会计准则采用与影响 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04简化商誉减值测试，采用后对合并财务报表无重大影响[33] - 公司将在2020年12月31日采用CECL，采用修改追溯法并对留存收益进行累计影响调整[36] - 公司预计采用CECL时按2020年3月临时最终规则延迟其对监管资本的影响[41] - FASB发布ASU 2020 - 04以减轻参考利率改革对财务报告的会计负担[42] - ASU 2020 - 04于2020年3月12日至2022年12月31日有效，公司未采用，正评估LIBOR过渡影响[43] 商誉减值情况 - 2020年第二季度，公司因疫情进行临时商誉减值评估，截至5月31日商誉未减值[34] - 2020年第二季度公司进行了商誉减值的临时评估，结论是截至2020年5月31日商誉未减值[199] CECL相关数据 - 截至2020年9月30日，假设1月1日采用CECL，公司ACL为3900万 - 4300万美元，占总贷款的1.19% - 1.31%[40] - 截至2019年12月31日，假设采用CECL，公司ACL为2700万 - 3100万美元，占总贷款的0.87% - 1.00%[40] - 2020年前九个月，CECL下信贷损失拨备为900万 - 1700万美元，而已发生方法下为1220万美元[40] 投资相关数据 - 2020年9月30日，可供出售（AFS）投资的摊销成本为10.70479亿美元，公允价值为11.07069亿美元；持有至到期（HTM）投资的摊销成本为129.8万美元，公允价值为140.3万美元[45] - 2020年9月30日，AFS投资在累计其他综合收益（AOCI）中的净未实现收益为2870万美元，递延所得税负债为790万美元；2019年12月31日，净未实现收益为330万美元，递延所得税负债为89万美元[45] - 2020年9月30日和2019年12月31日，AFS和HTM投资组合中的未实现损失占各自公允价值的1%[50] - 2020年第三季度和2019年第三季度，公司出售AFS投资的收益分别为0和9704.2万美元；2020年前九个月和2019年前九个月，出售收益分别为0和1.42868亿美元[53] - 2020年9月30日和2019年12月31日，AFS和HTM投资分别以5.977亿美元和7.09亿美元的摊销成本、6.226亿美元和7.124亿美元的公允价值进行质押[54] - 2020年9月30日，其他投资成本为1221.5万美元，公允价值为1334.5万美元；2019年12月31日，成本为1251.9万美元，公允价值为1364.9万美元[57] - 2020年第三季度和2019年第三季度，公司因银行股票权益证券公允价值变动分别确认未实现损失0和2.2万美元；2020年前九个月和2019年前九个月，分别确认未实现收益0和6.2万美元[57] 贷款相关数据 - 2020年9月30日，公司贷款总额为32.74842亿美元，其中商业贷款19.33119亿美元，零售贷款13.41723亿美元；2019年12月31日，贷款总额为30.95023亿美元[59] - 2020年9月30日，商业房地产贷款为13.33733亿美元，2019年12月31日为12.43397亿美元[59] - 2020年9月30日，住宅房地产贷款为10.44103亿美元，2019年12月31日为10.70374亿美元[59] - 2020年9月30日和2019年12月31日，已收购贷款的未摊销公允价值标记折扣分别为166.7万美元和259.3万美元[61] - 2020年9月30日和2019年12月31日，未摊销贷款（费用）发起成本分别为243.9万美元和 - 311.1万美元[61] - 2020年9月30日和2019年12月31日，上述两项总计分别为 - 410.6万美元和51.8万美元[61] - 截至2020年9月30日，已发起的SBA PPP贷款的未摊销贷款费用为540万美元[61] - 2020年第二和第三季度，公司参与SBA PPP项目，截至9月30日，向合格企业发放3034笔SBA PPP贷款，总计2.448亿美元[64] - 2020年9月30日和2019年12月31日，向某些高管、董事及其关联公司的未偿还贷款低于公司股东权益的5%[65] - 截至2020年9月30日，公司贷款总额为3274842000美元，较2019年12月31日的3095023000美元增长5.81%[93] - 2020年第二季度，公司将一笔贷款从关注类（7级）下调为次级类（8级），导致截至2020年9月30日的9个月次级类贷款增加[93] - 截至2020年9月30日，逾期30 - 59天、60 - 89天和90天以上的贷款分别为3670000美元、2658000美元和6630000美元，总计12958000美元[97] - 截至2019年12月31日，逾期30 - 59天、60 - 89天和90天以上的贷款分别为3901000美元、2859000美元和5329000美元，总计12089000美元[97] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，非应计贷款按原条款应确认的利息收入分别估计为85000美元和106000美元[97] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，非应计贷款按原条款应确认的利息收入分别估计为251000美元和330000美元[97] - 截至2020年9月30日，公司有执行中及非执行中的债务重组贷款，记录投资余额分别为3000000美元和454000美元[99] - 截至2019年12月31日，公司有执行中及非执行中的债务重组贷款，记录投资余额分别为3000000美元和636000美元[99] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，无符合债务重组贷款条件的贷款修改[101] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，过去12个月内无作为债务重组贷款修改后借款人违约的情况[101] - 