公司财务状况总体概述 - 截至2020年6月30日，公司总资产为3499524千美元，较2019年12月31日的3088953千美元有所增长[11] 公司收入与支出情况 - 2020年第二季度，公司总利息收入为26512千美元，较2019年同期的28665千美元有所下降[13] - 2020年第二季度，公司总利息支出为1054千美元，较2019年同期的2681千美元大幅下降[13] - 2020年第二季度，公司净利息收入为25458千美元，与2019年同期的25984千美元基本持平[13] - 2020年第二季度，公司非利息收入为30199千美元，较2019年同期的12770千美元大幅增长[13] - 2020年第二季度，公司非利息支出为37303千美元，较2019年同期的28396千美元有所增长[13] - 2020年第二季度，公司税前收入为16349千美元，较2019年同期的9712千美元大幅增长[13] - 2020年第二季度，公司净利润为13399千美元，较2019年同期的7325千美元大幅增长[13] - 2020年第二季度，归属于普通股股东的净利润为9146千美元，基本和摊薄每股收益均为0.55美元[13] - 2020年第二季度归属于普通股股东的净利润为914.6万美元，2019年同期为732.5万美元[15] - 2020年上半年归属于普通股股东的净利润为1343.3万美元，2019年同期为1376.1万美元[15] - 2020年上半年净收入为1343.3万美元，2019年同期为1376.1万美元[19] 公司收益与综合收益情况 - 2020年第二季度其他综合收益（税后）为27.7万美元，2019年同期为130.4万美元[15] - 2020年上半年其他综合收益（税后）为292.5万美元，2019年同期为224.5万美元[15] 公司股份与股息情况 - 2020年6月30日，公司发行在外股份数为16780276股，较4月1日减少43878股[16] - 2019年6月30日，公司发行在外股份数为16745866股，较4月1日减少77000股[16] - 2020年第二季度现金股息为每股0.14美元，2019年同期为每股0.11美元[16] - 2020年上半年现金股息为每股0.28美元，2019年同期为每股0.22美元[16] 公司股票回购情况 - 2020年第二季度回购普通股花费86.3万美元，2019年同期为180.6万美元[16] - 2020年上半年回购普通股花费157.1万美元，2019年同期为180.6万美元[16] 公司现金流量情况 - 2020年上半年经营活动净现金使用为2747.1万美元，2019年同期为提供3130.8万美元[19] - 2020年上半年投资活动净现金使用为12279.9万美元，2019年同期为3858.5万美元[19] - 2020年上半年融资活动净现金提供为36027.5万美元，2019年同期为1910.5万美元[19] 公司收购与准则采用情况 - 2020年3月1日，公司完成对Brand Mortgage Group, LLC 51%股权的收购，资产收购总计5200万美元，负债承担总计4200万美元[26] - 2020年1月1日，公司采用ASU 2016 - 13金融工具 - 信用损失准则，对财务报表产生400万美元影响[27][28] - 采用ASC 326后，贷款的信用损失准备增加326.9万美元，表外信用风险敞口的信用损失准备增加65.8万美元[30] - 2020年1月1日，公司采用ASC 326，记录了330万美元的税前累计影响过渡调整[90] - ASU 2019 - 12于2021年1月1日生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[64] - ASU 2020 - 01于2021年1月1日生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[65] - ASU 2020 - 02于2020年1月1日生效，对公司文档要求无重大影响[66] - ASU 2020 - 03于2020年3月发布后立即生效，对公司合并财务报表无重大影响[67] - ASU 2020 - 04于2020年3月12日至2022年12月31日有效，公司正评估其影响[68] 