高流动性投资组合与可变利率债务情况 - 截至2020年3月31日，高流动性投资组合未偿金额为4亿美元，平均回报率为2.72%[360] - 截至2020年3月31日，可变利率债务未偿金额约为10亿美元[361] 定期贷款与票据未偿债务公允价值 - 截至2020年3月31日，2022年6月到期的定期贷款安排及2023年2月、2025年6月和2029年6月到期的票据未偿债务的近似平均公允价值为债务义务面值的98.3%[363] 未到期外汇合约情况 - 截至2020年3月31日，未到期外汇合约的总名义金额达98亿美元[367] - 截至2020年3月31日，公司未到期外汇衍生合约的总名义金额为98亿美元[553] 商誉与客户相关应计项目 - 截至2020年3月31日，商誉余额约为11亿美元，其中消费者技术集团和通信与企业计算报告单元分别分配到1.033亿美元和1.293亿美元[378] - 截至2020年3月31日，与客户相关的应计项目总计1.951亿美元[381] 利率与汇率变动影响 - 利率假设变动10%，预计不会对下一财年财务状况、经营成果和现金流产生重大影响[360][362] - 美元汇率假设升值或贬值10%，预计短期内不会对财务状况、经营成果和现金流产生重大影响[369] 会计准则变更情况 - 公司在2020财年因采用会计准则更新（ASU）第2016 - 02号改变租赁会计方法，2019财年因采用ASU第2014 - 09号改变客户合同收入会计方法[373] - 2020财年第一季度，公司采用多项会计准则，对财务状况、经营成果和现金流影响均不重大[471][473][474][475] - 2020财年第二季度，公司提前采用ASU 2018 - 15，对合并财务报表影响不重大[472] 审计师情况 - 德勤自2002年起担任公司审计师[386] 公司资产、权益与现金相关指标变化 - 2020年3月31日公司总资产为136.89617亿美元，较2019年的134.99367亿美元增长1.41%[388] - 2020年3月31日公司股东权益为28.31153亿美元，较2019年的29.7236亿美元下降4.75%[388] - 2020年3月31日公司现金及现金等价物为19.22686亿美元，较2019年的16.96625亿美元增长13.32%[388] - 2020年3月31日公司应付账款为51.08251亿美元，较2019年的51.47236亿美元下降0.76%[388] - 2020年3月31日现金及现金等价物为1922686千美元，2019年为1696625千美元[424] - 2020年3月31日存货为3785073千美元，2019年为3722854千美元[425] - 2020年3月31日物业及设备净值为2215991千美元，2019年为2336213千美元；2020、2019和2018财年折旧费用分别约为422400千美元、433400千美元和434400千美元[427] - 2020年3月31日商誉总额为1064553千美元，2019年为1073055千美元，2018年为1121170千美元[437] - 2020年3月31日无形资产净值为262418千美元，2019年为330995千美元[442] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，公司对非合并公司投资分别为1.281亿美元和2.941亿美元[447] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，公司与Bright Machines的融资租赁资产余额分别为2540万美元和3030万美元，负债余额分别为2280万美元和3480万美元[458] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，其他流动负债中客户营运资金预付款分别为2.642亿美元和2.663亿美元，客户相关应计费用分别为1.951亿美元和2.601亿美元，合同负债（递延收入）分别为3.615亿美元和2.718亿美元[462] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，合同负债（递延收入）分别为3.615亿美元和2.718亿美元[493] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，公司长期债务加权平均利率分别为4.0%和4.2%[523] - 截至2020年3月31日和2019年3月31日，银行借款和长期债务分别为28.38239亿美元和30.54515亿美元，非流动部分分别为26.89109亿美元和24.21904亿美元[522] 公司经营成果相关指标变化 - 2020财年公司净销售额为242.0987亿美元，较2019财年的262.10511亿美元下降7.63%[390] - 2020财年公司净利润为8757.9万美元，较2019财年的9339.9万美元下降6.23%[390] - 2020财年基本每股收益为0.17美元，2019财年为0.18美元[390] - 2020财年综合收益为2407.5万美元，较2019财年的2808.1万美元下降14.26%[392] - 2020财年公司销售、一般和行政费用为8.34105亿美元，较2019财年的9.53077亿美元下降12.48%[390] - 2020财年公司无形资产摊销费用为6410.6万美元，较2019财年的7439.6万美元下降13.83%[390] - 2020年净收入为87,579千美元，2019年为93,399千美元，2018年为428,534千美元[404] - 2020年经营活动使用的净现金为1,533,276千美元，2019年为2,971,024千美元，2018年为3,866,335千美元[404] - 2020年投资活动提供的净现金为2,279,030千美元，2019年为3,252,897千美元，2018年为3,710,948千美元[404] - 2020年融资活动使用的净现金为508,460千美元，2019年为29,704千美元，2018年为187,785千美元[404] - 