2020年9月30日总减值贷款为412.4万美元，2019年9月30日为551.7万美元[103] - 2020年9月30日有补贴的商业房地产减值贷款记录投资为12.6万美元，相关补贴为3.6万美元；住宅房地产减值贷款记录投资为239.4万美元，相关补贴为37.1万美元[103] - 2020年9月30日无补贴的商业房地产减值贷款记录投资为33.4万美元，未偿还本金余额为54.8万美元；住宅房地产减值贷款记录投资为73.4万美元，未偿还本金余额为85.8万美元[103] - 2019年9月30日有补贴的商业房地产减值贷款记录投资为13万美元，相关补贴为2.9万美元；商业减值贷款记录投资为44.2万美元，相关补贴为30.3万美元[103] - 2019年9月30日无补贴的商业房地产减值贷款记录投资为27.6万美元，未偿还本金余额为43.5万美元；住宅房地产减值贷款记录投资为154.3万美元，未偿还本金余额为200.7万美元[103] 贷款组合分类与特征 - 公司将贷款分为商业房地产、商业、SBA PPP、HPFC、住宅房地产、房屋净值和消费等投资组合部分[72] - 商业房地产贷款通常采用摊销还款结构，主要由房地产产生的现金流偿还[72] - 商业贷款主要由借款人的经营现金流偿还，可能有担保或无担保[73] - SBA PPP贷款是由SBA支持的无担保、全额担保商业贷款，期限为2年或5年，符合条件可获部分或全部减免[74] 贷款损失准备相关数据 - 截至2020年9月30日的三个月，ALL期初余额为35,539千美元，期末余额为36,414千美元[80] - 截至2020年9月30日的九个月，ALL期初余额为25,171千美元，期末余额为36,414千美元[80] - 截至2020年9月30日，贷款期末余额为3,274,842千美元，其中单独评估减值的贷款为4,124千美元，集体评估减值的贷款为3,270,718千美元[80] - 截至2019年9月30日的三个月，ALL期初余额为26,163千美元，期末余额为25,688千美元[80] - 截至2019年9月30日的九个月，ALL期初余额为24,712千美元，期末余额为25,688千美元[80] - 截至2019年9月30日，贷款期末余额为3,110,634千美元，其中单独评估减值的贷款为5,517千美元，集体评估减值的贷款为3,105,117千美元[80] - 2020年三个月内，贷款冲销额为307千美元，回收额为182千美元，信贷拨备为1,000千美元[80] - 2020年九个月内，贷款冲销额为1,281千美元，回收额为352千美元，信贷拨备为12,172千美元[80] - 2019年三个月内，贷款冲销额为1,303千美元，回收额为95千美元，信贷拨备为733千美元[80] - 2019年九个月内，贷款冲销额为1,910千美元，回收额为228千美元，信贷拨备为2,658千美元[80] - 2019年末贷款总余额为3095023千美元，其中商业地产贷款1243397千美元，商业贷款421108千美元[82] - 2019年贷款冲销2713千美元，回收310千美元，贷款损失拨备2862千美元[82] - 2020年第三季度贷款损失拨备1000千美元，信贷损失拨备987千美元[82] 疫情对贷款的影响 - 公司为受疫情影响的企业和消费者提供最长180天的临时债务还款宽限[83] - 截至2020年9月30日和6月30日，受疫情影响的贷款分别为181216千美元和546722千美元，占总贷款的5.5%和16.4%[87] 贷款风险评估与管理 - 公司将贷款按信用风险特征分类，并使用1 - 10级评估贷款风险[87][88] - 因疫情获得临时债务减免的贷款不会自动下调信用风险评级[91] - 公司定期重新评估资产质量指标以反映贷款组合的风险构成[92] - 执行中的贷款包括当前贷款和逾期少于90天的贷款，逾期超过90天和非应计贷款（包括问题债务重组贷款）为非执行贷款[92] 抵押贷款相关数据 - 2020年9月30日和2019年9月30日，公司分别出售1.827亿美元和8690万美元固定利率住宅抵押贷款，分别获利430万美元和190万美元；2020年和2019年前九个月分别出售4.497亿美元和1.645亿美元，分别获利1040万美元和390万美元[107] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为3730万美元和1190万美元，分别录得未实现收益63.4万美元和未实现损失6.1万美元[108] - 2020年和2019年前三个月，公司在合并损益表的抵押银行业务净收入中分别录得待售贷款未实现损失4.7万美元和20.5万美元；2020年和2019年前九个月分别录得未实现收益69.5万美元和未实现损失26.9万美元[108] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司处于止赎程序中的消费者抵押贷款分别为170万美元和130万美元[110] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司作为抵押品质押的住宅房地产和商业贷款账面价值分别为13亿美元和14亿美元[112] 借款相关数据 - 2020年9月30日短期借款总额为210,055千美元，2019年12月31日为268,809千美元；2020年9月30日长期借款总额为25,000千美元，2019年12月31日为10,000千美元[114] - 2020年9月30日回购协议抵押品中政府支持企业相关为79,813千美元，抵押支持债务为128,839千美元，其他为1,403千美元，总计210,055千美元；2019年12月31日分别为118,969千美元、117,654千美元、1,361千美元，总计237,984千美元[117] 承诺授信与备用信用证 - 2020年9月30日公司承诺授信为674,071千美元，备用信用证为5,565千美元，总计679,636千美元；2019年12月31日分别为734,649千美元、5,211千美元，总计739,860千美元[120] 诉讼和解 - 2020年第三季度公司以120万美元和解一起诉讼案[124] 客户贷款互换相关数据 - 2020年9月30日客户贷款互换名义金额总计756