会计政策变更 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04简化商誉减值测试，采用后对合并财务报表无重大影响[28] - 公司打算将CECL的实施推迟至2020年12月31日，采用修改追溯法，记录对留存收益的累积影响调整[32] - 若CECL于2020年1月1日采用，公司估计其信用损失准备较2019年12月31日报告的贷款损失准备增加200万 - 400万美元，较2020年3月31日报告的增加250万 - 870万美元[36] - 监管银行机构允许2020年实施CECL的银行机构将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，随后有三年过渡期[37] - 公司正在评估相关选项，并将在采用CECL的2020日历季度做出选择[37] 商誉减值评估 - 截至2020年3月31日，公司认为未发生需进行临时商誉减值评估的触发事件[29] - 公司每年第四季度对商誉进行年度减值测试，2020年第一季度无商誉减值迹象[177] 投资数据 - 2020年3月31日，可供出售投资的摊销成本为9.31876亿美元，公允价值为9.60131亿美元；持有至到期投资的摊销成本为130万美元，公允价值为135.8万美元[39] - 2019年12月31日，可供出售投资的摊销成本为9.13978亿美元，公允价值为9.18118亿美元；持有至到期投资的摊销成本为130.2万美元，公允价值为135.9万美元[39] - 2020年3月31日，AOCI中报告的可供出售投资净未实现收益为2220万美元，递延所得税负债为610万美元[39] - 2019年12月31日，AOCI中报告的可供出售投资净未实现收益为330万美元，递延所得税负债为89万美元[39] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司可供出售（AFS）和持有至到期（HTM）投资组合的未实现损失占各自公允价值的1%[42] - 2020年3月31日和2019年12月31日，AFS和HTM投资分别以7.124亿美元和7.09亿美元的摊余成本、7.353亿美元和7.124亿美元的估计公允价值进行质押[46] - 2020年3月31日，AFS投资摊余成本为9.31876亿美元，公允价值为9.60131亿美元；HTM投资摊余成本为130万美元，公允价值为135.8万美元[48] - 2020年3月31日和2019年12月31日，其他投资成本分别为1392.6万美元和1251.9万美元，公允价值分别为1505.6万美元和1364.9万美元[49] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，公司因银行股票权益证券公允价值变动分别确认未实现收益0美元和24.3万美元[51] - 2020年3月31日和2019年12月31日可供出售投资中，州和政治分区债务的公允价值分别为1.2688亿美元和1.18083亿美元[170] - 2020年3月31日和2019年12月31日抵押支持证券的公允价值分别为4.88049亿美元和4.63386亿美元[170] - 2020年3月31日和2019年12月31日次级公司债券的公允价值分别为1058.7万美元和1074.4万美元[170] - 2020年3月31日，持有至到期（HTM）证券账面价值130万美元，公允价值135.8万美元；住宅房地产贷款账面价值10.58315亿美元，公允价值10.70839亿美元等[182] - 2019年12月31日，HTM证券账面价值130.2万美元，公允价值135.9万美元；住宅房地产贷款账面价值10.64532亿美元，公允价值10.66544亿美元等[182] 贷款数据 - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司贷款总额分别为31.57762亿美元和30.95023亿美元[53] - 2020年3月31日和2019年12月31日，已收购贷款的未摊销公允价值标记折扣净额分别为-234.6万美元和-259.3万美元，未摊销贷款发起成本分别为311.5万美元和311.1万美元[53] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，向某些高管、董事及其关联公司发放的未偿还贷款低于公司股东权益的5%[55] - 由于COVID - 19大流行，公司调整经济定性因素（Q因子），导致截至2020年3月31日的贷款损失准备金增加80万美元[58] - 2020年第一季度和2019年第一季度，公司未出售任何AFS投资[45] - 截至2020年3月31日三个月，公司贷款损失准备（ALL）期初余额为2517.1万美元，期末余额为2652.1万美元[69] - 2020年第一季度，公司各组合贷款冲销额为49万美元，回收额为6.8万美元，拨备（信贷）为177.2万美元[69] - 截至2020年3月31日，公司住宅房地产贷款期末余额为10.64212亿美元，商业房地产贷款期末余额为12.9986亿美元[69] - 截至2020年3月31日，公司商业贷款期末余额为4.4483亿美元，房屋净值贷款期末余额为3.06226亿美元[69] - 截至2020年3月31日，公司消费贷款期末余额为2437.7万美元，HPFC贷款期末余额为1825.7万美元[69] - 截至2019年3月31日三个月，公司ALL期初余额为2471.2万美元，期末余额为2520.1万美元[69] - 2019年第一季度，公司各组合贷款冲销额为33.6万美元，回收额为7.5万美元，拨备（信贷）为75万美元[69] - 截至2019年3月31日，公司住宅房地产贷款期末余额为10.17442亿美元，商业房地产贷款期末余额为12.58474亿美元[69] - 截至2019年3月31日，公司商业贷款期末余额为3.90982亿美元，房屋净值贷款期末余额为3.23969亿美元[69] - 截至2019年3月31日，公司消费贷款期末余额为2073.3万美元，HPFC贷款期末余额为3084.2万美元[69] - 2019年12月31日贷款初始余额总计24712000美元，年末余额总计25171000美元[70] - 2019年贷款冲销总计2713000美元，回收总计310000美元，拨备（信贷）总计2862000美元[70] - 