会计准则采用情况 - 2019年1月1日公司采用ASU 2016 - 02，记录使用权资产1210万美元和租赁负债1230万美元，对留存收益累计影响调整为25.4万美元[34] - ASU 2016 - 13将于2020年1月1日起对公司生效，公司将采用修正追溯法，不选择公允价值选项[35][36] - 采用ASU 2016 - 13可能使公司从已发生损失模型过渡到预期损失模型，影响监管资本比率、净收入和股东权益[37] - 采用ASU 2016 - 13需记录持有至到期投资预期损失的备抵金，可能降低证券账面价值[37] - 采用ASU 2016 - 13会改变可供出售债务证券其他非暂时性减值评估考虑因素及披露要求[37][39] - 2015年公司开始为采用ASU 2016 - 13做准备，目前未估算出对合并财务报表的财务影响[40] - ASU 2017 - 04将于2020年1月1日起对公司生效，采用前瞻性应用，预计对合并财务报表无重大影响[42] - 公司采用ASU 2016 - 02时使用多项实用权宜方法进行过渡性减免[31] - 公司持续监控和评估FASB发布的与ASU 2016 - 13和ASU 2017 - 04相关的征求意见稿[41][43] - 2019年1月1日起，公司采用新租赁会计准则ASU 2016 - 02，采用修改追溯法[100] 金融投资数据 - 2019年9月30日，可供出售金融资产（AFS）投资摊余成本为903,988千美元，公允价值为913,523千美元；持有至到期投资（HTM）投资摊余成本为1,303千美元，公允价值为1,352千美元[45] - 2018年12月31日，AFS投资摊余成本为933,399千美元，公允价值为910,692千美元；HTM投资摊余成本为1,307千美元，公允价值为1,291千美元[45] - 2019年9月30日，AFS投资未实现净收益为750万美元，递延所得税负债为200万美元；2018年12月31日，AFS投资未实现净损失为1780万美元，递延所得税收益为490万美元[45] - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司AFS和HTM投资的未实现总损失分别占其公允价值的1%和3%[49] - 2019年第三季度，AFS投资销售收益为97,042千美元，实现总收益为1,015千美元，实现总损失为1,014千美元；2019年前九个月，AFS投资销售收益为142,868千美元，实现总收益为1,386千美元，实现总损失为1,358千美元[52] - 2019年9月30日和2018年12月31日，摊余成本为704600千美元和734100千美元、公允价值为711500千美元和714400千美元的AFS和HTM投资被质押[53] - 2019年9月30日，AFS投资中，一年及以内到期的摊余成本和公允价值均为0；1 - 5年到期的摊余成本为82,995千美元，公允价值为83,568千美元；5 - 10年到期的摊余成本为186,981千美元，公允价值为189,976千美元；10年以上到期的摊余成本为634,012千美元，公允价值为639,979千美元[55] - 2019年9月30日，HTM投资中，一年及以内到期和1 - 5年到期的摊余成本和公允价值均为0；5 - 10年到期的摊余成本为1,303千美元，公允价值为1,352千美元；10年以上到期的摊余成本和公允价值均为0[55] - 2019年9月30日，处于持续亏损状态且被认为是暂时性亏损的AFS投资中，州和政治分区债务义务的公允价值为24,439千美元，未实现损失为169千美元[48] - 2018年12月31日，处于持续亏损状态且被认为是暂时性亏损的AFS投资中，州和政治分区债务义务的公允价值为64,655千美元，未实现损失为894千美元[48] - 截至2019年9月30日，其他投资总成本为1.1354亿美元，公允价值为1.1618亿美元；截至2018年12月31日，总成本为1.4477亿美元，公允价值为1.4679亿美元[57] - 2019年和2018年第三季度，公司银行股票权益证券公允价值变动分别产生未实现损失2.2万美元和未实现收益1.1万美元；2019年和2018年前九个月，分别产生未实现收益6.2万美元和未实现损失1.3万美元[57] - 2018年前九个月和第三季度，公司出售剩余Visa Inc. B类普通股，账面价值44.1万美元，出售收益93.9万美元[58] - 2019年和2018年前九个月及第三季度，公司FHLBB和FRB股票未记录其他综合收益损失[59] 贷款业务数据 - 截至2018年12月31日，公司贷款组合（不包括待售住宅贷款）总额为30.26222亿美元，其中住宅房地产贷款9.92866亿美元，商业房地产贷款12.69533亿美元等[60] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，已收购贷款的未摊销公允价值标记折扣分别为288.7万美元和393.6万美元，未摊销贷款发起成本分别为 - 293.6万美元和 - 186.5万美元[62] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司向某些高管、董事及其关联公司的未偿还贷款均低于公司股东权益的5%[62] - 2016年公司关闭HPFC业务，不再发放HPFC贷款，该贷款组合主要面向美国小型医疗企业[63] - 截至2019年9月30日的九个月内，公司贷款损失准备金（ALL）方法无重大变化[65] - 公司为确定ALL将贷款分为住宅房地产、商业房地产等多个组合，各组合有独特风险特征[67] - 2019年三季度末总ALL余额为25,688千美元，较期初26,163千美元减少475千美元[75] - 2019年前三季度末总ALL余额为25,688千美元，较期初24,712千美元增加976千美元[75] - 2019年三季度末总贷款余额为3,110,634千美元，其中单独评估减值的贷款为5,517千美元，集体评估减值的贷款为3,105,117千美元[75] - 2019年前三季度末总贷款余额为3,110,634千美元[75] - 2018年三季度末总ALL余额为23,526千美元，较期初23,668千美元减少142千美元[75] - 2018年前三季度末总ALL余额为23,526千美元，较期初24,171千美元减少645千美元[75] - 