财务数据关键指标变化 - 2019年第二季度营收48.9亿美元，2018年同期为52.82亿美元[10] - 2019年第二季度净利润1.68亿美元，2018年同期为2.66亿美元[10] - 2019年第二季度基本每股收益为0.61美元，2018年同期为0.91美元[10] - 2019年第二季度综合收益为3700万美元，2018年同期亏损1.1亿美元[12] - 截至2019年6月30日，总资产为325.77亿美元，截至2019年3月31日为295.74亿美元[17] - 截至2019年6月30日，总负债为213.6亿美元，截至2019年3月31日为178.49亿美元[17] - 截至2019年6月30日，股东权益为112.17亿美元，截至2019年3月31日为117.25亿美元[17] - 2019年第二季度外汇换算调整净亏损1.35亿美元，2018年同期为3.42亿美元[12] - 截至2019年6月30日，现金及现金等价物为18.68亿美元，截至2019年3月31日为28.99亿美元[17] - 2019年第二季度折旧和摊销费用为4.7亿美元，2018年同期为4.71亿美元[10] - 2019年6月30日结束的三个月，公司净收入为1.68亿美元，2018年同期为2.66亿美元[21] - 2019年6月30日结束的三个月，经营活动净现金使用为6600万美元，2018年同期为提供3.69亿美元[21] - 2019年6月30日结束的三个月，投资活动净现金使用为18.22亿美元，2018年同期为1.8亿美元[21] - 2019年6月30日结束的三个月，融资活动净现金提供为8.87亿美元，2018年同期为使用3亿美元[21] - 截至2019年6月30日，现金及现金等价物期末余额为18.68亿美元，期初余额为28.99亿美元[21] - 2019年6月30日，公司普通股数量为26370.9万股，2018年6月30日为28282.9万股[24][26] - 2019年4月1日起公司采用改良追溯法采用ASU 2016 - 02准则，资产增加17亿美元，负债增加18亿美元[46] - 2019年4月1日起公司将计算机及相关设备的使用寿命估计从平均4 - 5年改为4 - 7年，使截至2019年6月30日三个月的折旧费用减少4900万美元[44] - 2019年6月30日止三个月，公司持续经营业务净利润1.63亿美元，终止经营业务无净利润[73] - 2019年6月30日，基本每股收益为0.61美元，稀释每股收益为0.61美元；2018年6月30日，基本每股收益为0.91美元，稀释每股收益为0.90美元[73] - 2019年6月30日，按地理区域划分的总营收为48.90亿美元，2018年同期为52.82亿美元，其中美国为18.51亿美元（2018年为18.87亿美元）、英国为7.15亿美元（2018年为8.00亿美元）等[135] - 截至2019年6月30日，约280亿美元的收入预计将从剩余履约义务中确认，预计在2020财年确认约34% [136] - 2019年6月30日，贸易应收款净额为34.45亿美元，3月31日为32.32亿美元；合同资产为4.37亿美元，3月31日为3.90亿美元；合同负债为19.18亿美元，3月31日为18.86亿美元[137] - 2019年第二季度合同负债期初余额为18.86亿美元，期末余额为19.18亿美元；2018年同期期初余额为20.53亿美元，期末余额为18.81亿美元[139] - 2019年6月30日，资本化销售佣金成本为2.40亿美元，2018年同期为1.65亿美元；过渡和转型合同成本净额为9.58亿美元，2018年同期为7.58亿美元[139] - 2019年和2018年第二季度，公司分别记录重组成本1.42亿美元和1.85亿美元[140] - 截至2019年6月30日，重组负债总计3.27亿美元，其中应计费用和其他流动负债为2.84亿美元，其他长期负债为0.43亿美元[141] - 2019财年计划已产生成本5.08亿美元，包括员工遣散费3.64亿美元和设施成本1.44亿美元[144] - 2018财年计划已产生成本7.72亿美元，包括员工遣散费5.85亿美元和设施成本1.87亿美元[145] - 2020财年计划中，员工裁员成本费用净额为148万美元，设施成本为5万美元，总计153万美元；2019财年计划中，员工裁员成本费用净额为1万美元，设施成本为0，总计1万美元；2018财年计划中，员工裁员成本费用净额为 - 9万美元，设施成本为 - 1万美元，总计 - 10万美元[151] - 截至2019年6月30日的三个月内，公司向设定受益养老金和其他退休后福利计划缴款1000万美元，预计在2020财年剩余时间内再缴款7100万美元[155] - 2020财年公司为某些员工的额外合同终止福利计提1100万美元，该金额反映在预计福利义务和净定期养老金成本中[156] - 2019年6月30日，净定期养老金收入各组成部分为：服务成本2300万美元、利息成本6000万美元、资产预期回报 - 1.61亿美元、前期服务成本摊销 - 200万美元、合同终止福利1100万美元、缩减收益0，净定期养老金收入 - 6900万美元；2018年同期分别为2300万美元、6500万美元、 - 1.49亿美元、 - 100万美元、0、 - 100万美元、 - 6300万美元[157] - 2019年6月30日，用于确定净定期养老金成本的加权平均利率：折现或结算利率为2.4%、资产预期长期回报率为5.8%、薪酬水平增长率为2.0%；2018年同期分别为2.3%、5.3%、2.1%[158] - 截至2019年6月30日和2019年3月31日，递延薪酬计划相关负债分别为5400万美元和5900万美元[162] - 截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月内，公司持续经营业务的有效税率分别为18.4%和35.8%[164] - 截至2019年6月30日的三个月内，终止经营业务的税收费用为0，上年同期为1800万美元[165] - 由于2020财年第一季度发布新的美国财政部法规，公司改变对某些外国公司的永久再投资声明，减少约5.06亿美元最终汇回美国的金额[166] - 公司认为未来12个月内不确定税务状况的负债可能减少200万 - 600万美元，不包括利息、罚款和税收结转[171] - 截至2019年3月31日，累计其他综合损失为2.44亿美元，当期其他综合损失为1.04亿美元，重分类金额为0.03亿美元，截至2019年6月30日，累计其他综合损失为3.51亿美元[176] - 2019年6月30日止三个月，总股份支付成本为1800万美元，相关所得税利益为400万美元，已行使期权的总内在价值为600万美元，已行使股票期权和奖励的税收利益为900万美元[187] - 2019年6月30日止三个月，现金支付利息9100万美元、所得税4300万美元；非现金活动中，使用权资产交换租赁净额为 - 2200万美元，长期融资下预付资产为3000万美元等[189] - 2019年第二季度持续经营业务税前收入2.06亿美元，2018年同期为3.6亿美元[198] 各条业务线数据关键指标变化 - 2019年第二季度GBS收入21.59亿美元，GIS收入27.31亿美元，总报告部门收入48.9亿美元；2018年同期GBS收入22.13亿美元，GIS收入30.69亿美元，总报告部门收入52.82亿美元[196] - 2019年第二季度GBS部门利润3.66亿美元，GIS部门利润3.4亿美元，总报告部门利润7.06亿美元；2018年同期GBS部门利润4.03亿美元，GIS部门利润4.74亿美元，总报告部门利润8.77亿美元[196] - 2019年第二季度折旧和摊销费用3.04亿美元，2018年同期为3.01亿美元[196] 公司收购与分离事项 - 2019年6月14日，公司完成对Luxoft Holding, Inc.的收购[30] - 2018年5月31日，公司完成美国公共部门业务的分离及相关合并，形成独立上市公司Perspecta Inc.[31] - 2019年6月14日公司完成对Luxoft的收购，总代价为20亿美元，获得其100%股权和投票权[49][50] - 2018年10月1日，公司以2.33亿美元收购Molina Medicaid Solutions，初步分配包括9100万美元流动资产、1.12亿美元无形资产等[62][63] - 除MMS收购外，公司完成七项收购，总价2.32亿美元，包括4100万美元或有对价，初步分配包括7400万美元流动资产、7100万美元无形资产等[64] - 2019财年公司完成USPS分离，Perspecta向公司支付9.84亿美元，反映交易对价10.5亿美元减去6600万美元债务[67] 