2020年3月、2019年3月和2019年12月贷款损失拨备分别为1772000美元、750000美元和2862000美元[70] - 2020年3月、2019年3月和2019年12月信贷损失拨备分别为1775000美元、744000美元和2861000美元[70] - 截至2020年3月31日，公司对非住宅建筑出租行业的总敞口占总贷款的13%，占商业房地产贷款总额的32%[70] - 2020年3月31日，各贷款组合“合格（1 - 6级）”总计2768801000美元，2019年12月31日总计2696045000美元[75] - 2020年3月31日，各贷款组合“特别提及（7级）”总计32998000美元，2019年12月31日总计34859000美元[75] - 2020年3月31日，各贷款组合“次级（8级）”总计25360000美元，2019年12月31日总计25568000美元[75] - 2020年3月31日，各贷款组合“非执行”总计2100000美元，2019年12月31日总计2150000美元[75] - 2020年3月31日贷款组合总额为3157762000美元，2019年12月31日为3095023000美元[75] - 截至2020年3月31日，各类贷款逾期30 - 59天总计5519千美元，60 - 89天总计2773千美元，逾期超90天总计5525千美元，非应计贷款总计7317千美元；截至2019年12月31日，对应数据分别为3901千美元、2859千美元、5329千美元、8156千美元[76] - 2020年和2019年截至3月31日的三个月，非应计贷款若按原条款正常计算的利息收入估计分别为79000美元和109000美元[78] - 截至2020年3月31日，公司有执行和未执行的TDRs记录投资余额分别为300万美元和43.8万美元；截至2019年12月31日，对应数据分别为300万美元和63.6万美元[81] - 2020年3月31日，住宅房地产、商业房地产、商业、消费和房屋净值的TDRs记录投资分别为2692千美元、338千美元、118千美元、299千美元；2019年12月31日，对应数据分别为2869千美元、338千美元、123千美元、299千美元[81] - 2020年3月31日，住宅房地产、商业房地产、消费和房屋净值的TDRs特定准备金分别为324千美元、34千美元、89千美元；2019年12月31日，对应数据分别为364千美元、30千美元、69千美元[81] - 公司为企业和消费者提供临时债务还款宽限，企业本金和/或利息还款延期30 - 180天，消费者为90 - 180天[82] - 贷款修改若符合《CARES法案》第4013条标准且公司选择应用，可按该条款核算；若不符合或公司不选择应用，但符合机构间指导且公司选择应用，可按该指导核算；否则按现有会计政策评估[82] - 2020年和2019年截至3月31日的三个月，无符合TDRs的贷款修改[84] - 2020年和2019年截至3月31日的三个月，过去12个月内无作为TDRs修改后借款人随后违约的贷款[84] - 公司对信用风险管理采取保守方法，专注社区贷款和再投资，与有信用问题的借款人密切合作协助还款或修改条款[79] - 2020年3月31日，公司总减值贷款记录投资为435.5万美元，未偿还本金余额为519.9万美元，相关拨备为44.7万美元，三个月平均记录投资为441.7万美元，确认利息收入为3.3万美元[85] - 2019年3月31日，公司总减值贷款记录投资为626.4万美元，未偿还本金余额为682.5万美元，相关拨备为92.7万美元，平均记录投资为659.1万美元，确认利息收入为4.6万美元[85] - 2019年12月31日，公司总减值贷款记录投资为447.8万美元，未偿还本金余额为526.7万美元，相关拨备为46.3万美元，平均记录投资为592.6万美元，确认利息收入为16.2万美元[88] - 2020年和2019年第一季度，公司分别出售6920万美元和2800万美元的固定利率住宅抵押贷款，贷款销售净收益分别为150万美元和82.6万美元[89] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为2840万美元和1190万美元，未实现损失分别为62.6万美元和6.1万美元[90] - 2020年和2019年第一季度，公司在抵押贷款银行业务收入中记录的待售贷款未实现损失（收益）净变化分别为56.5万美元和 - 4000美元[90] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司处于止赎程序中的消费者抵押贷款分别为140万美元和130万美元[92] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司作为抵押品的住宅房地产和商业贷款账面价值为14亿美元[93] - 2020年3月31日和2019年12月31日贷款持有待售的公允价值分别为2773万美元和1185.4万美元[170] - 公司评估本金余额50万美元及以上、分类为次级或可疑且处于非应计状态的贷款是否减值[173] - 2020年3月31日和2019年12月31日，抵押依赖型受损贷款公允价值为11万美元，其他不动产（OREO）公允价值为9.4万美元[180] - 2020年3月31日，部分冲销的抵押依赖型受损贷款，管理调整评估值折扣率为0%，估计销售成本率为10%；OREO管理调整评估值折扣率为18%，估计销售成本率为13% [180] 借款与流动性 - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司短期借款分别为32672.2万美元和26880.9万美元，长期借款分别为3500万美元和1000万美元[96] - 公司可通过回购协议提高流动性，该交易被视为有担保借款交易，公司会采取措施降低交易风险[97] - 2020年3月31日和2019年12月31日，客户回购协议总额分别为265,997千美元和237,984千美元[99] 表外承诺与金融衍生品 - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司合同表外承诺总额分别为769,370千美元和739,860千美元[102] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司可无条件取消的信贷承诺分别为2.725亿美元和2.746亿美元[102] - 2020年3月31