公司概况 - 公司是全球专业服务公司，拥有超87,000名员工，为来自超25个国家的客户服务[19] 资产情况 - 截至2019年3月31日，公司总资产为39.04814亿美元，较2018年12月31日的35.29445亿美元有所增长[5] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，现金及现金等价物分别为3.68396亿美元和3.25377亿美元[84] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，应收账款分别为7.98144亿美元和8.64893亿美元，净应收账款分别为7.74184亿美元和8.38992亿美元[85] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，关联方应收账款分别为9.9万美元和10.6万美元[86] - 截至2018年12月31日，金融资产总计45,712千美元，金融负债总计53,900千美元；截至2019年3月31日，金融资产总计51,929千美元，金融负债总计39,042千美元[87][88] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，预付费用和其他流动资产分别为23,038千美元和25,136千美元，其他资产分别为9,571千美元和11,258千美元[102] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，预付费用和其他流动资产总计分别为212,477千美元和230,175千美元[108] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，物业、厂房及设备净值分别为212,715千美元和206,820千美元[110] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，商誉分别为1,393,832千美元和1,400,212千美元[112] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，短期借款可用额度分别为14,281千美元和14,375千美元，已使用额度分别为7,389千美元和6,917千美元[118] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，循环信贷额度分别使用297,098美元和322,098美元，其中有资金提取分别为295,000美元和320,000美元，无资金提取均为2,098美元[119] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，定期贷款净额分别为660,841美元和652,472美元，需按季度支付8,500美元，余额于2023年8月8日到期支付[123] - 2017年3月子公司发行35万美元3.70%优先票据，截至2018年12月31日和2019年3月31日，票据净额分别为348,287美元和348,417美元，于2022年4月1日到期[126] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，应计费用和其他流动负债分别为571,350美元和536,048美元[127] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，其他负债分别为165,226美元和170,870美元[129] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，递延薪酬计划负债分别为1,582美元和7,935美元，相关保险单现金退保价值分别为1,613美元和8,066美元[138][139] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，公司对非合并关联方的投资分别为836美元和852美元[197] - 截至2018年12月31日和2019年3月31日，公司购买物业、厂房和设备的资本承诺分别为4,859美元和7,458美元[200] 负债情况 - 截至2019年3月31日，公司总负债为24.09645亿美元，较2018年12月31日的21.25263亿美元有所增长[7] 收入情况 - 2019年第一季度净收入为6084.1万美元，低于2018年同期的6393.4万美元[10] - 2019年第一季度综合收入为8469.8万美元，高于2018年同期的3694.1万美元[12] - 2018年第一季度归属于公司股东的净利润为64,695,000美元，2019年为60,841,000美元[17] - 2018年第一季度净收入为6.88912亿美元，2019年第一季度增至8.09206亿美元[175][176] - 2018年和2019年第一季度末，公司合同负债的期末余额分别为34,570美元和26,048美元，递延过渡收入期末余额分别为102,428美元和97,137美元[179] - 截至2019年3月31日，与剩余履约义务相关的预计未来确认收入总计97,158美元，其中不到1年、1 - 3年、3 - 5年和5年以后分别为39,592美元、42,471美元、12,561美元和2,534美元[180] - 2018年和2019年第一季度，公司合同资产的期末余额分别为48,303美元和46,951美元[182] - 2018年和2019年第一季度，公司收入成本分别为444,324美元和519,137美元[184] - 2018年和2019年第一季度，公司销售、一般和行政费用分别为171,109美元和191,402美元[185] - 2018年和2019年第一季度，公司从重要股东客户处确认净收入分别为304美元和159美元[194] - 2018年和2019年第一季度，公司因非合并关联方提供服务产生的收入成本分别为191美元和148美元[195] - 2018年和2019年第一季度，公司因非合并关联方提供服务产生的销售、一般和行政费用分别为49美元和24美元[196] - 2018年和2019年第一季度，公司因重要股东提供服务产生的销售、一般和行政费用分别为10美元和46美元[197] 每股收益情况 - 2019年第一季度净收入归属于Genpact Limited股东为6084.1万美元，基本每股收益为0.32美元，摊薄后每股收益为0.31美元[10] - 2019年第一季度净收入归属于Genpact Limited普通股股东为6084.1万美元，基本每股收益为0.32美元，摊薄后每股收益为0.31美元[10] - 