贷款组合情况 - [2019年贷款组合总额为2.06670259亿比索，其中消费贷款占比57.48%，为1.18798557亿比索][439] - [2019年贷款组合按到期时间划分，3个月内到期占比61.31%，金额为1.26710059亿比索][441] - [2019年贷款组合按利率敏感性划分，固定利率贷款占比96.00%，金额为1.9841178亿比索][443] - [2019年贷款组合按阶段划分，第1阶段占比86.51%，金额为1.78792539亿比索][447] - [截至2019年12月31日，零售贷款总额为1.18464381亿比索，批发贷款总额为0.88205878亿比索，总贷款组合为2.06670259亿比索][450] - [截至2019年12月31日，外国借款人贷款为8.333亿比索，占总贷款组合的0.43%][452] 不良贷款与相关指标 - [2019年被视为不良债务重组（TDR）的贷款总额为211.6093万比索][449] - [2019 - 2017年，不良贷款分别为7781.815万比索、5774.073万比索、2044.891万比索，其中无担保不良贷款占比较高][451] - [2019年消费者类不良贷款占比41.64%，为3241.073万比索，是不良贷款主要组成部分][452] - [2019年和2018年，非执行贷款的毛利息收入分别为1.815亿比索和12.351亿比索][453] 贷款损失准备金与冲销情况 - [2019 - 2017年，贷款损失准备金分别为12678.87万比索、5955.331万比索、4230.045万比索][455] - [2019 - 2017年，冲销额分别为2789.612万比索、4315.319万比索、1999.435万比索，2019年公司借款人冲销占比19.90%，个人消费者占比80.10%][455] - [2019 - 2017年，冲销与平均贷款比率分别为1.18%、1.51%、0.78%][455] 减值准备情况 - [截至2019年12月31日，减值准备分配中消费者贷款占比31.49%，为5473.451万比索][456] - [2019 - 2017年，减值准备总额分别为1.7380037亿比索、7490.779万比索、4256.606万比索][456] 公司盈利与财务指标 - [2019年公司净利润为1.6027533亿比索，平均总资产为50.5170224亿比索，平均股东权益为7.6386314亿比索，资产回报率为3.17%，权益回报率为20.98%][461] - [2019年公司宣布股息为25亿比索，股息支付率为15.60%，平均股东权益占平均总资产的比例为15.12%][461] 公司借款与存款情况 - [2019年末公司短期借款总额为448.14453亿比索，加权平均利率为4.6%，全年平均为408.44949亿比索，加权平均利率为4.8%][464] - [2019年末公司国内银行办公室存款中，无息负债（支票账户）平均比索为4477.5392万比索，外币为3327.899万比索；有息负债总额为7805.4382万比索][457] - [2019年末公司储蓄账户平均比索为4765.1322万比索，外币为1.06905794亿比索，总额为1.54557116亿比索，平均实际利率为1.78%][457] - [2019年末公司定期存款平均比索为8694.9121万比索，外币为2170.0738万比索，总额为1.08649859亿比索，平均实际利率为37.70%][457] - [2019年末公司支票账户存款总额为5400.0386万比索，储蓄账户为1.478254亿比索，定期存款为1.08649859亿比索等][458] - [2019年末公司面额10万美元以上的存单和其他定期存款中，国内总计1770.6295万比索，3个月内到期的为1603.315万比索等][459] 阿根廷银行系统情况 - [截至2019年12月31日，阿根廷银行系统由53家商业银行组成，其中13家为国有或政府相关银行，50家为阿根廷私人银行，公司是最大的阿根廷私人银行之一][465][466] - [阿根廷私人银行在2019年12月31日占阿根廷金融部门总存款的57.12%和总贷款的60.50%，前十家占总存款的47.34%和总贷款的51.52%][466] 央行相关政策与规定 - [央行可向联邦政府提供临时预付款，额度最高为货币基础的12%，也可提供不超过联邦政府前十二个月现金资源10%的预付款，且临时预付款总额（不包括专门用于偿还多边贷款机构债务的部分）任何时候不得超过货币基础的12%，所有预付款须在十二个月内偿还][472] - [2012年第26,739号法律修订后，央行的目的包括促进货币稳定、金融稳定、就业和社会公平的经济发展，不再仅以维护货币价值为首要目的][473] - [金融机构需向央行提交合并财务报表等季度和年度报告，若金融机构拥有或控制超过12.5%有表决权股份的实体，也需按规定提交相关报告][476] - [国内金融机构的子公司指其直接或间接控制超过50%投票权等情况的实体，重要子公司指资产等占当地金融机构及其海外子公司总资本10%或以上，或运营结果占比达10%或以上的子公司][477][478] - [收购金融实体股份可能改变控制权或股东结构时需央行批准，公开收购金融实体2%或以上资本股份需向央行报告购买者信息][479] - [央行要求金融机构每年按净利润的20%提取法定准备金，该准备金仅用于弥补亏损，法定准备金受损时不得支付股息][480] - [金融机构需按规定留存一定比例现金作为最低现金要求，自2012年4月1日起，本币和外币现金及现金等价物不计入最低现金要求][481][482] - [最低现金要求根据对中小企业的本币融资占非金融私营部门本币融资总额的比例进行扣减，比例不同扣减幅度不同][483] - [2018年7月因“AHORA 12”贷款计划，本币最低现金要求减少相当于本币融资总额20%的金额，2017年1月、5月因相关信用卡消费计划也有类似比例的减少][484] - [若负债过度集中对金融机构或系统流动性有重大风险或负面影响，央行可对受影响负债施加额外最低现金要求或采取其他相关措施][486] - [央行规定金融机构的逆周期保证金为其APR的0% - 2.5%，可根据系统风险情况调整][530] 存款占比情况 - [活期账户和需求账户中，信用社开户占比2月为45%，2020年II - VI为20%][489] - [固定期限存款中，比索计价30 - 59天期限占比2月为22%，2020年II - VI为7%][489] - [特殊存款（与国外资金收入相关）占比2月和2020年II - VI均为100%][490] - [指定用途的定期投资工具（可在30天内提前还款）占比2月为32%，2020年II - VI为11%][490] 金融机构贷款能力 - [金融机构的贷款能力由外币存款总和加上所有收到的金融间贷款，扣除适用的最低准备金要求得出][493] 巴塞尔协议相关 - [若在2019年12月31日应用巴塞尔协议，公司总资本是最低要求的2.02倍][501] - [巴塞尔III要求银行风险加权资产的普通股权益最低比率为4.5%，一级资本为6%，总资本为8%][501] - [资本保护缓冲要求额外持有相当于风险加权资产2.5%的普通股权益][503] - [当普通股权益低于风险加权资产的7%时，金融机构支付股息等能力受限][503] - [反周期资本缓冲要求在信贷异常增长时，金融机构增加普通股权益至风险加权资产的2.5%][504] - [杠杆率国际标准初始设定为3%，阿根廷对货币风险直接和间接敞口有相关规定][505] - [流动性覆盖率计算基于国际银行方法，阿根廷流动性要求比国际标准更严格][507] - [净稳定资金比率基于长期流动性和资金来源结构错配计算，银行需持有足够稳定资金来源][508] - [普通一级资本、基本净权益和最低资本最低限额分别为风险加权资产的4.5%、6%和8%][513] - [信用风险最低资本要求计算涉及多方面，包括不同资产风险权重及系数，系数范围1 - 1.19][514][520] - [市场风险包括利率、汇率等风险，BBVA阿根廷仅面临前两种，汇率风险按净头寸8%加权计算][522][523] - [操作风险额外资本要求为过去三年正毛收入平均值的15%，按月计算][526] - [资本保护缓冲相当于风险加权资产金额的2.5%，国内系统重要性银行和全球系统重要性金融机构需提高至3.5%][529] - [截至2019年12月31日，公司按巴塞尔协议计算的总资本与风险加权资产比率为16.2%，按央行规则计算为16.5%，均高于8%的最低要求，且分别有3.19亿比索和2.53亿比索的超额资本][532] 