收入确认与递延收入 - 2020年7月31日止三个月，公司确认了包含在2020年4月30日递延收入余额中的1470万美元收入[41] - 截至2020年7月31日，当前递延收入为3248.8万美元，低于2020年4月30日的3422.7万美元[42] - 截至2020年7月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为7500万美元，预计未来12个月确认约三分之二的收入[42] 收入构成与变化 - 2020年7月31日止三个月，国内收入为2314万美元，国际收入为413.8万美元；2019年同期国内收入为2141.1万美元，国际收入为597.2万美元[43] - 2020年7月31日止三个月，专业服务及其他收入中的费用报销总额约为0，2019年同期约为40万美元[32] - 公司收入来源于软件许可证、维护服务、咨询实施和培训服务以及软件即服务（SaaS）[27] - 2020年和2019年截至7月31日的三个月内，无单一客户占总收入的比例超过10%[81] - 2020年7月31日止三个月与2019年同期相比，总收入持平，订阅费增长43%，许可证收入下降56%，维护收入下降6%，专业服务及其他收入下降3%[104][106] - 2020年7月31日止三个月国际收入占总收入约15%，低于上年同期的22%[109] - 2020年7月31日止三个月订阅费收入增长43%，得益于合同数量增加、云服务年度经常性收入提高和多年期合同增多[109] - 2020年7月31日止三个月许可证收入下降56%，供应链管理板块下降54%，其他板块下降100%[110][111] - 2020年7月31日止三个月直接销售渠道提供约84%的许可证收入，低于上年同期的95%[112] - 2020年7月31日止三个月专业服务及其他收入下降3%，其他和供应链管理板块下降，IT咨询板块增长15%[113] - 2020年7月31日止三个月维护收入下降6%，供应链管理板块下降6%，因正常客户流失[114] 会计准则采用 - 公司于2020年5月1日采用ASU 2017 - 04，对合并财务报表无重大影响[21] - 公司于2020年5月1日采用ASU 2018 - 15，对合并财务报表无影响[23] - 公司于2020年5月1日采用ASU 2016 - 13，对合并财务报表的净影响不重大[25] - ASU 2019 - 12将于2021年5月1日起对公司生效，预计采用该准则不会对合并财务报表产生重大影响[26] 递延佣金 - 2020年7月31日和4月30日递延佣金总额分别为320万美元和350万美元，2020年第二季度销售佣金摊销为40万美元[45][46] 租赁情况 - 2020年7月31日，使用权资产为192万美元，当前租赁负债为78.2万美元，长期租赁负债为126.5万美元，总负债为204.7万美元[47] - 2020年第二季度，经营租赁成本为19.4万美元，短期租赁成本为15.8万美元，可变租赁成本为6.9万美元，总租赁成本为42.1万美元[48] - 2020年第二季度，公司支付经营租赁负债现金约40万美元，2020年5月1日，公司将新罕布什尔州办公楼的租赁期延长两年至2022年4月30日[49] - 2020年7月31日，加权平均剩余租赁期限为3.0年，加权平均折现率为3.4%[50] - 2020年7月31日，公司经营租赁负债到期情况为：2021财年59.6万美元，2022财年72.3万美元，2023财年46.3万美元，2024财年34.6万美元，2025财年2万美元，总计214.8万美元，扣除利息后为204.7万美元[51] - 2020年第二季度，公司租赁收入约为10万美元，截至2020年7月31日，预计收到的租赁付款为：2021财年12.3万美元，2022财年14.9万美元，2023财年9.6万美元，2024财年9.8万美元，2025财年10万美元，之后5万美元，总计61.6万美元[51][52] 股息分配 - 2020年5月20日，董事会宣布每股0.11美元的季度现金股息，将于2020年8月28日支付给8月14日登记在册的股东[53] - 2020年8月20日，公司董事会宣布对A类和B类普通股每股派发0.11美元的季度现金股息，将于2020年12月4日支付给2020年11月20日收盘时登记在册的股东[83] 股票期权 - 2020年和2019年第二季度，公司分别授予53.5万股和4.7万股A类普通股期权，分别记录了约50万美元和40万美元的股票期权补偿成本，以及约23.4万美元和6.2万美元的所得税优惠[63] - 截至2020年7月31日，未确认的与未归属股票期权奖励相关的补偿成本约为680万美元，预计将在1.94年的加权平均期限内确认[64] 资产情况 - 