公司概况 - 公司是一家全球专业服务公司，拥有超90,000名员工，为来自30多个国家的客户提供服务[24] 财务报表编制 - 公司按照美国公认会计原则编制未经审计的中期合并财务报表，反映了管理层认为必要的所有调整[25][26] - 编制合并财务报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响报表中的金额，实际结果可能与估计不同[29] 资产情况 - 截至2019年6月30日，公司总资产为40.12757亿美元，较2018年12月31日的35.29445亿美元增长约13.7%[5] - 截至2018年12月31日和2019年6月30日，现金及其他银行余额分别为368,396千美元和378,030千美元[93] - 截至2018年12月31日和2019年6月30日，应收账款分别为798,144千美元和884,995千美元，可疑应收账款准备金分别为23,960千美元和28,393千美元，净应收账款余额分别为774,184千美元和856,602千美元[94] - 截至2018年12月31日和2019年6月30日，关联方应收账款分别为9.9万美元和5.3万美元[95] - 截至2018年12月31日，金融资产公允价值总计4571.2万美元，金融负债公允价值总计5390万美元[96] - 截至2019年6月30日，金融资产公允价值总计4643.7万美元，金融负债公允价值总计3438.4万美元[98] - 预付费用和其他流动资产从2018年12月31日的212,477千美元增至2019年6月30日的225,163千美元[119] - 物业、厂房及设备净值从2018年12月31日的212,715千美元降至2019年6月30日的211,244千美元[120] - 2018年和2019年截至6月30日六个月的物业、厂房及设备折旧费用分别为24,634千美元和28,474千美元[122] - 商誉从2018年12月31日的1,393,832千美元增至2019年6月30日的1,400,257千美元[125] - 无形资产净额从2018年12月31日的177,087千美元降至2019年6月30日的165,751千美元[126] - 2018年和2019年截至6月30日六个月的无形资产摊销费用分别为19,762千美元和16,605千美元[126] 负债情况 - 截至2019年6月30日，公司总负债为24.29387亿美元，较2018年12月31日的21.25263亿美元增长约14.3%[5] - 短期借款方面，2018年12月31日和2019年6月30日可用额度分别为14,281千美元和14,411千美元，已使用额度分别为7,389千美元和6,351千美元[132] - 2018年8月公司修改信贷协议，循环信贷额度从350,000千美元增至500,000千美元，2018年12月31日和2019年6月30日已使用额度分别为297,098千美元和292,098千美元[133] - 2018年8月修改2015信贷安排，定期贷款余额为680,000千美元，循环信贷额度从350,000千美元增至500,000千美元[134] - 截至2018年12月31日和2019年6月30日，定期贷款净额分别为660,841千美元和644,102千美元[137] - 截至2019年6月30日，未偿还定期贷款到期情况为2019年16,744千美元、2020年33,509千美元、2021年33,537千美元、2022年33,564千美元、2023年526,748千美元，总计644,102千美元[138] - 2017年3月，公司子公司发行3.70%优先票据，本金350,000千美元，扣除包销费后现金收益约348,519千美元，截至2018年12月31日和2019年6月30日，扣除摊销费用后未偿还金额分别为348,287千美元和348,547千美元，2022年4月1日到期[138] - 截至2018年12月31日和2019年6月30日，应计费用和其他流动负债分别为571,350千美元和545,012千美元[140] - 截至2018年12月31日和2019年6月30日，其他负债分别为165,226千美元和178,826千美元[141] - 截至2018年12月31日和2019年6月30日，递延薪酬计划负债分别为1,582千美元和8,994千美元[151] 收入与收益情况 - 2019年上半年净收入为1.34563亿美元，高于2018年同期的1.28508亿美元[6] - 2019年上半年基本每股收益为0.71美元，高于2018年同期的0.68美元[6] - 2019年上半年稀释每股收益为0.69美元，高于2018年同期的0.66美元[6] - 