贷款组合情况 - 2018年末贷款和垫款中，对金融机构为9669330千比索，对客户为171948321千比索，有担保贷款为11290946千比索[135] - 按经济活动划分贷款组合，2018年消费者贷款占比33.13%，矿业产品贷款占比10.90%等[136] - 贷款组合到期构成方面，2018年末3个月内到期占比56.05%，3个月到1年到期占比19.67%等[139] - 2018年末按货币计价的未偿贷款利率敏感性分析中，可变利率贷款为545786千比索，固定利率贷款为181383037千比索，不良贷款为3753483千比索[141] - 截至2018年12月31日，固定利率未偿利息中，金融机构为2537840千比索，客户为42523617千比索，总计45061457千比索；可变利率到期超过一年贷款敏感度为15002千比索[142] - 截至2018年12月31日，贷款组合中阶段1为169108709千比索，占比91.07%；阶段2为12820114千比索，占比6.90%；阶段3为3753483千比索，占比2.03%[145] - 2018年和2017年，问题债务重组贷款分别为781672千比索和753999千比索[146] - 2018年和2017年12月31日，不良贷款分别为3753483千比索和1334734千比索[148] - 截至2018年12月31日，大部分贷款组合、不良和重组贷款组合为阿根廷借款人贷款，外国借款人贷款为329.4百万比索，占总贷款组合的0.18%[149] - 2018年和2017财年，不良贷款应计的总利息收入分别为802.9百万比索和43.1百万比索[149] 公司治理与合规 - 审计委员会成员需满足NYSE相关独立性要求，阿根廷法律和公司细则部分无对应规定[549] - 董事会需按NYSE要求每年进行自我评估，阿根廷法律规定在年度股东大会评估董事会表现[550] - 公司董事会于2003年12月18日批准《BBVA Francés及其阿根廷集团公司行为准则》，符合NYSE要求[551] - NYSE要求CEO每年证明公司无违反公司治理相关规定，阿根廷法律和公司细则无此要求[552] - NYSE规定CEO需书面通知未履行相关规定情况，公司CEO将遵守此通知规定[552][553] - 公司需按NYSE要求采用并披露公司治理准则，阿根廷法律有额外年报信息要求[549] 贷款损失准备金 - 2018年和2017财年，贷款损失准备金年末余额分别为4869442千比索和2767041千比索，冲销/平均贷款分别为1.51%和0.78%[151] - 2018年冲销的2805.2百万比索中，37.68%（1057.0百万比索）与企业借款人有关，62.32%（1748.2百万比索）与个人消费者有关；2017年冲销的1299.7百万比索中，4.46%（57.9百万比索）与企业借款人有关，95.54%（1241.8百万比索）与个人消费者有关[151] - 截至2018年12月31日，贷款损失准备金分配中，消费者贷款为2692465千比索，占比55.29%[153] 负债与利润情况 - 2018年非计息负债中，比索支票账户平均为30417316千比索，外币为16601221千比索，总计47018537千比索；2017年对应数据分别为36963608千比索、19801262千比索和56764870千比索[155] - 2018年计息负债中，比索储蓄账户平均为45635924千比索，外币为67926113千比索，总计113562037千比索；2017年对应数据分别为40345926千比索、42378035千比索和82723961千比索[155] - 2018年定期存款中，比索平均为59169716千比索，外币为15048631千比索，总计74218347千比索；2017年对应数据分别为54018786千比索、10728559千比索和64747345千比索[155] - 2018年银行所有者应占年度（亏损）利润为 - 1489732千比索，2017年为1903820千比索[159] - 2018年平均总资产为340162771千比索，2017年为302179660千比索[159] - 