2018年三季度末总贷款余额为2,908,843千美元，其中单独评估减值的贷款为12,112千美元，集体评估减值的贷款为2,896,731千美元[75] - 2018年前三季度末总贷款余额为2,908,843千美元[75] - 2019年三季度贷款冲销总额为1,303千美元，回收总额为95千美元，信贷拨备为733千美元[75] - 2019年前三季度贷款冲销总额为1,910千美元，回收总额为228千美元，信贷拨备为2,658千美元[75] - 2018年12月31日贷款初始余额总计2417.1万美元，年末余额总计2471.2万美元[76] - 2018年贷款冲销总计224.8万美元，回收总计194.4万美元，拨备总计84.5万美元[76] - 2019年9月30日止三个月贷款损失拨备为73.3万美元，2018年同期为35.5万美元；2019年9月30日止九个月为265.8万美元，2018年同期为84.5万美元[76] - 截至2019年9月30日，公司对非住宅建筑出租行业的总风险敞口占总贷款的12%，占商业房地产贷款总额的31%[76] - 2019年9月30日，住宅房地产贷款中评级为1 - 6级的金额为105301.3万美元，商业房地产为122423.1万美元[81] - 2018年12月31日，住宅房地产贷款中评级为1 - 6级的金额为98308.6万美元，商业房地产为124719万美元[81] - 2019年9月30日贷款总额为311063.4万美元，2018年12月31日为302622.2万美元[81] - 2019年9月30日，特殊提及（7级）贷款总计2020.5万美元，次级（8级）贷款总计2616.8万美元[81] - 2018年12月31日，特殊提及（7级）贷款总计1261.9万美元，次级（8级）贷款总计2825万美元[81] - 2019年9月30日非执行贷款总计261万美元，2018年12月31日为187.5万美元[81] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，贷款逾期总额分别为13,784,000美元和17,812,000美元[82] - 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，非应计贷款按原条款计算的应计利息收入分别为106,000美元和171,000美元[83] - 截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月，非应计贷款按原条款计算的应计利息收入分别为330,000美元和507,000美元[84] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，TDRs合同数量分别为26个和31个，记录投资分别为3,863,000美元和4,406,000美元[86] - 截至2019年9月30日，公司有执行和非执行TDRs，记录投资余额分别为330万美元和604,000美元；2018年12月31日分别为390万美元和513,000美元[86] - 2019年9月30日止三个月和九个月，无过去12个月内修改为TDRs后借款人违约的贷款；2018年9月30日止三个月无此类违约，九个月有一笔299,000美元的房屋净值贷款违约[87] - 2018年9月30日止三个月，住宅房地产TDRs修改的预修改未偿投资为234,000美元，后修改为234,000美元，特定准备金为57,000美元[87] - 2018年9月30日止九个月，住宅房地产TDRs修改的预修改未偿投资为397,000美元，后修改为420,000美元，特定准备金为96,000美元[87] - 截至2019年9月30日，住宅、商业房地产、商业、房屋净值和消费贷款的未偿贷款分别为1,061,898,000美元、1,255,519,000美元、421,754,000美元、323,564,000美元和24,187,000美元[82] - 截至2018年12月31日，住宅、商业房地产、商业、房屋净值和消费贷款的未偿贷款分别为992,866,000美元、1,269,533,000美元、381,780,000美元、327,763,000美元和20,624,000美元[82] - 2019年9月30日，公司总减值贷款为551.7万美元，未偿还本金余额为664.1万美元，相关拨备为73.8万美元；2018年9月30日，总减值贷款为1211.2万美元，未偿还本金余额为1392.6万美元，相关拨备为75.6万美元[89] - 2019年9月30日和2018年9月30日止三个月，公司分别在二级市场出售了8690万美元和5840万美元的固定利率住宅抵押贷款，贷款销售净收益分别为190万美元和150万美元；2019年和2018年截至9月30日的九个月，公司分别出售了1.645亿美元和1.556亿美元，净收益分别为390万美元和410万美元[93] - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为1660万美元和430万美元，未实现（损失）收益分别为 - 18.1万美元和8.9万美元[94] - 2019年和2018年截至9月30日的三个月，公司在合并损益表的抵押银行业务净收入中记录的待售贷款未实现损失净变化分别为20.5万美元和9.9万美元；2019年和2018年截至9月30日的九个月，净变化分别为26.9万美元和6.7万美元[94] - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司分别有150万美元和230万美元的以住宅房地产为抵押的消费抵押贷款处于止赎程序中[96] - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司作为抵押品质押的住宅房地产和商业贷款的账面价值分别为13亿美元和11亿美元[98] 租赁业务数据 - 公司主要为办公楼和分支机构签订不可撤销租赁协议，部分租赁协议有租金递增条款和续租选项[101] - 因收购，公司承担了与两名员工的租赁安排，租赁期5年，2019年12月1日到期，有两个连续5年的延长期，且公司有权终止租赁[102] - 2019年9月30日使用权资产总计14,544千美元，租赁负债总计14,751千美元[103] - 2019年第三季度租赁