公司财务报表编制相关 - 公司在编制财务报表时需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[37] - 公司确定租赁安排时评估是否有权使用特定资产及是否获得经济利益和使用控制权[38] - 公司经营租赁使用权资产和负债按租赁付款现值在开始日确认[39] - 公司多数租赁无隐含利率，使用增量借款利率确定租赁付款现值[40] - 租赁费用在租赁期内直线法确认，可变租赁费用与办公房地产租赁有关[42] - 公司财产和设备按成本减累计折旧列示，折旧主要按直线法计算[44] - 公司在截至2019年6月30日的三个月内采用了两项会计准则更新，对财务报表有不同影响[46] 收购资产相关数据 - 公司收购资产初步估计总价为20.23亿美元，其中商誉12.09亿美元，可辨认净资产8.14亿美元[52] - 收购的可辨认无形资产共6.28亿美元，包括5.42亿美元客户相关无形资产、7500万美元开发技术等[57] - 收购的物业和设备共3700万美元，包括1400万美元土地等、1200万美元计算机设备等[56] 终止经营业务相关数据 - USPS 2018年6月30日止三个月收入4.31亿美元，税后终止经营业务收入3500万美元[70] 公司金融工具与负债相关 - 公司有6亿美元应收账款证券化工具，截至2019年6月30日，可用额度约4.31亿美元，已提取4.14亿美元[76][77] - 递延购买价款（DPP）期初余额为5.74亿美元和2.33亿美元，期末余额为5.25亿美元和2.07亿美元[81] - 联邦应收账款销售安排中，应收账款转让额为4.64亿美元，收款额为5.21亿美元，经营现金流影响为 - 0.57亿美元[84] - 2019年6月30日止三个月，经营租赁成本为1.76亿美元，短期租赁成本为0.1亿美元，可变租赁成本为0.15亿美元，转租收入为 - 0.09亿美元，总经营成本为1.92亿美元；融资租赁成本中，使用权资产摊销为1.09亿美元，租赁负债利息为0.17亿美元，总融资租赁成本为1.26亿美元[87] - 2019年6月30日，使用权经营租赁资产为15.91亿美元，使用权融资租赁资产为14.24亿美元，总计30.15亿美元；流动负债中，经营租赁为5.86亿美元，融资租赁为4.78亿美元，总计10.64亿美元；非流动负债中，经营租赁为11.29亿美元，融资租赁为7.38亿美元，总计18.67亿美元[89] - 经营租赁加权平均剩余租赁期限为4.4年，加权平均剩余折现率为2.8%；融资租赁加权平均剩余租赁期限为2.9年，加权平均剩余折现率为5.2%[89] - 截至2019年6月30日，经营租赁和融资租赁预计未折现现金付款总额分别为16.09亿美元、2.52亿美元和12.93亿美元，扣除利息后分别为14.7亿美元、2.45亿美元和12.16亿美元[89] - 2019年6月30日，按公允价值计量的资产总计7.4亿美元（其中一级1.6亿美元、二级0.51亿美元、三级5.29亿美元），负债总计0.45亿美元（三级）；3月31日，资产总计8.27亿美元（其中一级2亿美元、二级0.49亿美元、三级5.78亿美元），负债总计0.41亿美元（三级）[94] - 截至2019年6月30日和3月31日，公司长期债务（不包括融资租赁负债）的估计公允价值分别为76亿美元和56亿美元，账面价值分别为75亿美元和56亿美元[98] - 公司金融工具因短期性质，账面价值近似市场价值，若按公允价值计量，将归类为二级或三级[97] - 非金融资产初始按公允价值入账，后续可能因减值调整，此类公允价值计量归类为三级[99] - 短期债务和长期债务当期到期部分2020年为15.11亿美元，2019年为19.42亿美元；长期债务净额2020年为78.93亿美元，2019年为54.70亿美元[132] 公司套期会计相关 - 截至2019年6月30日和2019年3月31日，指定为现金流量套期的外汇远期合约名义金额分别为4.63亿美元和2.77亿美元[101] - 截至2019年6月30日，与现金流量套期相关的现有收益中，预计有600万美元将在未来12个月内重新分类至收益[102] - 2019年第二季度，指定用于套期会计的衍生品在其他综合收益中确认的税前损益为 - 1000万美元，在持续经营业务收益中为200万美元[105] -