2018年平均股东权益为47286950千比索，2017年为43542070千比索[159] - 2018年末短期借款总额为328亿比索，2017年末为125亿比索和139亿比索[160] - 2018年末报告期未偿还总额为36489314千比索，加权平均利率为5.3%；2017年对应数据分别为48479647千比索和17.1%[161] - 2018年全年平均短期借款为28481686千比索，加权平均利率为6.8%；2017年对应数据分别为46274753千比索和17.9%[161] 银行业监管与政策 - 截至2018年12月31日，阿根廷银行业系统由53家商业银行组成，其中13家为国有或政府相关银行，50家为阿根廷私人银行[163] - 金融机构需按BCRA规则每年将20%的净收入分配到法定储备金[175] - 收购金融实体股份可能改变控制权或股东结构时需央行批准；公开收购金融实体2%或以上资本股票需向央行报告购买者信息[174] - 国内金融机构对拥有超50%投票权、能决定管理层构成或多数董事相同的实体视为子公司；资产等占比超10%或运营结果占比超10%的为重要子公司[173] - 金融机构需按规定向央行提交合并财务信息，包括国内外分支及重要子公司等[172] - 央行对联邦政府临时预付款能力显著增加[171] - 可转换性法律修订后，央行董事会确定外汇政策所需储备金，“自由可用”储备金范围扩大[171] - 央行新权力包括调节货币量和利率、监管支付系统、保护金融服务消费者权益等[169] - 央行行长权力加强，如监管监督局、直接操作货币和外汇市场等[170] - 央行董事会获新监管权力，如建立信息和会计制度、监管信贷条件等[170] - 2018年7月因“AHORA 12”计划、2017年1月因“AHORA 18”计划、2017年5月因“AHORA 3”和“AHORA 6”计划，比索最低现金要求分别降低20% [178] - 2019年1月，信用社活期和活期账户占比45%，II至VI阶段占比20%[180] - 比索固定期限存款中，30 - 59天占比25%，60 - 89天占比7% [180] - 外币固定期限存款中，30 - 59天占比17%，60 - 89天占比11% [180] - 外币贷款融资交易中，“IDB Loan No. 1192/OCAR”不超贷款能力10% [181] - 牛养殖投资项目融资不超实体外币存款5% [183] - 阿根廷商业银行可进行多种业务，如本外币贷款、存款等 [185] - 阿根廷银行禁止投资商业、工业或农业实体等，需央行明确授权 [185] 巴塞尔协议相关 - 2007年央行发布实施巴塞尔II资本充足率要求路线图 [186] - 2010年12月BCBS发布巴塞尔III以增强系统抗风险能力 [188] - 巴塞尔III包含三个支柱，分别规定资本要求量化、资本充足性评估和信息披露要求 [188] - 自巴塞尔协议I引入后，金融机构总资本不得低于风险加权资产的8%，2018年12月31日公司总资本是最低要求的1.67倍[189] - 巴塞尔协议III规定普通股权益、一级资本和总资本与风险加权资产的最低比率分别为4.5%、6%和8%[189] - 资本保护缓冲要求普通股权益达到风险加权资产的2.5%，若普通股权益低于风险加权资产的7%，金融机构派息、发放奖金和回购股份将受限[190] - 反周期资本缓冲要求在信贷异常增长时，金融机构将普通股权益提高至风险加权资产的2.5%[191] - 巴塞尔协议III规定杠杆率（一级资本与未加权总资产的比率）国际标准初始设定为3%[191] - 阿根廷金融机构最低资本自2013年2月1日起按央行规定执行，普通一级资本、基本净权益和最低资本最低限度分别为风险加权资产的4.5%、6%和8%[193][194] - 信用风险最低资本要求为无付款交割的信用风险加权资产交易总和的8%等项之和，再乘以1 - 1.19的系数[194] - 市场风险方面，央行对金融机构持有的“本地资产”“外国资产”“外汇”和“黄金”相关头寸提出额外最低资本要求[198] - 自2013年1月1日起，央行废除利率风险最低资本规定，但金融机构仍需管理该风险[199] - 操作风险定义为内部流程、人员和系统不足或失败，或外部事件导致的损失风险，金融机构需建立管理体系[199] - 