会计政策变更 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04简化商誉减值测试，采用后对合并财务报表无重大影响[31] - 公司将延迟执行CECL至2020年12月31日，采用修改追溯法，调整留存收益[35] - 公司预计采用CECL时，按2020年3月临时最终规则延迟其对监管资本的影响[40] 商誉减值情况 - 2020年第二季度，公司因疫情进行临时商誉减值评估，5月31日报告单元公允价值超账面价值，商誉未减值[32] - 2020年5月31日，公司经评估认为商誉未减值[184] CECL相关数据 - 截至2020年6月30日，假设1月1日采用CECL，ACL为4000万 - 4400万美元，占总贷款1.20% - 1.32%；2019年12月31日，ACL为2700万 - 3100万美元，占总贷款0.87% - 1.00%[39] - 按CECL，2020年上半年信用损失拨备为900万 - 1700万美元，按已发生损失法为1120万美元[39] 投资组合数据 - 截至2020年6月30日，AFS投资摊销成本10.10325亿美元，公允价值10.47663亿美元；HTM投资摊销成本129.9万美元，公允价值138.8万美元[42] - 截至2019年12月31日，AFS投资摊销成本9.13978亿美元，公允价值9.18118亿美元；HTM投资摊销成本130.2万美元，公允价值135.9万美元[42] - 2020年6月30日，AFS投资在AOCI中报告的净未实现收益为2930万美元，递延所得税负债800万美元[42] - 2019年12月31日，AFS投资在AOCI中报告的净未实现收益为330万美元，递延所得税负债89万美元[42] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司可供出售（AFS）和持有至到期（HTM）投资组合的未实现损失占各自公允价值的1%[45] - 2020年6月30日和2019年12月31日，AFS和HTM投资分别以6.249亿美元和7.09亿美元的摊余成本、6.502亿美元和7.124亿美元的估计公允价值进行质押[49] - 2020年6月30日，AFS投资按合同到期日的摊余成本为10.10325亿美元，估计公允价值为10.47663亿美元；HTM投资摊余成本为129.9万美元，估计公允价值为138.8万美元[51] - 2020年6月30日和2019年12月31日，其他投资成本分别为1399.7万美元和1251.9万美元，公允价值分别为1512.7万美元和1364.9万美元[53] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，公司因银行股票权益证券公允价值变动分别确认未实现损失0美元和15.9万美元；六个月分别确认未实现收益0美元和8.4万美元[53] 贷款数据 - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司贷款总额分别为33.26041亿美元和30.95023亿美元[55] - 2020年6月30日和2019年12月31日，净未摊销收购贷款公允价值标记折扣分别为-197万美元和-259.3万美元，净未摊销贷款（费用） origination成本分别为-404.5万美元和311.1万美元[57] - 截至2020年6月30日，已发放的SBA PPP贷款的未摊销贷款费用为700万美元[57] - 2020年6月30日和2019年12月31日，向某些高管、董事及其关联公司发放的未偿还贷款低于公司股东权益的5%[60] - 公司已通过调整经济定性因素（Q因子）核算了截至2020年6月30日新冠疫情对其贷款组合的估计影响[61] - 截至2020年6月30日的三个月和六个月，公司将SBA PPP贷款作为单独贷款细分披露，该期间公司的ALL方法无其他重大变化[63] - 2020年第二季度末，ALL总余额为35,539,000美元，较2019年同期的26,163,000美元增长约35.84%[76] - 2020年第二季度末，贷款总余额为3,326,041,000美元，较2019年同期的3,100,324,000美元增长约7.28%[76] - 2020年第二季度，ALL的贷款冲销为484,000美元，回收为102,000美元，拨备为9,400,000美元[76] - 2020年上半年，ALL的贷款冲销为974,000美元，回收为170,000美元，拨备为11,172,000美元[76] - 2020年第二季度末，单独评估减值的ALL为462,000美元，集体评估减值的ALL为35,077,000美元[76] - 2020年第二季度末，单独评估减值的贷款为4,163,000美元，集体评估减值的贷款为3,321,878,000美元[76] - 2019年12月31日贷款初始余额总计24712千美元，年末余额总计25171千美元[77] - 2019年贷款冲销总计2713千美元，回收总计310千美元，拨备（信贷）总计2862千美元[77] - 截至2020年6月30日，公司对非住宅建筑出租行业的总风险敞口占总贷款的13%，占商业房地产贷款总额的32%[77] - 2020年3 - 6月贷款损失拨备为9400千美元，2019年为1175千美元；2020年上半年为11172千美元，2019年为1925千美元；2019年全年为2862千美元[77] - 2020年6月30日，通过评级1 - 6的贷款总计2948639千美元，2019年12月31日为2696045千美元[81] - 2020年6月30日，特别提及（评级7）贷款总计17274千美元，2019年12月31日为34859千美元[81] - 2020年6月30日，次级（评级8）贷款总计46394千美元，2019年12月31日为25568千美元[81] - 2020年6月30日，非执行贷款总计2369千美元，2019年12月31日为2150千美元[81] - 2020年6月30日贷款总额为3326041千美元，2019年12月31日为3095023千美元[81] - 截至2020年6月30日，公司各类贷款逾期情况：商业房地产逾期总额184.7万美元，商业贷款逾期75.2万美元，SBA PPP无逾期，HPFC逾期44.9万美元，住宅房地产逾期767.9万美元，房屋净值逾期245.2万美元，消费者贷款逾期12.5万美元，总计逾期1330.4万美元[85] - 