财务报表会计政策变更 - 公司对2018年3月31日和9月30日以及2019年3月31日的费用进行重新分类，金额分别为380万美元、1040万美元和40万美元[39] - 公司自2019年1月1日起采用ASC Topic 606，记录了60万美元的累计影响调整，并相应增加了合同负债[44][46] - 公司自2019年1月1日起采用ASU 2017 - 01，对中期合并财务报表无重大影响[43] - 公司预计2019年年度财务报表将采用ASU 2016 - 02，目前正在评估其影响[51] 公司身份及申报状态变化 - 公司预计自2019年12月31日起成为大型加速申报公司，不再享受新兴成长公司的延期过渡期[42] 现金及现金等价物情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，现金及现金等价物余额分别为3.259亿美元和2.174亿美元[53] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，受限现金分别为221.8万美元和150.8万美元[54] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，受限现金分别为220万美元和150万美元[99] - 截至2019年9月30日，公司现金及现金等价物为4.852亿美元，资金应收款为4440万美元，应付创作者款项为3.673亿美元[202] - 截至2019年9月30日，约56.6%的现金存于美国境外[208] 应收账款情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，应收账款分别为4140万美元和5480万美元[55] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，应收账款净额分别为414.2万美元和406.9万美元[72] 创作者相关费用及预付款情况 - 截至2019年9月30日，创作者签约费净额为905.7万美元，非流动创作者签约费为1591.9万美元[73] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，创作者预付款净额分别为2479.7万美元和2445万美元[74] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，创作者预付款净额分别为2380万美元和2130万美元，非流动创作者预付款分别为100万美元和190万美元[203] - 截至2019年9月30日，公司未来创作者付款承诺总额为4.185亿美元[102] 财产、厂房和设备情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，财产、厂房和设备净额分别为4639.9万美元和4421.9万美元[75] 折旧费用情况 - 2019年第三季度折旧费用为159.1万美元，2018年同期为131.6万美元[77] - 2019年前三季度折旧费用为482.7万美元，2018年同期为361万美元[77] 资本化内部使用软件开发成本情况 - 2019年第三季度资本化内部使用软件开发成本为248.5万美元，2018年同期为175.1万美元[77] 已收购无形资产情况 - 截至2019年9月30日，已收购无形资产净额为5180.8万美元，其中开发技术净额7.8万美元，客户关系净额5173万美元，商标净额为0[79] - 2019年第三季度，已收购无形资产摊销费用为268.2万美元，2018年同期为589.8万美元；2019年前九个月为816.5万美元，2018年同期为1726.8万美元[79] - 截至2019年9月30日，已收购无形资产未来预计摊销费用：2019年剩余时间为266万美元，2020年为1044.3万美元，2021年为1019.7万美元，2022年为820.2万美元，2023年为770.9万美元，之后为1259.7万美元[81] 贷款及债务情况 - 2017 - 2018年，公司与WTI签订贷款协议，获得最高7500万美元定期贷款，借款利率在11.5% - 12.0%之间，实际利率在14.7% - 15.9%之间[82][83] - 2018年9月，公司提前偿还WTI贷款，记录债务清偿损失1720万美元；2019年9月，提前偿还新定期贷款，支付6300万美元（本金6220万美元，利息和费用80万美元），记录债务清偿损失170万美元[85][89] - 2018年9月，公司获得新信贷安排，包括7500万美元定期贷款和7500万美元循环信贷额度，定期贷款当前年利率为5.08%[86][88] - 2017年9月，公司发行5000万美元可转换本票，2018年3月以3470万美元结清，确认收益1700万美元[91] - 2017年9月发行5000万美元次级可转换票据，2018年3月偿还；2017年9月从第一WTI贷款安排借款3000万美元；2018年5月从第二WTI贷款安排借款1500万美元；2018年9月从信贷协议借入7500万美元新定期贷款，2019年9月偿还本金6220万美元及应计利息和费用80万美元[159] - 截至2019年9月30日，公司无未偿还债务[159] - 2019年9月，公司偿还新定期贷款本金6220万美元及应计利息和费用80万美元，并终止相关信贷协议[176] - 2019年9月公司全额偿还新定期贷款，支付本金6220万美元和应计利息及费用80万美元[180][195][197] - 2019年第三季度债务清偿损失为170万美元，2018年同期为1720万美元，同比变化 - 89.9%[180][181] - 2019年9月公司提前还清定期贷款本金6220万美元，支付利息和费用80万美元，债务清偿损失170万美元[206] 租赁相关费用情况 - 2019年和2018年第三季度，公司经营租赁租金费用分别为100万美元和90万美元，前九个月分别为300万美元和250万美元；转租收入第三季度均为100万美元，前九个月分别为290万美元和250万美元[95] - 2019年和2018年第三季度，公司定制租赁土地租赁费用均为20万美元，前九个月均为70万美元；利息费用2019年第三季度为80万美元，2018年为90万美元，前九个月分别为250万美元和260万美元[98] - 2019 - 2023年及以后，公司未来最低租赁付款总额为2.1757亿美元，扣除利息和税款后为1.6697亿美元[100] - 