运营风险额外资本要求为过去三年正总收入平均值的15%[200] - 资本 conservation 边际为风险加权资产（APR）的2.5%，国内系统重要性银行（D - SIBs）或全球系统重要性金融机构（G - SIFIs）需增加至3.5%[200] - 逆周期边际在央行认为信贷过度增长致系统性风险增加时，可要求金融机构设立0% - 2.5%的APR，提前12个月通知[201] - 截至2018年12月31日，巴塞尔协议下总资本380.312亿比索，风险加权资产3424.999亿比索，资本与风险加权资产比率11.1%；央行规则下总资本364.788亿比索，风险加权资产2658.015亿比索，比率13.7%[202] - 流动性覆盖率（LCR）自2015年1月30日起实施，2015 - 2018年逐年递增，2019年起需达到1.00[202][203] 金融机构外汇与资产限制 - 央行“BASIC”系统中，“B”要求银行发行债券等为存款的2%，该要求于2002年3月1日废止[205] - 金融机构每日一般外汇头寸上限为特定计算值或至少800万美元加特定外币存款净额[207] - 若金融机构对央行再贴现和/或预付款债务超最新RPC的50%，一般外汇头寸上限降低50%[207] - 金融机构全球净外汇负头寸不得超上月RPC的30%，正头寸为RPC的30%或上月自有流动资金中较低者[209] - 央行规定金融实体可自由确定一般外汇头寸水平和用途，并可进行特定外汇交易[207] - 定期交易正全球净头寸额外限制不得超过RPC的7.5%[210] - 金融机构固定资产和其他项目不得超过实体RPC的100%，若资产固化源于持有国家公共证券等，可提高50个百分点[211] - 金融机构对单一非关联客户及其关联方信贷和股权投资不得超银行RPC的15%，有特定担保时可增至25%[214] - 金融机构对特定借款人及其关联方总贷款一般不超借款人净资产的100%，特定情况下可增至200%或300%[214] - 金融机构对非互补服务公司股权投资不得超该公司股东权益的12.5%[214] - “控制”定义为直接或间接持有或控制被控制实体25%的有表决权股票等情况[214] - 金融机构对关联公司或个人融资总额有不同百分比限制，如对本地金融部门按控制关系有不同比例[216] - 金融机构对所有关联客户（单个限额超10%）的总融资不得超实体RPC的20%[227] - 超出限额将收取相当于比索计价BCRA票据招标名义逾期年利率1.5倍的费用，并适用金融机构法第41条制裁[210] - 若实体在12个月内连续三个月或非连续四个月违规，须提交整改计划[213] - 截至2018年12月31日，BBVA Francés对关联方的可计算贷款、其他信贷展期和股权投资总额为22.152亿比索，占其RPC的6.54%[228] - 对国家公共部门交易融资上限为RPC的50%，对省级辖区和布宜诺斯艾利斯市交易融资上限为10%，对市级辖区交易融资上限为3%，特定目的可增加15个百分点，前三类交易总计上限为75%[229] - 超过融资上限的实体可进行不超过RPC 25%的国家公共证券交易[231] - 税收和特许权使用费担保额度在评估新融资时不得超过总收入的40%[231] - 单一客户非豁免信贷和股权份额超过银行RPC 10%时，总计不得超过银行RPC的3至5倍[231] 贷款分类与准备金管理 - 商业贷款中，面向小额信贷机构客户不超过250万比索的部分按参考金额20%处理，其他活动不超过1980万比索的部分按40%处理[234] - 债务人及贷款按信用质量分为六类，不同类型贷款逾期天数对应不同类别[235] - 消费贷款组合客户每月评估分类，商业贷款组合客户每年评估分类，特定情况需更频繁评估[235] - 若银行评级与至少两家其他银行较低评级差异较大且这些银行贷款占比达40%以上，银行需对债务人重新分类[236] - 债务人被归类为“正常”需在过去十二个月内最多两次再融资且自上次再融资后逾期不超过31天[236] - 还款类别变更数量：从不可收回变为高风险有3个，变为中风险有6个，变为低风险有8个，变为正常有9个[237] - 还款类别变更百分比：从不可收回变为高