会计准则采用情况 - 2019年1月1日公司采用ASU 2016 - 02，记录使用权资产1210万美元和租赁负债1230万美元，对留存收益累计影响调整为25.4万美元[34] - ASU 2016 - 13将于2020年1月1日对公司生效，公司将采用修正追溯法，不选择公允价值选项[35][36] - 2019年公司采用ASU 2016 - 02时，使用了ASU 2018 - 11提供的实用权宜方法进行过渡性减免[31] - 公司采用ASU 2016 - 02时，对12个月或更短期限的租赁以及非房地产租赁资产个别未折现合同现金流低于50万美元的租赁，不确认使用权资产或租赁负债[33] - ASU 2017 - 04将于2020年1月1日对公司生效，公司预计该准则对合并财务报表无重大影响[41] - 公司自2015年开始为采用ASU 2016 - 13做准备，预计2019年第四季度有采用该准则对合并财务报表的财务影响估计[39] - 2019年1月1日起，公司采用新租赁会计准则ASU 2016 - 02，采用修改追溯法[100] 投资相关数据 - 2019年6月30日，可供出售投资（AFS）的摊销成本为9.15099亿美元，公允价值为9.20083亿美元；持有至到期投资（HTM）的摊销成本为130.4万美元，公允价值为133.5万美元[44] - 2018年12月31日，AFS的摊销成本为9.33399亿美元，公允价值为9.10692亿美元；HTM的摊销成本为130.7万美元，公允价值为129.1万美元[44] - 2019年6月30日，AFS投资在累计其他综合收益（AOCI）中报告的净未实现收益为390万美元，递延所得税负债为110万美元[44] - 2018年12月31日，AFS投资在AOCI中报告的净未实现损失为1780万美元，递延所得税收益为490万美元[44] - 2019年和2018年上半年，公司分别购买9880万美元和1.006亿美元债务投资[45] - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司持有125和302项债务投资处于未实现损失状态，公允价值分别为3.874亿美元和7.222亿美元，未实现损失分别为520万美元和2460万美元，未实现损失占公允价值比例分别为1%和3%[49] - 2019年和2018年截至6月30日的三个月和六个月，公司出售特定可供出售投资，总账面价值分别为4580万美元和990万美元，分别实现净收益2.7万美元和3.1万美元[52][53] - 2019年6月30日和2018年12月31日，可供出售和持有至到期投资以摊余成本6.673亿美元和7.341亿美元、估计公允价值6.705亿美元和7.144亿美元质押[54] - 2019年6月30日，可供出售投资按合同到期日的摊余成本为9.151亿美元，公允价值为9.20083亿美元；持有至到期投资摊余成本为130.4万美元，公允价值为133.5万美元[56] - 2019年6月30日和2018年12月31日，其他投资成本分别为1142.7万美元和1447.7万美元，公允价值分别为1171.3万美元和1467.9万美元[58] - 2019年和2018年截至6月30日的三个月，公司因银行股票权益证券公允价值变动分别确认未实现损失15.9万美元和未实现收益1.1万美元；六个月分别确认未实现收益8.4万美元和未实现损失2.4万美元[58] 贷款组合相关数据 - 2018年12月31日，公司贷款组合（不包括待售住宅贷款）总额为3.026222亿美元，包括住宅房地产贷款9928.66万美元、商业房地产贷款1.269533亿美元等[60] - 2019年6月30日和2018年12月31日，已收购贷款的未摊销公允价值标记折扣和未摊销贷款发起成本合计分别为65.4万美元和207.1万美元[62] - 2019年6月30日和2018年12月31日，向某些高管、董事及其关联公司发放的未偿还贷款低于公司股东权益的5%[62] - 公司于2016年关闭HPFC业务，不再发放HPFC贷款[63] - 截至2019年6月30日的六个月内，公司的贷款损失准备金（ALL）方法无重大变化[65] - 董事会通过董事贷款审查委员会监控信用风险，信用风险管理和信用风险政策委员会监督公司贷款组合信用质量[66] - 公司将贷款分为住宅房地产、商业房地产、商业、房屋净值、消费和HPFC等组合细分[67] - 住宅房地产贷款借款人需有良好信用记录、支持性收入要求且贷款价值比符合政策[67] - 商业房地产贷款用于房地产投资，还款主要来自房地产现金流[69] - 商业贷款用于企业营运资金和资本投资，还款主要来自借款人经营现金流[70] - 房屋净值贷款和额度以自有住宅为抵押，有固定或可变利率[71] - 消费贷款产品包括个人信贷额度和分期贷款，用于多种用途[72] - HPFC此前为牙医、验光师和兽医提供商业贷款，贷款期限7 - 10年[73] - 2019年3月末ALL期初余额为25,201千美元，6月末为24,712千美元[75] - 2019年3月贷款冲销额为271千美元，6月为607千美元[75] - 2019年3月回收额为58千美元，6月为133千美元[75] - 2019年3月拨备（信贷）为1,175千美元，6月为1,925千美元[75] - 2019年6月末ALL期末余额为26,163千美元[75] - 2019年6月末单独评估减值的贷款为6,443千美元，集体评估减值的贷款为3,093,881千美元[75] - 2019年6月末贷款期末余额为3,100,324千美元[75] - 2018年3月末ALL期初余额为22,990千美元，6月末为24,171千美元[75] - 2018年3月贷款冲销额为389千美元，6月为1,192千美元[75] - 2018年6月末ALL期末余额为23,668千美元[75] - 2018年12月31日贷款初始余额总计2417.1万美元，年末余额总计2471.2万美元[76] - 2018年贷款冲销总计224.8万美元，回收总计194.4万美元[76] - 2018年贷款损失拨备为84.5万美元，信贷损失拨备为84.7万美元[76] - 2019年6月30日，公司对非住宅建筑出租行业的总风险敞口占总贷款的12%，占商业房地产贷款总额的31%[76] - 2019年6月30日，贷款信用风险评级为1 - 