2019年和2018年第三季度与定制建造租赁会计相关的利息费用分别为80万美元和90万美元，前九个月分别为250万美元和260万美元[159] - 2019年和2018年截至9月30日的三个月，公司与租赁融资义务相关的利息费用分别为0.8百万美元和0.9百万美元[227] - 2019年和2018年截至9月30日的九个月，公司与租赁融资义务相关的利息费用分别为2.5百万美元和2.6百万美元[227] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，租赁融资义务分别为27.6百万美元和28.5百万美元[227] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，资产的账面价值分别为27.3百万美元和28.1百万美元[227] - 公司签订了2019 - 2028年到期的不可撤销办公室租赁协议[227] 金融资产和负债计量情况 - 公司的应收账款、应付账款等金融资产和负债近似公允价值，除债务为二级外均为一级[61] - 公司对可赎回可转换优先股认股权证负债和定期贷款衍生资产按公允价值计量，属于三级金融资产和负债[62] 公司收购情况 - 2018年8月公司以290万美元收购Picatic，含130万美元现金和8.1万股普通股，收购成本30万美元[67] - 2018年4月公司以1140万美元收购Ticketea，含360万美元现金和70万股普通股，其中10万股存于托管账户，收购成本50万美元[67] 潜在成本及收入情况 - 公司因Roxodus音乐节事件授权向购票者退款400万美元[103] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司间接税潜在和解准备金分别为1540万美元和1920万美元[103] - 2018年9月30日止九个月，公司因Ticketfly网络事件记录潜在成本660万美元，2019年9月30日止九个月记录业务中断保险收入300万美元[105] 股票计划及期权情况 - 2004年和2010年股票计划分别允许发行的最大股份数为600万股和2996.3761万股[108] - 截至2019年9月30日，2018年股票期权和激励计划预留668.3648万股A类普通股用于发行奖励[109] - 截至2019年9月30日，2004年、2010年和2018年计划共发行并流通1722.8921万份期权，有1156.8019万股可供发行[111] - 2019年1 - 9月，公司与员工股票购买计划相关的股份支付费用分别为30万美元和80万美元[113] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，未行使股票期权分别为17,228,921份和22,012,597份，加权平均行使价格分别为9.13美元和7.85美元[115] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，与股票期权提前行使相关的待回购普通股分别为30,564股和55,537股，相关负债分别为0.3百万美元和0.4百万美元[118] - 2019年9月30日和2018年同期，授予员工股票期权的加权平均每股公允价值，三个月分别为8.21美元和9.03美元，九个月分别为8.61美元和8.14美元[120] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，未行使期权相关的未确认股票薪酬分别为44.2百万美元和51.3百万美元，加权平均确认期分别为2.53年和2.73年[121] - 2019年前九个月，受限股票单位（RSU）相关的股票薪酬费用，三个月为4.6百万美元，九个月为10.7百万美元，截至9月30日未确认股票薪酬为53.5百万美元，加权平均确认期为3.50年[122] - 2018年5月，员工和前员工出售130万股普通股，总价1720万美元，公司将超出公允价值的220万美元计为薪酬费用[125] 公司盈利及收入情况 - 2019年和2018年，三个月净亏损分别为30,176千美元和35,516千美元，九个月分别为55,007千美元和51,096千美元[126] - 2019年和2018年，三个月所得税分别为0.1百万美元和收益0.1百万美元，九个月分别为收益0.9百万美元和费用0.7百万美元[127] - 2019年和2018年，三个月总净收入分别为82,052千美元和73,628千美元，九个月分别为244,136千美元和215,696千美元[129] - 2019年和2018年，三个月美国以外活动的付费门票销量占比分别为36.7%和35.3%，九个月分别为36.0%和32.8%[135] - 2019年和2018年第三季度净亏损分别为3017.6万美元和3551.6万美元，前九个月净亏损分别为5500.7万美元和5109.6万美元[142] - 2019年和2018年第三季度调整后EBITDA分别为 - 651.7万美元和1121.4万美元，前九个月分别为 - 62.9万美元和2123.8万美元[142] - 2019年和2018年过去十二个月自由现金流分别为2101万美元和 - 622.1万美元[147] - 2019年和2018年，互补解决方案在各季度和前九个月的净收入中占比均低于5%[150] - 公司预计短期内产品开发费用占净收入的百分比将增加，长期将下降[154] - 公司预计短期内销售、营销和支持费用占净收入的百分比将波动，长期将下降[155] - 2019年第三季度净收入为8205.2万美元，较2018年同期的7362.8万美元增长11.4%，主要因付费票务量从2390万张增至2690万张，增长12.6%[165][166] - 2019年第三季度每付费票务净收入为3.05美元，2018年同期为3.08美元[167] - 2019年第三季度净收入成本为3334.5万美元，较2018年同期的3147.7万美元增长5.9%，占净收入比例从42.8%降至40.6%[165][168] - 2019年第三季度产品开发费用为1590.2万美元，较2018年同期的1285.6万美元增长23.7%，占净收入比例从17.5%升至19.4%[165][169] - 2019年第三季度销售、营销和支持费用为2855.2万美元，较2018年同期的2118.6万美元增长34.8%，占净收入比例从28.8%升至34.8%[165][171] - 2019年第三季度一般及行政费用为2715.9万美元，较2018年同期的2116.3万美元增长28.3%，占净收入比例从28.7