财务表现 - 公司2020年第一季度净利润为660万美元，同比下降55.7%，主要由于信贷损失拨备增加1270万美元[229] - 公司2020年第一季度净利息收入为3620万美元，环比下降0.3%，同比上升0.7%[233][240] - 公司2020年第一季度非利息收入为1150万美元，环比下降13.8%，同比下降5.3%，主要由于COVID-19疫情期间的透支费用减免[237][243] - 公司2020年第一季度非利息支出为2820万美元，环比下降3.6%，同比下降3.0%，主要由于人员费用减少[238][244] - 公司2020年第一季度总资产为44亿美元，环比下降1.2%，同比上升0.9%[245] - 公司2020年第一季度股东权益为6.129亿美元，环比下降200万美元，同比增加3540万美元[246] - 公司2020年第一季度有形普通股权益/有形资产比率为12.77%[246] - 公司2020年第一季度的股息为每股0.38美元，较2019年同期的0.36美元有所增加[258] 贷款与信贷 - 公司2020年第一季度信贷损失拨备为1270万美元，环比增加1090万美元，同比增加1250万美元，主要受COVID-19疫情影响[233][242] - 公司2020年第一季度贷款组合增加3890万美元，年化增长4.8%，同比增加9780万美元，增长3.1%[234][245] - 公司2020年第一季度净贷款冲销为140万美元，占平均贷款的年化比例为0.17%，环比和同比均有所下降[235] - 公司2020年第一季度不良贷款为3540万美元，环比增加180万美元，同比增加1000万美元[236] - 公司总贷款余额为32.875亿美元，同比增长1.2%[248] - 公司不良贷款总额为3540万美元，占总贷款的1.08%，较2019年12月31日的3360万美元（1.03%）有所增加[249] - 公司2020年第一季度净贷款冲销额为140万美元，占平均贷款的0.17%，较2019年第四季度的150万美元（0.19%）有所下降[256] - 公司2020年3月31日的止赎房产总额为1980万美元，较2019年12月31日的1950万美元增加了30万美元[251] - 公司对不良贷款进行重组时，会评估借款人的财务困难，并根据未来现金流的现值或抵押品的公允价值减去销售成本来确定可能的减值[303] - 公司对已收购的止赎房产进行定期评估，若市场价值低于账面价值，则将其减记至新的市场价值减去预计销售成本[304] - 公司对无担保商业贷款在逾期90天后进行核销[298] - 公司对封闭式消费贷款（不包括1-4户住宅贷款和房地产担保的分期付款和循环贷款）在逾期120天后进行核销[299] - 公司对1-4户住宅贷款和房地产担保的分期付款和循环贷款在逾期90天后进行评估，若贷款余额超过房产公允价值，则将其列为非应计贷款[299] - 公司使用历史损失率、逾期趋势、当前经济状况等因素来调整贷款损失准备金（ACL）模型[300] - 公司对不良债务重组贷款进行定期评估，并在必要时通过准备金或核销确认减值[303] - 公司对止赎房产的评估频率通常为12至18个月，但不超过24个月[304] 资本与流动性 - 公司2020年3月31日总资产为44亿美元，总存款为36亿美元，股东权益为6.129亿美元[216] - 公司2020年第一季度现金及现金等价物为1.927亿美元，较2019年12月31日的2.647亿美元有所下降[259] - 公司2020年3月31日的股东权益为6.129亿美元，较2019年12月31日的6.149亿美元减少了200万美元[264] - 公司2020年3月31日的可用借款额度为4.361亿美元，较2019年12月31日的3.919亿美元有所增加[259] - 公司2020年第一季度投资组合的流动性预计将在未来90天内产生额外现金流[259] - 公司2020年3月31日的投资组合中，92%的合格抵押品已被抵押[260] - 公司截至2020年3月31日的普通股一级资本比率为17.04%，一级资本比率为18.79%，总资本比率为20.03%，一级杠杆比率为13.99%[270] - 公司资本充足率远高于“资本充足”的最低要求，普通股一级资本比率要求为6.5%，一级资本比率要求为8%，总资本比率要求为10%，一级杠杆比率要求为5%[265] - 公司选择延迟CECL（当前预期信用损失）对监管资本的影响，采用五年的过渡期逐步实施CECL对监管资本的影响[268] - 公司参与了PPPL（薪资保护计划贷款）设施，允许将覆盖贷款的风险权重设为零，以计算风险加权资产和杠杆比率[269] - 公司截至2020年3月31日的资本保护缓冲为12.03%[270] - 公司股票回购计划在2020年第一季度回购了32,664股普通股，剩余授权回购1,034,706股[277] 会计准则与风险管理 - 公司采用CECL会计准则导致信贷损失拨备增加300万美元[231] - 公司预计失业率上升导致信贷损失拨备增加730万美元[231] - 公司农业贷款组合增加2000个基点拨备，酒店/汽车旅馆贷款组合增加6500个基点拨备[229] - 公司选择延迟CECL对监管资本的影响，采用5年过渡期[225] - 公司采用CECL方法对贷款和租赁组合的预期信用损失进行集体评估，使用损失率方法计算具有相似风险特征的金融资产的预期信用损失[292] - 公司对商业贷款采用内部风险评级系统，对超过100万美元的贷款进行个别评估，考虑借款人的现金流、抵押品覆盖率和法律救济等[296] - 公司对消费分期贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款等同类贷款进行集体评估，使用ASC 326标准下的相似风险特征池进行信用损失准备[297] - 公司选择采用CARES法案的条款，不对与COVID-19相关的贷款修改（如延期或延期）应用困境债务重组会计指南[290] - 公司使用收益模拟模型分析净利息收入对利率变动的敏感性，预计利率曲线上升200个基点时，净利息收入一年内将增加4.17%，两年内增加8.56%[308] - 利率曲线下降25个基点时，净利息收入一年内将减少0.48%，两年内减少0.80%[308] 其他 - 公司管理的信托资产为20亿美元，其中投资组合为6亿美元[216] - 公司已批准或关闭2462笔PPP贷款，总额达2.683亿美元[222] - 公司参与PPPL Facility计划，可将相关贷款风险权重设为0%[228]