公司合并与股权结构 - 公司于2020年5月28日完成与AYRO Operating的合并，合并后AYRO Operating股东持有公司约79%的股权，DropCar股东持有约18%的股权[160] - 公司在2019年12月与ALS Investment, LLC达成协议，发行了622,496股普通股，占合并后公司总股本的4.5%[175] 股票发行与融资 - 公司于2020年6月17日通过注册直接发行220万股普通股，每股2.50美元，筹集约550万美元[168] - 公司于2020年7月6日通过注册直接发行315.7895万股普通股，每股4.75美元，筹集约1500万美元[169] - 公司于2020年7月21日通过注册直接发行185万股普通股，每股5.00美元，筹集约925万美元，并授予购买者额外购买138.75万股的权利[170] - 公司在2020年6月和7月，公司通过股票发行筹集了约29.75百万美元，用于支持业务扩展和产品开发[215][216][217] - 公司在2020年前九个月通过发行普通股获得了28,790,995美元，净费用和开支[226] - 公司在2020年前九个月通过行使认股权证获得了2,983,527美元，而2019年没有行使任何认股权证[226] 合作协议与供应商关系 - 公司与Club Car签订了为期五年的主采购协议，授予Club Car在北美独家销售公司四轮电动车的权利，前提是Club Car每年至少订购500辆[167] - 公司与Autonomic达成战略合作伙伴关系，获得使用Autonomic交通移动云的许可，并同意共同开发基于云的车辆应用[165] - 公司与Karma Automotive签订了为期12个月的制造服务协议，Karma将提供最终组装、原材料存储和物流支持服务，合同总金额为116.08万美元[171] - 公司依赖单一第三方供应商提供所有车辆的半散件组装[158] 财务表现与亏损 - 公司预计未来将继续亏损，且可能无法实现盈利[157] - 公司在2020年9月30日的季度净亏损为2,680,726美元，相比2019年同期的2,141,840美元有所增加[188] - 2020年9月30日，公司净亏损为6,006,735美元，同比增长15.2%，主要由于债务清偿损失和利息费用增加[205] - 2020年9月30日，公司调整后的EBITDA为-4,296,033美元，较2019年同期的-3,232,185美元有所扩大[212] 收入与毛利率 - 公司在2020年9月30日的季度收入为388,654美元，同比增长46.4%，主要由于车辆销售量的增加以及车辆订单选项和特殊产品的销售[189] - 2020年9月30日的季度毛利率为15.9%，相比2019年同期的23.9%有所下降，主要由于某些订单选项的首次生产一次性成本[191] - 2020年9月30日，公司总收入为821,398美元，同比增长10.2%，主要由于车辆销售量和定制选项销售的增加[199] - 2020年9月30日，公司毛利润为175,935美元，毛利率为21.4%，同比下降1.1个百分点，主要由于首次生产定制选项的一次性成本[201] 研发与营销费用 - 研发费用在2020年9月30日的季度增加了366,465美元，同比增长123.1%，主要由于专业服务和设计成本的增加以及员工薪资的增长[192] - 2020年9月30日，研发费用增加218,844美元，同比增长28.0%，主要由于员工薪资和工程投资的增加[202] - 销售和营销费用在2020年9月30日的季度减少了127,395美元，同比下降29.5%，主要由于专业服务合同的减少和营销活动的缩减[193] - 2020年9月30日，销售和营销费用减少69,502美元，同比下降7.5%，主要由于公司将营销活动转向内部[203] 一般与行政费用 - 一般和行政费用在2020年9月30日的季度增加了70,642美元，同比增长5.0%，主要由于审计、法律和投资者关系费用的增加[194] 贷款与债务 - 公司在2020年2月获得了500,000美元的担保贷款，并在合并完成后发行了100,000股普通股的认股权证[176] - 公司在2020年4月获得了600,000美元的担保贷款，并由Mark Adams提供最高300,000美元的个人担保[177] - 公司在2020年前九个月通过债务融资获得了500,000美元和600,000美元，并在合并完成后偿还了这些债务[226] - 公司在2020年9月30日的季度利息支出增加了30,366美元，主要由于债务折扣的增加以及与某些债务工具相关的认股权证摊销[196] 现金流与营运资本 - 2020年9月30日，公司现金及等价物为27,916,838美元，营运资本为29,900,000美元，较2019年底大幅增加[213] - 公司预计现有现金足以支持未来12个月的运营，主要基于2020年6月后筹集的24,800,000美元[219] - 公司在2020年前九个月的运营活动中使用了6,542,495美元现金，相比2019年同期的3,168,709美元增加了3,373,786美元[223] - 公司在2020年前九个月的投资活动中提供了2,467,873美元现金，相比2019年同期的322,773美元增加了2,790,646美元，主要由于与ABC Merger Sub, Inc.合并带来的3,060,740美元收益[225] 版税与咨询协议 - 公司与Sustainability Initiatives, LLC的协议中，根据收入范围支付不同比例的版税，收入在0至25,000,000美元之间支付3.0%，25,000,000至50,000,000美元之间支付2.0%，50,000,000至100,000,000美元之间支付1.0%[232] - 公司在2019年与Sustainability Initiatives, LLC达成协议，将版税比例降低至0.5%，并授予381,752股股票期权[232] - 公司在2019年与Sustainability Consultants, LLC达成咨询协议，支付了189,238美元的咨询费用，并授予177,924股认股权证[236] - 公司在2019年第四季度记录了260,733美元的股票补偿费用，与认股权证授予相关[236] - 公司在2019年第四季度记录了232,403美元的股票补偿费用，与普通股交易相关[236] 无形资产与长期资产 - 无形资产按成本减去累计摊销计价，摊销期限为5-10年[254] - 公司定期审查无形资产的使用寿命，并在事件表明需要缩短寿命时进行调整[254] - 长期资产在事件或情况变化表明其账面价值可能无法通过预计未来现金流收回时进行减值评估[255] - 公司在2020年和2019年9月30日结束的三个和九个月内未发现或记录长期资产的减值损失[255] 税务与会计准则 - 公司采用资产和负债法处理所得税，允许在未来年份确认递延税项收益[256] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司未计提不确定税务负债[256] - FASB发布的ASU 2020-06对可转换工具和实体自身权益合同的会计处理进行了改进，适用于所有发行可转换工具和/或实体自身权益合同的公司[257] - FASB发布的ASU 2016-13要求采用反映预期信用损失的信用损失估计方法，适用于2022年12月15日之后的财年[258] - 公司于2020年1月1日采用了ASU 2018-13，该标准对公允价值计量的披露要求进行了修改，未对公司财务报表产生重大影响[259] - 公司于2020年1月1日采用了ASU 2017-11，该标准消除了对具有下轮特征的金融工具进行衍生负债会计处理的要求，未对公司财务报表产生重大影响[260]