2020年现金及现金等价物净增加226,061千美元，2019年增加224,201千美元，2018年减少358,251千美元[404] - 2020年末现金及现金等价物为1,922,686千美元，2019年末为1,696,625千美元，2018年末为1,472,424千美元[404] - 2020年、2019年和2018年坏账准备年末余额分别为95,930千美元、91,396千美元和60,051千美元[417] - 2020年、2019年和2018年公司十大客户分别占净销售额的39%、43%和41%[419] - 2020年CTG业务板块有一客户占公司应收账款净额约10%，2019年和2018年分别占11%和17%[418] - 2020、2019和2018财年无形资产摊销费用分别为6410万美元、7440万美元和7860万美元，2020财年全额摊销无形资产总值4340万美元，还记录了520万美元外币折算调整[443] - 2020财年，公司确认非核心投资减值9800万美元，2019财年确认投资减值和处置净费用约1.93亿美元[448][449] - 2019财年第四季度，公司对Elementum剩余投资估值产生约8400万美元费用，2020财年第四季度记录额外减值费用约3800万美元[454][455] - 2020财年和2019财年，按时间点确认的收入分别为18.450509亿美元和19.040873亿美元，按时间段确认的收入分别为5.759361亿美元和7.169638亿美元[494][496] - 2020财年、2019财年和2018财年，公司的股份支付费用分别为7.1546亿美元、7.6032亿美元和8.5244亿美元[498] - 2020财年、2019财年和2018财年，RSU奖励的预期波动率分别为38.8%、27.4%和25.1%，平均同行波动率分别为24.9%、25.6%和28.7%，平均同行相关性分别为0.5、0.5和0.6，预期股息均为0%，无风险利率分别为1.8%、2.7%和1.5%[510] - 2020财年、2019财年和2018财年，未归属RSU奖励年初数量分别为1490.3886万股、1461.9692万股和1724.2019万股，年末数量分别为1605.064万股、1490.3886万股和1461.9692万股[512] - 2020财年授予的约830万份未归属RSU奖励中，约650万份为无绩效或市场条件的普通未归属RSU奖励，平均授予日价格为每股9.24美元；约180万份授予关键员工的未归属RSU奖励，归属取决于特定市场条件，平均授予日公允价值估计为每份11.92美元[513] - 2020、2019和2018财年，公司所有计划下归属的RSU奖励总内在价值分别为4170万美元、8020万美元和1.164亿美元[517] - 2020、2019和2018财年，基本每股收益分别为0.17美元、0.18美元和0.81美元；摊薄每股收益分别为0.17美元、0.18美元和0.80美元[520] - 2020、2019和2018财年，净现金支付的利息分别为1.71719亿美元、1.90204亿美元和1.5275亿美元；所得税分别为9894.3万美元、1.34178亿美元和9184.6万美元[521] 公司业务板块情况 - 截至2020年3月31日，公司可报告业务板块有高可靠性解决方案、工业和新兴产业、通信与企业计算、消费技术集团[406] 公司风险管理与核算方法 - 公司将衍生交易限制在与知名金融机构进行以管理交易对手风险[420] - 公司按资产和负债法核算所得税，确认递延所得税[430] - 公司战略收购业务和资产，按收购法核算，超额购买价确认为商誉[431] 无形资产相关情况 - 截至2020年3月31日，客户相关无形资产加权平均剩余使用寿命约5.6年，许可证和其他无形资产约4.7年，预计未来收购无形资产年度摊销费用总计26241.8万美元[443][444] 资产支持证券化项目情况 - 截至2019年3月31日，其他流动资产中资产支持证券化项目递延购买价款应收款约2.925亿美元，2020年3月31日无未偿还递延购买价款应收款[446] 公司脱合并与投资收益情况 - 2018财年第二季度，公司对Elementum进行脱合并，确认脱合并收益约1.516亿美元，注销约7260万美元现金[453] - 2019财年第一季度，公司向Bright Machines转移资产获得优先股和控股权，后因股权稀释脱合并，确认脱合并收益约8700万美元[455][457] 租赁相关情况 - 2019年4月1日采用ASC 842后，公司确认额外经营负债6.58亿美元，对应使用权资产6.24亿美元，售后回租交易递延收益2200万美元[465] - 截至2020年3月31日，当前经营租赁负债为1.141亿美元，包含在合并资产负债表的其他流动负债中[467] - 截至2020年3月31日，经营租赁成本为1.62749亿美元[480] - 截至2020年3月31日，经营租赁使用权资产为6.0507亿美元，经营租赁负债为6.43054亿美元，加权平均剩余租赁期限为7.9年，加权平均折现率为4.1%[481] - 2020财年，公司售后回租某些物业，现金收入6960万美元，总收益3270万美元；2019财年现金收入6760万美元，递延收益2200万美元[481] - 截至2020年3月31日，不可撤销经营租赁未来租赁付款总额（未折现）为7.56975亿美元，扣除利息后租赁负债为6.43054亿美元[482] - 按之前租赁会计准则ASC 840，截至2019年3月31日，经营租赁未来不可撤销最低租赁付款总额为6.82917亿美元[484] 收入确认方法 - 公司在确定收入时需识别合同、履约义务、交易价格等，部分合同按成本 - 成本法在一段时间内确认收入，其他合同在交付时确认收入[486] 股份相关情况 - 截至2020年3月31日，公司在2017年计划下约有1050万股可供授予[499] - 截至2020年3月31日，与未归属受限股单位（RSU）奖励相关的未确认薪酬成本约为1.167亿美元，将在约2.3年的加权平均期限内直线摊销[502] - 20