公司业务收购与出售 - 2018年12月公司拟11.5亿美元收购Mineral Resources Limited旗下位于西澳大利亚的Wodgina项目50%权益，预计2019年下半年完成交易[40] - 2018年4月3日公司以约4.136亿美元将聚烯烃催化剂业务出售给W.R. Grace & Co [41] - 2016年12月31日公司以约1.45亿美元收购江西江锂新材料科技有限公司的氢氧化锂和碳酸锂转化资产[41] - 2016年12月14日公司以约31亿美元将Chemetall表面处理业务出售给巴斯夫[42] - 2016年1月4日公司以约1.37亿美元将金属硫化物业务出售给Treibacher Industrie AG [43] - 2016年2月1日公司以约1.87亿美元将矿物基阻燃剂和特种化学品业务出售给J.M. Huber Corporation旗下的Huber Engineered Materials [43] - 2017年2月1日公司以约830万美元收购智利Salmag合资企业剩余50%权益，记录了620万美元的收益[409] - 2016年12月31日公司以约1.45亿美元现金收购江西江锂新材料科技有限公司锂业务，产生约8310万美元商誉[411][412] - 2017年公司为江锂新材料收购购买了公允价值为3710万美元的库存，其中2310万美元的账面价值加价在当年计入销售成本[413] - 2018和2017年收购和整合相关成本分别为370万美元和1430万美元计入销售成本，1570万美元和1960万美元计入销售、一般和行政费用[416] - 2016年收购Rockwood产生5210万美元整合成本，其他重大项目产生530万美元成本[416] - 2018年4月3日公司完成聚烯烃催化剂和组件业务出售，获约4.136亿美元净现金收益，录得2.104亿美元税前收益[417] - 2017年12月31日，聚烯烃催化剂和组件业务待售资产账面价值为1.78965亿美元，待售负债账面价值为255.2万美元[419] - 2016年12月14日公司完成科美特表面处理业务出售，获约31亿美元现金收益，录得3.88亿美元税前收益（税后1.35亿美元）[420][421] - 2016年科美特表面处理业务净销售额为8.13285亿美元，税后经营收益为2021.31万美元[423] - 2016年公司完成金属硫化物业务和矿物基阻燃剂及特种化学品业务出售，分别获1.37亿美元和1.87亿美元净收益，分别录得1150万美元和1.123亿美元税前收益[424] 公司员工情况 - 截至2018年12月31日公司约有5900名员工，其中美国和拉丁美洲2800人（占48%）、欧洲1500人（占25%）、亚洲1200人（占20%）、中东或其他地区400人（占7%），约35%的员工由工会或工作委员会代表[45] 公司外汇风险 - 截至2018年12月31日公司外汇风险金融工具包括名义价值总计6.265亿美元的外汇远期合约，公允价值为净资产头寸40万美元；假设美元兑外汇汇率瞬间变动10%，升值将使外汇远期合约公允价值减少约2440万美元，贬值将使其增加约2680万美元[322] 公司可变利率借款情况 - 2018年和2017年12月31日公司可变利率借款分别为3.138亿美元和4.266亿美元，分别占未偿债务总额的18%和23%，平均利率分别为2.85%和1.78%；假设平均利率提高10%（约29个基点），2018年12月31日年化利息费用将增加约90万美元[325] 公司财务报告内部控制评估 - 管理层评估认为截至2018年12月31日公司财务报告内部控制有效，该结论已由普华永道审计[328] 公司财务关键指标变化 - 2018年净销售额为33.7495亿美元，2017年为30.71976亿美元，2016年为26.77203亿美元[337] - 2018年净利润为7.39139亿美元，2017年为0.99468亿美元，2016年为6.80769亿美元[337] - 2018年归属于公司的净利润为6.93562亿美元，2017年为0.5485亿美元，2016年为6.43675亿美元[337] - 2018年基本每股收益持续经营业务为6.40美元，2017年为0.49美元，2016年为3.93美元[337] - 2018年摊薄每股收益持续经营业务为6.34美元，2017年为0.49美元，2016年为3.90美元[337] - 2018年综合收入为6.13944亿美元，2017年为2.87099亿美元，2016年为6.89027亿美元[340] - 2018年归属于公司的综合收入为5.68548亿美元，2017年为2.41594亿美元，2016年为6.5255亿美元[340] - 2018年现金及现金等价物为555320千美元，2017年为1137303千美元，同比下降约51.17%[342] - 2018年贸易应收账款（扣除坏账准备）为605712千美元，2017年为534326千美元，同比增长约13.36%[342] - 2018年存货为700540千美元，2017年为592781千美元，同比增长约18.18%[342] - 2018年总资产为7581674千美元，2017年为7750772千美元，同比下降约2.18%[342] - 2018年应付账款为522516千美元，2017年为418537千美元，同比增长约24.84%[342] - 2018年长期债务为1397916千美元，2017年为1415360千美元，同比下降约1.23%[342] - 2018年公司股东权益总额为3585321千美元，2017年为3674549千美元，同比下降约2.43%[342] - 2018年非控股股东权益为173787千美元，2017年为143147千美元，同比增长约21.39%[342] - 2018年净收入为693562千美元，2017年为54850千美元，同比增长约1164.47%[344] - 2018年宣布的现金股息为每股1.34美元，2017年为每股1.28美元，同比增长约4.69%[344] - 2018 - 2016年现金及现金等价物年初余额分别为11.37303亿美元、22.69756亿美元、2.13734亿美元，年末余额分别为5.5532亿美元、11.37303亿美元、22.69756亿美元[345] - 