若非应计贷款按原条款正常计息，2020年和2019年截至6月30日的三个月利息收入分别估计为8.7万美元和11.5万美元，六个月分别为16.6万美元和22.4万美元[85] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，住宅房地产TDR合同数量分别为21个和22个，记录投资分别为268.3万美元和286.9万美元，特定准备金分别为33.8万美元和36.4万美元[88] - 截至2020年6月30日，公司有执行和非执行TDR，记录投资余额分别为290万美元和55.5万美元；2019年12月31日分别为300万美元和63.6万美元[88] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月和六个月，无符合TDR的贷款修改，此前12个月内修改为TDR的贷款无后续违约情况[89] - 公司应对COVID - 19疫情，为企业和消费者提供临时债务还款宽限，贷款修改会计处理有三种情况[90] - 截至2020年6月30日和7月23日，原贷款修改中商业贷款记录投资分别为4.10298亿美元和2.42272亿美元，零售贷款分别为1.01373亿美元和4062.7万美元[93] - 截至2020年6月30日和7月23日，二次贷款修改中商业贷款记录投资分别为530.8万美元和1504.1万美元，零售贷款分别为2974.3万美元和5303.9万美元[93] - 2020年截至6月30日的三个月和六个月以及截至7月30日，无符合TDR的COVID相关贷款修改[93] - 截至2020年6月30日，公司总减值贷款记录投资为416.3万美元，未偿还本金余额为466.6万美元，相关拨备为46.2万美元[95] - 截至2019年6月30日，公司总减值贷款记录投资为644.3万美元，未偿还本金余额为692.8万美元，相关拨备为118.3万美元[95] - 截至2019年12月31日，公司总减值贷款记录投资为447.8万美元，未偿还本金余额为526.7万美元，相关拨备为46.3万美元[98] - 2020年第二季度，公司减值贷款平均记录投资为425.9万美元，利息收入确认为2.8万美元[95] - 2019年第二季度，公司减值贷款平均记录投资为635.3万美元，利息收入确认为4.4万美元[95] - 2019年全年，公司减值贷款平均记录投资为592.6万美元，利息收入确认为16.2万美元[98] - 2020年6月30日有拨备的商业房地产减值贷款记录投资为12.7万美元，未偿还本金余额为12.7万美元[95] - 2019年6月30日有拨备的商业房地产减值贷款记录投资为13.1万美元，未偿还本金余额为13.1万美元[95] - 2019年12月31日有拨备的商业房地产减值贷款记录投资为12.8万美元，未偿还本金余额为12.8万美元[98] - 2020年6月30日有拨备的住宅房地产减值贷款记录投资为230.4万美元，未偿还本金余额为230.4万美元[95] 贷款销售与待售情况 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，公司分别出售1.978亿美元和4960万美元固定利率住宅抵押贷款，贷款销售净收益分别为460万美元和120万美元；六个月分别出售2.67亿美元和7760万美元，净收益分别为610万美元和200万美元[99] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为3660万美元和1190万美元，未实现收益（损失）分别为68.1万美元和 - 6.1万美元；2020年和2019年截至6月30日的三个月，贷款待售未实现收益净变化分别为130万美元和 - 6万美元；六个月分别为74.2万美元和 - 6.4万美元[100] 抵押与借款情况 - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司处于止赎程序中的消费者抵押贷款分别为140万美元和130万美元[102] - 2020年6月30日和2019年12月31日，作为抵押品的住宅房地产和商业贷款账面价值分别为13亿美元和14亿美元[104] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司短期借款分别为2.45998亿美元和2.68809亿美元，长期借款分别为2500万美元和1000万美元[106] - 2020年6月30日和2019年12月31日，客户回购协议抵押品总额分别为1.95998亿美元和2.37984亿美元[109] 信贷承诺与互换情况 - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司信贷承诺分别为6.87915亿美元和7.34649亿美元，备用信用证分别为504.6万美元和521.1万美元[113] - 2020年和2019年，公司客户贷款互换总名义金额分别为8.01868亿美元和8.23188亿美元[122] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司为客户贷款互换合同向交易对手方交付的现金抵押分别为4820万美元和1840万美元[125] - 2020年6月30日和2019年12月31日，固定利率抵押贷款利率锁定承诺的名义金额分别为1.04052亿美元和2960.6万美元，公允价值分别为95.8万美元和46.2万美元[126] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，固定利率抵押贷款利率锁定的公允价值变动净未实现（损失）收益分别为-100万美元和22.3万美元；六个月分别为49.6万美元和40.4万美元[126] - 2020年6月30日和2019年12月31日，“尽力而为”的远期交付承诺名义金额分别为3590.9万美元和1191.5万美元，公允价值分别为14.1万美元和29.7万美元[128] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，远期交付承诺的公允价值变动净未实现（损失）收益分别为-100万美元和15.9万美元；六个月分别为-15.6万美元和24.2万美元[128] - 2019年公司与交易对手签订1亿美元利率互换合约管理可变利率贷款利率风险，2020年6月30日和2019年12月31日交易对手分别存入400万美元和56万美元现金作为抵押[130][131] - 2020年3月公司与机构交易对手签订两份各5000万美元利率互换协议，2020年6月30日公允价值为-212.3万美元[