公司业务结构 - 公司业务分为投资者沟通解决方案和全球技术与运营两个可报告部门，服务于资本市场、资产管理、财富管理和企业四大客户群体[136] 会计准则采用情况 - 2019财年第一季度，公司采用ASU No. 2016 - 01，要求将对无重大影响的公开交易权益证券公允价值变动计入净收益而非其他综合收益[141] - 2019财年第一季度，公司采用ASU No. 2017 - 07，将净福利成本的非服务成本部分在简明综合收益表中列为其他非经营（收入）费用[141] - 2018年7月1日起，公司采用ASU No. 2014 - 09，使用修改后的追溯过渡法处理与客户的合同收入，未重述前期简明合并财务报表[141] 业绩对比期间 - 业绩讨论涉及2019年3月31日止三个月和九个月与2018年同期对比情况[144] 投资者沟通解决方案部门业务特点及收入分类调整 - 投资者沟通解决方案部门的费用收入来自经常性和事件驱动活动，事件驱动活动受金融市场和监管要求影响，收入难以预测[144] - 2018年12月31日止三个月，公司将部分此前包含在事件驱动费用收入中的年度经常性共同基金相关通信业务分离出来，归入经常性费用收入[144] 财务项目定义 - “收购无形资产和购买知识产权的摊销”“收购和整合成本”分别代表与收购无形资产和购买知识产权相关的非现金摊销费用及收购活动的交易和整合成本[144] - “证券出售收益”代表与退休计划义务相关的证券出售非经营收益[144] - “税法项目”代表美国联邦过渡税、外国司法管辖区预扣税及公司美国联邦和州递延税负债重估相关福利的净影响[144] 收入重新分类影响 - 重新分类预计为2019年3月31日止三个月经常性费用收入增加约400万美元，为2019年6月30日止年度增加约1200万美元[146] 共同基金代理费用收入变化 - 2019年3月31日止九个月，共同基金代理费用收入较2018年同期下降12%；2018和2017财年，该收入分别较上一财年增长28%和19%[146] 已成交销售情况 - 2019年3月31日止三个月，已成交销售为3690万美元，较2018年同期减少130万美元，降幅3%；九个月为1.612亿美元，较2018年同期增加6150万美元，增幅62%[147] 公司整体财务数据（三个月） - 2019年3月31日止三个月，收入为12.248亿美元，较2018年同期增加1.529亿美元，增幅14%[149][150] - 2019年3月31日止三个月，总运营费用为9.912亿美元，较2018年同期增加5010万美元，增幅5%[149][151] - 2019年3月31日止三个月，运营收入为2.336亿美元，较2018年同期增加1.028亿美元，增幅79%；运营利润率从12.2%提升至19.1%[149][151] - 2019年3月31日止三个月，净利息支出为1000万美元，较2018年同期增加110万美元，增幅11%[149][153] - 2019年3月31日止三个月，税前利润为2.236亿美元，较2018年同期增加9840万美元，增幅79%[149][153] - 2019年3月31日止三个月，净利润为1.722亿美元，较2018年同期增加6310万美元，增幅58%[149][153] 公司整体财务数据（九个月） - 2019年3月31日止九个月，收入为31.51亿美元，较2018年同期增加1.415亿美元，增幅5%[155] - 2019年3月31日止九个月公司收入为31.51亿美元，较2018年同期的30.095亿美元增加1.415亿美元，增幅5%[156] - 2019年3月31日止九个月公司总运营费用为27.391亿美元，较2018年同期的26.776亿美元增加6150万美元，增幅2%[156] - 2019年3月31日止九个月公司运营收入为4.119亿美元，较2018年同期的3.319亿美元增加8000万美元，增幅24%，运营利润率从11.0%提升至13.1%[158] - 2019年3月31日止九个月公司净利息支出为3040万美元，较2018年同期的2860万美元增加180万美元，增幅6%[158] - 2019年3月31日止九个月公司其他非运营净支出为430万美元，较2018年同期的30万美元增加400万美元[158] - 2019年3月31日止九个月公司税前利润为3.772亿美元，较2018年同期的3.03亿美元增加7420万美元，增幅24%[158] - 2019年3月31日止九个月公司所得税拨备为7840万美元，有效税率为20.8%，2018年同期分别为8190万美元和27.0%[158] - 2019年3月31日止九个月公司净利润为2.988亿美元，较2018年同期的2.211亿美元增加7770万美元，增幅35%[158] 各业务线收入情况（九个月） - 2019年3月31日止九个月投资者沟通解决方案部门收入为25.21亿美元，较2018年同期的23.84亿美元增加1.371亿美元，增幅6%[163][165] - 2019年3月31日止九个月全球技术与运营部门收入为7.009亿美元，较2018年同期的6.781亿美元增加2280万美元，增幅3%[163] 经常性费用收入增长因素 - 经常性费用收入增长16%，其中ASC 606收入会计变更影响10个百分点，新增业务收入增长贡献4个百分点，收购业务贡献1个百分点，内部增长贡献1个百分点[167] 所得税前收益情况 - 2019年第一季度所得税前收益为1.938亿美元，较2018年同期的9300万美元增加1.008亿美元，增幅108%，税前利润率从10.9%提升至19.1% [167] - 2019年前九个月所得税前收益为2.898亿美元，较2018年同期的2.11亿美元增加7880万美元，增幅37%，税前利润率从8.9%提升至11.5% [167] 按当前收入会计基础计算的收入变化 - 若按当前收入会计基础计算，2019年第一季度经常性费用收入增加3010万美元，增幅6%，事件驱动费用收入减少20万美元，降幅0%，分销收入减少360万美元，降幅1% [168] - 若按当前收入会计基础计算，2019年前九个月经常性费用收入增加7530万美元，增幅6%，事件驱动费用收入减少2840万美元，降幅13%，分销收入减少4110万美元，降幅4% [168] 全球技术与运营部门财务数据 - 全球技术与运营部门2019年第一季度收入为2.366亿美元，较2018年同期的2.352亿美元增加140万美元，增幅1% [169] - 全球技术与运营部门2019年前九个月收入为7.009亿美元，较2018年同期的6.781亿美元增加2280万美元，增幅3% [169] - 全球技术与运营部门2019年第一季度所得税前收益为5250万美元，较2018年同期的5730万美元减少480万美元，降幅8%，税前利润率从24.4%降至22.2% [169] - 全球技术与运营部门2019年前九个月所得税前收益为1.461亿美元，较2018年同期的1.529亿美元减少680万美元，降幅4%，税前利润率从22.5%降至20.8% [169] 所得税前亏损情况 - 2019年第一季度所得税前亏损为2520万美元，较2018年同期的2900万美元减少380万美元，降幅13%；前九个月亏损为7630万美元，较2018年同期的7700万美元减少70万美元，降幅1% [171][172] GAAP相关财务数据 - 2019年第一季度GAAP运营收入为2.336亿美元，2018年同期为1.308亿美元；2019年前九个月为4.119亿美元，2018年同期为3.319亿美元[177] - 2019年第一季度GAAP净收益为1.722亿美元，2018年同期为1.091亿美元；2019年前九个月为2.988亿美元，2018年同期为2.211亿美元[177] - 2019年第一季度GAAP摊薄后每股收益为1.45美元，2018年同期为0.90美元；2019年前九个月为2.51美元，2018年同期为1.84美元[177] 现金及资金相关数据 - 2019年3月31日，现金及现金等价物为2.921亿美元，2018年6月30日为2.639亿美元[180] - 2019年3月31日，净营运资金为4.902亿美元，2018年6月30日为2.138亿美元[180] - 截至2019年3月31日，公司总债务为11.8亿美元，账面价值为11.744亿美元，2018年6月30日账面价值为10.534亿美元[181] - 2019年前九个月，经营活动产生的净现金流为2.179亿美元，2018年同期为2.748亿美元[179] - 2019年前九个月，自由现金流为1.716亿美元，2018年同期为2.042亿美元[179] - 公司2019财年循环信贷安排到期日为2024年3月，截至2019年3月31日，未偿还借款为2.8亿美元，未使用额度为12.2亿美元[181] 现金流量变化原因 - 2019年3月31日止九个月，经营活动提供的现金减少5680万美元，主要因客户实施和相关客户合同付款所用现金增加[189] 投资活动现金使用量变化 - 2019年第一季度至第三季度投资活动现金使用量较2018年同期减少1.285亿美元，其中收购支出减少6300万美元、购买知识产权减少4000万美元、资本支出减少2390万美元[190] 融资活动现金使用量变化 - 2019年第一季度至第三季度融资活动现金使用量较2018年同期增加1.185亿美元，其中普通股回购增加9050万美元、股息支付增加3210万美元、股票期权行权所得减少1440万美元，债务所得净额增加2000万美元部分抵消了增加额[191] 实际税率情况 - 2019年3月31日止三个月和九个月的实际税率分别为23.0%和20.8%，2018年同期分别为12.9%和27.0%[193] - 美国联邦企业所得税税率从35%降至21%，导致2018年混合税率为28.1%，2019年为21%[193] 一次性过渡税情况 - 2017年12月31日对某些外国子公司收益征收一次性过渡税，产生约1610万美元一次性净费用，后调整为1540万美元，最终一次性净税影响约为1490万美元[193] 信息技术服务协议剩余承诺金额 - 与IBM的信息技术服务协议到2019年3月31日剩余承诺金额为3.066亿美元，合同于2024年到期[194] - 与IBM UK的信息技术服务协议到2019年3月31日剩余承诺金额为2300万美元，合同于2023年10月到期[195] 权益法投资出资情况 - 2019年第一季度至第三季度公司对权益法投资出资280万美元，截至2019年3月31日还有80万美元的出资承诺[196] 子公司信贷额度情况 - 公司子公司设立的无担保、无承诺信贷额度，截至2019年3月31日无未偿还借款[198] 衍生金融工具及表外安排情况 - 公司未参与任何衍生金融工具，也未进行表外安排[200]