6级的总额为270602.3万美元[81] - 2019年6月30日，特殊提及（7级）贷款总额为1770.3万美元[81] - 2019年6月30日，次级（8级）贷款总额为2939.7万美元[81] - 2019年6月30日，非执行贷款总额为305.1万美元[81] - 2018年12月31日，贷款信用风险评级为1 - 6级的总额为263696.6万美元[81] - 2018年12月31日，非执行贷款总额为187.5万美元[81] - 截至2019年6月30日，各类贷款逾期30 - 59天总计593.8万美元，逾期60 - 89天总计388万美元，逾期超90天总计851.7万美元，非应计贷款总计1144.5万美元[82] - 截至2018年12月31日，各类贷款逾期30 - 59天总计621.8万美元，逾期60 - 89天总计323.9万美元，逾期超90天总计835.5万美元，非应计贷款总计1053万美元[82] - 2019年和2018年截至6月30日的三个月，非应计贷款若按原条款正常计算的利息收入分别为11.5万美元和17.4万美元[82] - 2019年和2018年截至6月30日的六个月，非应计贷款若按原条款正常计算的利息收入分别为22.4万美元和33.6万美元[84] - 截至2019年6月30日，公司重组贷款（TDRs）合同数量为27个，记录投资为411.7万美元，特定准备金为53.3万美元[86] - 截至2018年12月31日，公司重组贷款（TDRs）合同数量为31个，记录投资为440.6万美元，特定准备金为62.8万美元[86] - 2019年6月30日，公司执行中和非执行中的TDRs记录投资余额分别为350万美元和60.6万美元[86] - 2018年12月31日，公司执行中和非执行中的TDRs记录投资余额分别为390万美元和51.3万美元[86] - 2019年截至6月30日的三、六个月内，无过去12个月内修改为TDRs的贷款后续违约[87] - 2018年截至6月30日的三、六个月内，一笔记录投资为29.9万美元的房屋净值贷款在修改为TDRs后借款人违约[87] - 2019年6月30日总减值贷款为644.3万美元，未偿还本金余额为692.8万美元，相关拨备为118.3万美元；2018年6月30日总减值贷款为1259.1万美元，未偿还本金余额为1444.8万美元，相关拨备为83.4万美元[89] - 2019年6月30日和2018年6月30日止三个月，公司分别出售4960万美元和5200万美元固定利率住宅抵押贷款，净收益分别为120万美元和130万美元；六个月分别出售7760万美元和9720万美元，净收益分别为200万美元和260万美元[93] - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为1310万美元和430万美元，未实现收益分别为2.5万美元和8.9万美元[94] - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司处于止赎程序中的消费者抵押贷款分别为250万美元和230万美元[96] - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司作为抵押品的住宅房地产和商业贷款账面价值分别为12亿美元和11亿美元[98] 租赁相关数据 - 公司主要为办公楼和分支机构签订不可撤销租赁协议，部分含租金递增条款和续租选项[101] - 因收购，公司承担一份与两名员工的租赁协议，租期5年至2019年12月1日，有两个连续5年延长期，含终止条款[102] - 2019年6月30日使用权资产总计1467.7万美元，租赁负债总计1486.9万美元[103] - 2019年3月和6月租赁总成本分别为38.9万美元和80.8万美元，2018年同期租金费用分别为32.8万美元和67.2万美元[103] - 2019年6月30日经营租赁和融资租赁加权平均剩余租赁期限分别为16.2年和22.6年，加权平均折现率分别为3.41%和3.94%[105] - 2019年6月30日经营租赁和融资租赁未来最低租赁付款总额分别为1725.6万美元和287.9万美元，现值分别为1315万美元和171.9万美元[105] 借款及承诺相关数据 - 2019年6月30日和2018年12月31日短期借款分别为24164.7万美元和27086.8万美元，长期借款分别为1000万美元和1158万美元[108] - 2019年6月30日和2018年12月31日客户回购协议义务分别为24164.7万美元和24586.8万美元[111] - 2019年6月30日和2018年12月31日承诺授信分别为73737.1万美元和65457.5万美元，备用信用证分别为588.7万美元和306.3万美元[118] - 2019年6月30日和2018年12月31日客户贷款互换分别为81851.4万美元和83303万美元，贷款利率互换分别为10000万美元和0[118] - 2019年6月30日和2018年12月31日无条件可撤销的授信承诺分别为28500万美元和27080万美元[119] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司没有需计提准备金和披露的重大或有损失[115] 衍生品相关数据 - 2019年6月30日，公司客户贷款互换名义总额为81.8514万美元，12月31日为83.303万美元[128] - 2019年6月12日，银行与交易对手签订1亿美元利率互换合同管理可变利率贷款的利率风险，6月30日未交付抵押品[129] - 2019年6月30日，公司为次级债务利率互换向交易对手交付870万美元现金作为抵押品[132] - 2019年6月30日，公司固定利率抵押贷款利率锁定承诺名义总额为3.4814万美元，12月31日为1.2077万美元[135] - 2019年3月和6月，公司固定利率抵押贷款利率锁定公允价值变动净未实现收益分别为22.3万美元和40.4万美元，2018年分别为4000美元和 - 8000美元[137] - 2019年6月30日，公司贷款待售的远期交割承诺名义总额为1.3088万美元，12月31日为4315美元[139] - 2019年3月和6月，公司远期交割承诺公允价值变动净未实现收益分别为15.9万美元和24.2万美元，2018年分别为6.9万美元和