公司投资证券情况 - 投资证券分为持有至到期和可供出售两类，分别按摊余成本和公允价值计量[32] - 证券超过90天未支付本金或利息时，一般暂停计提利息[34] - 信用损失通过信用损失准备费用确认为信用损失准备[35] - 公司投资组合中部分美国政府实体或机构发行的债务证券，即使美国政府技术违约，违约预期为零，部分市政证券已预退款并由政府担保国债作抵押，不评估或记录预期信用损失[36] - 可供出售证券未实现利得不计入收益，以税后净额计入其他综合收益；处于未实现损失状态的证券，满足特定出售条件时按公允价值减记摊余成本，否则评估减值原因并处理[37] - 持有至到期证券按单个证券基于可变现净值计量预期信用损失，与信用损失相关的缺口计入信用损失准备，非信用因素缺口计入其他综合收益[38] - 截至2020年6月30日，投资证券摊余成本为5.68153亿美元，市值为5.79679亿美元；2019年12月31日摊余成本为6.41897亿美元，市值为6.4503亿美元[71] - 2020年6月30日和2019年12月31日，分别有2.62亿美元和3.538亿美元摊余成本的证券被质押[72] - 公司投资证券在2020年6月30日有相应的合同到期分布，预期到期可能与合同到期不同[75] - 投资证券按期限和类型划分，截至统计时，一年内到期的可售投资证券摊余成本为120,988千美元，市值为122,200千美元；持有至到期投资证券摊余成本为20,017千美元，市值为20,136千美元，总计可售投资证券摊余成本为335,975千美元，市值为341,180千美元；持有至到期投资证券摊余成本为232,178千美元，市值为238,499千美元[76] - 2020年6月30日，有18个可供出售投资证券头寸存在未实现损失，总计31,000美元，均为美国政府机构和美国政府赞助实体发行的抵押支持证券[78] - 公司通过多种风险管理程序监控投资证券的信用质量，多数债务证券由美国政府实体或机构发行，部分市政证券已提前退款并由政府担保国债作抵押，对这些证券基于零损失假设不评估或记录预期信用损失，对市政证券组合通过季度更新的信用评级监控信用质量[79] - 2020年6月30日，可供出售证券中美国国债公允价值为1.60767亿美元，美国政府机构证券为1.66517亿美元等；2019年12月31日，美国国债公允价值为2.32778亿美元，美国政府机构证券为1.56078亿美元等[181] 公司贷款业务情况 - 投资性贷款按摊余成本计量，应计利息应收款计入其他资产，利息收入按实际收益率法计算，贷款发起费用和成本递延摊销[39] - 贷款逾期一次全额还款或合同到期超过30天视为逾期，逾期超90天暂停计息，非应计贷款利息在可收回时确认，满足条件时恢复计息[40] - 商业和投资者房地产贷款在确定不可全额收回且损失可量化时核销，消费贷款一般逾期120天后核销[41] - 信用损失准备是估值账户，从贷款摊余成本中扣除，通过信用损失拨备调整，贷款核销时减少，预计回收不超已核销和预计核销总额[44] - 贷款组合包括商业、金融和农业贷款421,270千美元、房地产建设贷款117,794千美元等，2020年6月30日贷款净额为2,022,177千美元，2019年12月31日为1,835,929千美元[80] - 2020年6月30日和2019年12月31日，在处理中的贷款余额分别为570万美元和830万美元，透支余额分别为110万美元和160万美元[80] - 2020年6月30日贷款中的净递延费用为230万美元，2019年12月31日净递延成本为180万美元[81] - 2020年6月30日和2019年12月31日，贷款应计利息应收款分别为810万美元和550万美元，在其他资产中单独列报[83] - 公司对各类贷款设置了浮动留置权，以支持在FHLB和亚特兰大联邦储备银行的可用借款能力[84] - 2020年3月1日起，公司会从关联方Capital City Home Loans购买新发放的1 - 4户家庭房地产担保可调整利率贷款，截至2020年6月30日的六个月内，贷款购买总额为1840万美元，且未出现信用减值[85] - 信用损失准备的估计方法包括针对不具有共同风险特征贷款的特定资产部分和针对具有相似风险特征贷款池的组合部分[86] - 