2019年第一季度净收入归属于Genpact Limited股东为6084.1万美元，基本每股收益为0.32美元，摊薄后每股收益为0.31美元[10] - 2019年第一季度净收入归属于Genpact Limited普通股股东为6084.1万美元，基本每股收益为0.32美元，摊薄后每股收益为0.31美元[10] - 2018年和2019年第一季度，因反摊薄效应未计入摊薄每股收益计算的股票奖励数量分别为660,000和4,547,975[171] - 2018年和2019年第一季度，归属于公司普通股股东的基本每股收益分别为0.34美元和0.32美元，摊薄每股收益分别为0.33美元和0.31美元[172] 现金流量情况 - 2018年第一季度净现金用于经营活动为27,322,000美元，2019年为5,416,000美元[17] - 2018年第一季度净现金用于投资活动为27,657,000美元，2019年为26,813,000美元[17] - 2018年第一季度净现金用于融资活动为26,547,000美元，2019年为5,852,000美元[17] - 2018年第一季度现金及现金等价物净减少81,526,000美元，期末余额为424,226,000美元；2019年净减少38,081,000美元，期末余额为325,377,000美元[17] 费用支付情况 - 2018年第一季度支付利息13,194,000美元，支付所得税24,157,000美元；2019年支付利息8,486,000美元，支付所得税19,286,000美元[17] - 2018年通过资本租赁义务购置物业、厂房及设备297,000美元，2019年无此项购置[17] 会计处理相关 - 可赎回非控制性权益按赎回价值反映在合并资产负债表负债和权益之间的夹层部分，在每个资产负债表日调整至公允价值[23] - 编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，涉及多项重要项目[24] - 客户相关无形资产使用年限为1 - 14年，营销相关为1 - 10年，技术相关为2 - 8年，其他为3 - 5年[25] - 通用电气在2018年12月31日和2019年3月31日分别占应收账款的11%和14%，在2018年和2019年第一季度分别占总收入的8%和13%[31] - 公司主要从业务流程外包和信息技术服务获得收入，不同合同类型收入确认方式不同[33] - 2019年1月1日起采用新租赁准则ASC 842，确认额外租赁负债328,978美元和使用权资产309,687美元[47][48] - 合同开始时评估是否为租赁，租赁分为融资租赁和经营租赁[49][50] - 所有租赁在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债[51] - 使用权资产后续计量方式因租赁类型而异[53] - 租赁期为12个月及以下且无购买选择权的租赁按直线法在租赁期内确认为费用[54] - 2019年1月1日采用ASC 842准则，预付费用和其他流动资产减少352.9万美元，经营租赁使用权资产增加2.73732亿美元等[59] - 公司已采用ASC Topic 606、ASC Topic 842、ASU 2019 - 01等会计标准[61][62][63] - 公司正在评估ASU 2016 - 13、ASU 2018 - 13等会计标准对合并报表的影响[66][67] - 公司某些租赁有续租和终止选择权，会根据情况重新评估租赁期限[56] - 衍生金融工具公允价值计量分为三个层次，不同类别资产和负债适用不同层次的计量方法[87][88] 收购情况 - 2019年1月7日收购riskCanvas Holdings, LLC，总收购对价574.7万美元，产生商誉254.7万美元[71][72] - 2018年8月30日收购Barkawi Management Consultants GmbH & Co. KG等，总收购对价1.01307亿美元，产生商誉8125万美元[74][76] - 2018年7月3日收购Commonwealth Informatics Inc.，初步收购对价1793.8万美元，产生商誉1158.7万美元[79][81] 衍生金融工具情况 - 公司使用衍生金融工具对冲外汇资产和负债、外汇预测现金流和利率风险，主要包括外汇远期合约和利率互换[98] - 截至2018年12月31日，外汇远期合约名义本金总计1,790,203千美元；截至2019年3月31日，名义本金总计1,720,218千美元[99] - 截至2018年12月31日，利率互换名义本金为507,425千美元；截至2019年3月31日，名义本金为499,969千美元[99] - 公司指定外汇远期合约和利率互换作为现金流量套期，以应对汇率和利率波动风险[101] - 公司使用未按FASB准则作为套期处理的衍生工具，对冲资产负债表项目的外汇风险[101] - 2019年第一季度现金流量套期的税后净收益为5,221千美元，2018年为19,426千美元[104] - 2019年第一季度非指定套期的远期外汇合约收益为3,660千美元，2018年损失为4,288千美元[107] 折旧与摊销情况 - 2018年和2019年第一季度物业、厂房及设备折旧费用分别为12,275千美元和13,416千美元[110] - 2018年和2019年第一季度无形资产摊销费用分别为9,936千美元和8,509千美元[115] 信贷协议情况 - 2018年8月公司修订信贷协议，循环信贷额度从35万美元增至50万美元，修订后的信贷安排于2023年8月8日到期[119][121] - 修订后的信贷安排借款利率为伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）加1.375%，低于2015年信贷安排的1.50% [122] 薪酬计划情况 - 2018年和2019年第一季度，设定受益计划净成本分别为2,574美元和2,729美元[132] - 2018年和2019年第一季度，公司向设定提存计划的供款分别为18,234美元和20,037美元[134] - 2018年和2019年第一季度基于股票的薪酬成本分别为759.7万美元和1823.1万美元[142] - 2019年第一季度授予期权的假设参数为：股息收益率1.08%，预期寿命84个月，无风险利率2.63%，波动率21.38%[144] - 截至2019年3月31日，期权预计归属的剩余未确认基于股票的薪酬成本为2984.5万美元，将在4.1年的加权平均剩余归属期内确认[146] - 2019