2018 - 2016年经营活动提供的净现金分别为5.46165亿美元、3.03979亿美元、7.35524亿美元[345] - 2018 - 2016年投资活动（使用）提供的净现金分别为 - 3.03695亿美元、 - 3.57803亿美元、29.20488亿美元[345] - 2018 - 2016年融资活动使用的净现金分别为 - 7.86526亿美元、 - 10.86868亿美元、 - 15.80024亿美元[345] - 2018 - 2016年公司支付所得税净额分别为1.57758亿美元、3.20222亿美元和1.43404亿美元，支付利息净额分别为4976.2万美元、6124.3万美元和9694.8万美元[428] - 2018 - 2016年公司持续经营业务基本每股收益分别为6.40美元、0.49美元和3.93美元，摊薄每股收益分别为6.34美元、0.49美元和3.90美元[431] 公司审计相关情况 - 公司自1994年起聘请普华永道为审计机构[335] - 审计机构认为公司2018和2017年财务报表及2018年财务报告内部控制有效[330] 公司会计政策变更 - 2018年公司改变了客户合同收入的会计处理方式[331] - 2018年1月1日起公司采用ASU No. 2014 - 09准则确认收入，采用修改追溯法，对经营结果和财务状况无重大影响[350] - 2019年1月1日采用新租赁准则，将使资产负债表增加约1.35亿美元使用权资产和租赁负债[394] - 2018年1月1日采用消除非存货内部资产转让税影响递延的准则，使留存收益累计减少1120万美元[397] - 2018年第四季度提前采用允许将TCJA导致的滞留税影响从累计其他综合收益重分类至留存收益的准则，使留存收益累计减少690万美元[404] 公司财务核算方法 - 公司对拥有20% - 50%所有权或能施加重大影响的投资采用权益法核算[346] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本主要采用先进先出法确定[359] - 投资采用权益法核算，持股比例在20% - 50%通常被认为有重大影响[365] 公司业务核算情况 - 2016年12月14日公司出售Chemetall Surface Treatment业务给巴斯夫，该业务自2016年起作为终止经营业务核算[347] 公司资产减值测试 - 2018年10月31日公司进行年度商誉减值测试，未发现减值[371] 公司无形资产摊销 - 确定使用寿命的无形资产摊销期限一般为5 - 25年[373] - 2018年、2017年和2016年其他无形资产的摊销分别为2800万美元、2510万美元和1900万美元[461] - 未来五年其他无形资产的预计摊销费用分别为2019年2721.9万美元、2020年2487.8万美元、2021年2460万美元、2022年2400.6万美元、2023年2339.5万美元[462] 公司养老金计划相关 - 2018年公司对养老金计划的折现率和计划资产预期回报率假设进行了变更[375] - 2018年美国计划折现率采用Milliman开发的债券匹配技术计算[376] - 2017年10月和2018年10月公司分别采用MP - 2017和MP - 2018死亡率改善量表修订美国养老金和其他退休后福利义务的死亡率假设[379] - 2018年末美国养老金计划福利义务为6.35866亿美元，2017年末为6.85963亿美元；外国养老金计划2018年末为2.40303亿美元，2017年末为2.75006亿美元[478] - 2018年末美国养老金计划计划资产公允价值为5.13075亿美元，2017年末为5.80396亿美元；外国养老金计划2018年末为7058.4万美元，2017年末为7947.8万美元[478] - 2018年末美国养老金计划净养老金负债为1.22791亿美元，2017年末为1.05567亿美元；外国养老金计划2018年末为1.69719亿美元，2017年末为1.95528亿美元[478] - 2018年和2017年12月31日，所有设定受益养老金计划的累计受益义务分别为8.674亿美元和9.49亿美元[480] - 2018年末其他退休后福利的受益义务为5039万美元，2017年末为5664.7万美元[482] - 2018年末其他退休后福利的计划资产公允价值为0，2017年末为83.4万美元[482] - 2018年末其他退休后福利的净退休后负债为5039万美元，2017年末为5581.3万美元[484] - 2018年美国养老金计划服务成本为104.3万美元，外国养老金计划为391.9万美元；2017年美国为98.5万美元，外国为254.7万美元[485] - 2018年美国养老金计划利息成本为2680.4万美元，外国养老金计划为514.4万美元；2017年美国为2861.4万美元，外国为512.8万美元[485] - 自2019年1月1日起，美国和外国设定受益养老金计划的计划资产加权平均预期回报率分别为6.89%和5.69%[486] - 2018 - 2016年其他退休后福利服务成本分别为117美元、121美元、115美元，净退休后福利（信贷）成本分别为 - 3170美元、4270美元、3591美元[488] - 2018 - 2016年折现率分别为3.99%、4.35%、4.59%，计划资产预期回报率均为7.00%，薪酬增长率均为3.50%[488] - 2018年美国和外国养老金计划资产加权平均实际回报率为 - 4.55%，预期回报率为6.73%；美国养老金计划加权平均折现率从4.03%升至4.59%，外国从1.94%升至2.15%[490] - 2017年美国和外国养老金计划资产加权平均实际回报率为14.31%，预期回报率为6.73%；美国养老金计划加权平均折现率从4.43%降至4.03%，外国从2.00%降至1.94%[491] - 2016年美国和外国养老金计划资产加权平均回报率为8.11%，预期回报率为6.85%；美国养老金计划加权平均折现率从4.67%降至4.43%，外国从2.76%降至2.00%[492] - 2018和2017年养老金资产分别为583659千美元和659874千美元，2017年退休后资产中固定收益为83