截至2020年7月31日，公司按公允价值计量的资产中现金等价物为73,532千美元，有价证券为13,253千美元，总计86,785千美元；截至2020年4月30日，现金等价物为75,256千美元，有价证券为14,862千美元，总计90,118千美元[70][71] 股票回购 - 公司董事会于2002年8月19日授权回购最多200万股A类普通股，截至2020年7月31日，已回购4,588,632股普通股，成本约为2560万美元[72] - 2002年8月19日董事会批准回购至多200万股A类普通股，截至2020年7月31日已回购4588632股，花费约2560万美元[142] 业务板块收入与运营 - 2020年第三季度，供应链管理业务收入为21,736千美元，运营收入为4,105千美元；IT咨询业务收入为5,026千美元，运营收入为106千美元；其他业务收入为516千美元，运营亏损为3,326千美元；总运营收入为885千美元[80] 公司业务与市场预期 - 公司预计2021财年全球经济较近期将适度改善，信息技术支出长期将逐步改善，公司组织和财务结构使其能利用经济反弹[88] - 公司认为改善的经济状况和复杂的供应链挑战可能促使企业关注运营效率提升，投资供应链解决方案，这或有利于公司业务[90] - 公司开发、营销和支持软件及服务组合，为全球市场提供企业管理和协作供应链解决方案[91] - 公司四个品牌提供涵盖八个供应链流程领域的单一平台，包括需求优化、库存优化等[92] - 供应链管理业务的主要运营单位包括Logility、NGC和DMI；IT咨询业务通过子公司提供技术人员配备和咨询服务；其他业务包括为遗留ERP客户提供的软件和服务以及公司管理费用等[93] 费用占比与变化 - 销售费用主要包括销售人员工资和佣金等，一般及行政费用主要包括高管等人员工资福利等[96] - 研发费用占比从2019年的12%升至2020年的15%，销售和营销费用占比从20%降至17%，一般及行政费用占比从18%降至16%[104] 毛利率情况 - 2020年Q3总毛利率为53%，与去年同期持平，订阅费毛利率从52%升至57%，许可费毛利率从22%降至14%，专业服务及其他毛利率从27%降至20%，维护毛利率维持83% [117][118][119][120][121] 各项费用与运营收入情况 - 2020年Q3研发费用为4095000美元，占总收入15%，较去年同期增长23%，资本化软件开发成本减少81% [121][122] - 2020年Q3销售和营销费用为4744000美元，占总收入17%，较去年同期下降15% [121][124] - 2020年Q3一般和行政费用为4464000美元，占总收入16%，较去年同期下降7%，员工总数从415人增至437人 [121][125] - 2020年Q3总运营收入为885000美元，较去年同期增长11%，供应链管理运营收入增长7%，IT咨询运营收入下降40%，其他业务运营亏损增加3% [126][127][128] 其他收入与所得税 - 2020年Q3其他收入为1332000美元，占总收入4%，主要因投资未实现收益增加，投资年化收益率从1.41%升至2.03% [121][129][130] - 2020年Q3所得税费用为183000美元，有效税率为18.7%，研发和外国税收抵免分别降低有效税率6.0%和0.8% [121][132] 现金流量情况 - 2020年Q3经营活动提供净现金1479000美元，较去年同期减少，主要因交易性证券收益降低等因素 [136] - 2020年Q3投资活动使用净现金363000美元，较去年同期减少，主要因资本化软件开发成本降低 [136][138] - 2020年Q3融资活动使用净现金1164000美元，较去年同期减少，主要因股票期权行权收益增加 [136][138] 流动性与资本资源 - 截至2020年7月31日公司有9300万美元现金和投资且无债务，未来12个月流动性和资本资源足以满足需求[141] 汇率影响 - 2020年第二季度末三个月公司约15%的收入来自美国以外，记录到约10万美元的汇率收益，而去年同期为约10万美元的汇率损失[147] - 预计2020年第二季度末三个月外币汇率变动10%会产生至多40万美元的汇率损益[147] 投资组合与风险 - 截至2020年7月31日投资组合的公允价值约为8680万美元，2019年7月31日为8500万美元[148] - 公司通过维持高信用质量和较短平均期限的交易性投资组合管理利率风险[148] 内部控制与程序 - 公司的披露控制和程序有效，本财季内部控制无重大变化[154][155] 套期保值与法律诉讼 - 公司未参与任何套期保值活动[147] - 公司目前没有涉及需要披露的法律诉讼[157] 通货膨胀影响 - 公司受通货膨胀影响，通过定期提价来弥补成本增加[151]