公司流动性覆盖率情况 - [公司2019年12月31日的流动性覆盖率（LCR）为413%，2018年12月31日为291%，2017年12月31日为289%][538] 金融机构相关限额规定 - [金融机构的全球净外汇头寸有月度和每日限制，超限额将收取1.5倍名义逾期年利率费用并可能受制裁][544][546][547] - [金融机构固定资产和其他项目不得超实体RPC的100%，特定情况可提高50个百分点，超比例会增加最低资本要求][548][552] - [金融机构对单一非关联客户及其关联方的信贷和股权投资不得超银行ACB的15%，有担保时可增至25%][553] - [金融机构对特定借款人及其关联方的总贷款不得超其净资产的100%，特定条件下可增至200%或300%][553] - [金融机构对非互补服务公司的股权投资不得超该公司股东权益的12.5%][555] - [央行对银行向“关联方”的贷款和股权投资有限制，“关联方”有明确界定][556] - [“控制”定义为直接或间接持有25%投票权股份、上次选举时持有50%以上投票权股份等情况][557] - [截至2019年12月31日，BBVA阿根廷公司对关联方的可计算贷款、其他信贷展期和股权投资总额为74.33亿比索，占其RPC的15.44%][567] - [金融机构对关联公司或个人的融资总额有不同比例限制，如本地金融部门控制关系下，CAMEL 1 - 3对CAMEL 2借款实体一般比例为20%等][558] - [对所有关联客户的总融资（单个限额超10%）不得超过实体ACB的20%][565] - [未遵守融资限额要求，信用风险最低资本要求将增加，超额部分最高达130%][566] - [对国有公司符合特定条件可适用非金融私营部门公司规定][569][571] - [对非金融公共部门融资有不同限额，如国家公共部门交易为50%等][573] - [部分融资限额可根据特定目的提高，如国家公共部门等限额可提高15个百分点][573] - [非金融公共部门债务持有人交易月平均余额（除与BCRA交易）不得超上月末总资产的35%][575] - [部分金融援助可排除在上述融资限额合规范围之外，如现金担保融资等][576] 贷款额度与分类规定 - [2020年1月1日起，BCRA要求对财政年度应用IFRS 9第5.5节减值规定][577] - [商业贷款额度方面，符合微型信贷机构资格的客户可达1189.6万比索，其他活动可达2974万比索，分别占参考金额的40%][579] - [债务人及贷款按信用质量分为六类，商业贷款和消费或住房贷款分类标准不同，且有不同的逾期天数对应][580] - [消费贷款组合客户每月评估分类，商业贷款组合客户每年评估分类，部分情况有更频繁要求，如债务达金融机构总资本5%或以上的商业客户每季度评估][582] - [若银行评级与至少两家其他银行较低评级差异大，且这些银行贷款占总告知贷款的40%或以上，银行需对债务人重新分类][583] - [债务人要被归为“正常”，过去十二个月内最多两次再融资，且自上次再融资起逾期不超过31天，其他情况提高信用评级有不同还款要求][583] - [消费贷款组合通过支付分期款提升信用类别有不同的支付数量要求，消费和商业贷款组合通过偿还未偿金额百分比提升信用类别有不同的百分比要求][585][586] 贷款拨备规定 - [贷款拨备根据债务人分类进行，不同类别和抵押情况有不同的最低拨备水平，如正常类贷款有抵押和无抵押均为1%][589] - [银行对“次级和中等风险”或更低类别的借款人应按100%计提贷款利息拨备，公司选择按规定中断利息计提会计处理][590] - [公司管理拨备政策有监管和技术控制、投资组合指标行为控制两个控制水平，且资本比率需达10.5%或以上才可停用拨备][593] - [公司决定修改商业、消费和类消费贷款组合的拨备百分比][597] - [消费者、类消费者和商业投资组合中支票、抵押贷款和其他可计提产品的金额均为1.00，正常情况下客户准备金百分比均为1.00%][598][599] - [不同风险情况和担保类型下，准备金百分比不同，如低风险无担保优先为5%，有优先担保B为3%，有优先担保A为1%等][600][601][602] - [若客户通过强制重新分类流程被归入当前情况，适用准备金百分比为9