19546千美元[126] - 截至2019年12月31日，公司总贷款为1272601千美元，其中合格贷款1193097千美元，关注类贷款63433千美元，次级贷款16071千美元[128] - 2020年上半年，收购减值贷款增加354千美元，从非增值差异重分类为0千美元，增值至贷款利息收入为 - 287千美元，期末余额为709千美元[129] - 2019年上半年，收购减值贷款增加0千美元，从非增值差异重分类为393千美元，增值至贷款利息收入为 - 355千美元，期末余额为929千美元[129] - 截至2020年6月30日，受损贷款的记录投资为1725千美元，相关拨备为142千美元，无记录投资的受损贷款为6943千美元[130] - 截至2019年12月31日，受损贷款的记录投资为65千美元，相关拨备为42千美元，无记录投资的受损贷款为7637千美元[130] - 2020年第二季度，受损贷款平均记录投资为1422千美元，有拨备贷款利息收入为45千美元，无记录投资的受损贷款平均记录投资为7204千美元[131] - 2019年第二季度，受损贷款平均记录投资为74千美元，有拨备贷款利息收入为261千美元，无记录投资的受损贷款平均记录投资为6795千美元[131] - 2020年6月30日，商业和工业贷款中合格贷款为334851千美元，关注类贷款为13268千美元，次级贷款为2132千美元[126] - 2019年12月31日，商业和工业贷款中合格贷款为135798千美元，关注类贷款为12623千美元，次级贷款为894千美元[128] - 截至2020年6月30日，受损贷款平均记录投资总额为97万美元，相关利息收入为12.2万美元；2019年同期分别为0和31.8万美元[132] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，非应计贷款总额分别为493.5万美元和391.9万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，公司存在的不良债务重组贷款分别为389.2万美元和406.1万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，非应计贷款中的不良债务重组贷款分别为15.9万美元和22.8万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，应计不良债务重组贷款分别为373.3万美元和383.3万美元[134] - 2020年6月30日和2019年12月31日，处于正式foreclosure程序的住宅房地产抵押消费贷款分别为76.3万美元和82.2万美元[135] - 截至2020年6月30日，30 - 59天、60 - 89天、>90天逾期贷款分别为157.4万美元、160.1万美元、698.2万美元，总逾期贷款为1015.7万美元[136] - 截至2020年6月30日，当前贷款和应计贷款总额为1733.563万美元[136] - 2019年有一笔金额为219.8万美元的不良债务重组贷款还清[134] - 截至2020年6月30日，除一笔贷款有定期逾期还款外，其他不良债务重组贷款均符合相关宽限协议[134] - 截至2019年12月31日，公司总贷款应收款为1272601000美元，其中逾期贷款为10145000美元[138] - 截至2020年6月30日，贷款损失准备金期末余额为18353000美元[140][141] - 2020年4月1日至6月30日，贷款损失准备金的冲销额为56000美元，回收额为7000美元，拨备额为2550000美元[140] - 2020年1月1日至6月30日，贷款损失准备金的冲销额为2124000美元，回收额为92000美元，拨备额为6550000美元[141] - 截至2020年6月30日，贷款应收款期末余额为1733563000美元[142] - 截至2020年6月30日，单独评估减值的贷款应收款期末余额为8668000美元[142] - 截至2020年6月30日，集体评估减值的贷款应收款期末余额为1724895000美元[142] - 截至2019年12月31日，商业和工业贷款应收款为149315000美元，其中逾期贷款为43000美元[138] - 截至2019年12月31日，商业房地产贷款应收款为567048000美元，其中逾期贷款为4921000美元[138] - 截至2019年12月31日，住宅抵押贷款应收款为408337000美元，其中逾期贷款为4476000美元[138] - 2019年6月30日贷款损失准备金期末余额为14,057美元，贷款应收款期末余额为1,279,264美元[143] - 截至2019年12月31日，贷款损失准备金期末余额为13,835美元，贷款应收款期末余额为1,272,601美元[144] - 截至2020年6月30日，公司有466项临时贷款修改，本金余额总计234,636,342美元，其中商业用途贷款347项，余额222,030,594美元，占一级资本的88.04%；消费用途贷款119项，余额12,605,748美元，占一级资本的5.00%[146][147] - 受COVID - 19影响较大的商业贷款中，商业房地产出租人贷款余额83,958,412美元，占总贷款组合的4.84%，占一级资本的33.29%；住宅房地产出租人贷款余额13,364,374美元，占总贷款组合的0.77%，占一级资本的5.30%等[150] - 2020年6月30日抵押依赖受损贷款为5,315千美元，2019年12月31日为3,806千美元[160][161] - 2020年6月30日受损贷款估值调整加权平均为(23)%，2019年12月31日为(15)%[163] - 2020年6月30日贷款（减去贷款损失准备）账面价值为1,715,210千美元，