2020年6月30日止三个月，公司总贷款期末余额为2.2457亿美元，较期初的2.1083亿美元有所增加[90] - 2020年上半年，公司投资贷款信用损失拨备总计660万美元，净贷款冲销总计130万美元[90] - 2020年6月30日，公司非应计贷款总额为696.6万美元，较2019年12月31日的447.2万美元有所增加[93][94] - 2020年上半年，公司在非应计贷款上确认了1万美元的利息收入[94] - 2020年6月30日，公司抵押依赖贷款总额为783.2万美元，主要为房地产担保贷款[96][97] - 贷款逾期定义为一次全额还款逾期或合同到期日超过30天[100] - 2019年12月31日，公司总贷款逾期金额为487.1万美元，总贷款金额为1.835929亿美元[101] - 截至2020年6月30日，公司总贷款为2022177000美元，其中逾期30 - 59天的贷款为1623000美元，逾期60 - 89天的贷款为1325000美元[102] - 2020年6月30日和2019年12月31日，非应计贷款分别为700万美元和450万美元[103] - 2020年6月30日和2019年12月31日，处于止赎程序中的1 - 4户家庭住宅房地产贷款分别为130万美元和60万美元[103] - 2020年6月30日和2019年12月31日，问题债务重组（TDRs）分别为1600万美元和1760万美元，其中按修改条款执行的分别为1510万美元和1690万美元[105] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司对TDRs估计的信用损失准备金分别为100万美元和150万美元[105] - 2020年第二季度有两笔TDRs贷款修改，记录投资总计34000美元；2019年第二季度有一笔，记录投资为10万美元[106] - 2020年上半年有三笔TDRs贷款修改，记录投资总计20万美元；2019年上半年也有三笔，记录投资总计20万美元[106] - 2020年上半年有两笔总计10万美元的TDRs贷款在违约前12个月内修改且发生付款违约，2019年同期无此类情况[107] - 公司采用全面的贷款政策、承销标准和贷款审查程序，管理层和董事会至少每年审查和批准这些政策和程序[109] - 公司根据借款人偿债能力等信息将贷款分为风险类别，包括特别提及、次级、可疑等[117] - 截至2020年6月30日，商业、金融、农业贷款总额为421,270千美元，房地产建设贷款总额为117,794千美元，商业房地产抵押贷款总额为662,434千美元，住宅房地产贷款总额为358,714美元，消费者贷款总额为267,486千美元[125] - 2020年6月30日，抵押依赖贷款账面价值为780万美元，估值备抵为10万美元；2019年12月31日分别为660万美元和50万美元[183] 公司抵押银行业务情况 - 抵押银行活动中，待售抵押贷款按公允价值计量，公允价值变动计入损益，出售损益基于销售收益与账面价值差额确认[54][55] - 公司出售住宅抵押贷款时可能保留服务权，将其资本化，按摊销法处理，摊销计入非利息收入，定期评估减值[59] - 公司定期评估MSRs资产减值，利率下降时MSRs资产价值通常降低，需增加估值储备；利率上升时则相反[60] - 2020年3月1日收购Brand后，子公司Capital City Homes Loans的抵押银行业务扩展，包括强制交付贷款销售等[127] - 截至2020年6月30日，住宅抵押贷款待售未偿还本金余额为73,498千美元，公允价值为76,610千美元[131] - 2020年第二季度和上半年抵押银行总收入分别为17,814千美元和20,844千美元[132] - 截至2020年6月30日，为他人服务的住宅抵押贷款数量为1,375笔，未偿还本金余额为355,778千美元，加权平均利率为3.94%，剩余合同期限为318个月[136] - 2020年第二季度，资本化抵押服务权期初余额为910千美元，新增2,049千美元，删除和摊销97千美元，期末余额为2,862千美元[137] - 截至2020年6月30日，确定公司抵押服务权公允价值的关键不可观察输入中，贴现率为11.00% - 15.00%，年提前还款速度为10.02% - 62.88%，服务成本为90 - 110个基点，加权平均年提前还款速度为