2019年上半年净收入归因于Genpact Limited普通股股东为1.34563亿美元[6] - 2019年上半年毛利润为6.00624亿美元，高于2018年同期的5.10251亿美元[6] - 2019年上半年营业收入为1.96274亿美元，高于2018年同期的1.43283亿美元[6] - 2018年上半年净收入为129,269千美元，综合收益（损失）为572千美元[14][15][17] - 2018年第二季度净收入为64,574千美元，综合收益（损失）为 - 36,369千美元[14][15][19] - 2018年上半年其他综合收益（损失）为 - 128,697千美元[15][17] - 2018年第二季度其他综合收益（损失）为 - 100,943千美元[15][19] - 2019年第二季度，公司净收入为73,722千美元，综合收入为21,525千美元，股息支付为16,188千美元[21] - 2019年上半年，公司经营活动产生的净现金为121,042千美元，较2018年上半年的49,484千美元增长144.6%；投资活动使用的净现金为51,636千美元，较2018年上半年的54,396千美元减少4.9%；融资活动使用的净现金为60,131千美元，较2018年上半年的141,258千美元减少57.4%[22] - 2018年和2019年第二季度，净收入分别为64,574美元和73,722美元；2018年和2019年上半年，净收入分别为129,269美元和134,563美元[183] - 2018年和2019年第二季度，基本每股收益分别为0.34美元和0.39美元，摊薄后每股收益分别为0.33美元和0.38美元；2018年和2019年上半年，基本每股收益分别为0.68美元和0.71美元，摊薄后每股收益分别为0.66美元和0.69美元[183] - 2018年全年净收入为1417473千美元，2019年为1691005千美元，同比增长约19.3%[186] - 2019年第二季度总净收入为881799千美元，较2018年同期的728561千美元增长约21.0%[187] - 按服务交付中心地理位置，2019年印度净收入486350千美元，亚洲其他地区81792千美元，北美和拉丁美洲208048千美元，欧洲105609千美元[190] - 2018年二季度其他经营净收入为5.1万美元，2019年同期为356.6万美元[202] - 2018年上半年其他经营净收入为28.6万美元，2019年同期为348万美元[202] - 2018年二季度利息收入为177.4万美元，2019年同期为102.6万美元[203] - 2018年上半年利息收入为514.4万美元，2019年同期为279万美元[203] - 2018年二季度利息支出为1218.1万美元，2019年同期为1316.9万美元[203] - 2018年上半年利息支出为2365.1万美元，2019年同期为2605.6万美元[203] 股权与股息情况 - 截至2018年1月1日，普通股数量为192,825,207股，调整后总股本为1,441,968千美元[17] - 截至2018年4月1日，普通股数量为190,613,135股，总股本为1,365,997千美元[19] - 截至2018年6月30日，普通股数量为189,876,061股，总股本为1,296,425千美元[17][19] - 2018年上半年发放股息每股0.15美元，共计28,648千美元[17] - 2018年第二季度发放股息每股0.075美元，共计14,240千美元[19] - 2018年上半年股票回购及相关费用为13,284千美元，第二季度为34,119千美元[17][19] - 截至2019年6月30日的六个月，公司普通股数量从189,346,101股增至190,486,041股，额外实收资本从1,471,301千美元增至1,520,025千美元，留存收益从438,453千美元增至540,709千美元[20] - 2019年上半年，受限股单位（RSUs）方面，年初为1,528,999份，授予263,668份，归属525,867份，没收126,719份，截至6月30日为1,140,081份，预计可行权1,053,871份；相关未确认股票薪酬成本为21,280美元，将在2年的加权平均剩余归属期内确认[163][165] - 2019年上半年，绩效单位（PUs）方面，年初为3,712,402份，授予1,554,743份，没收148,418份，调整13,996份，截至6月30日为5,104,730份；相关未确认股票薪酬成本为79,204美元，将在2年的加权平均剩余归属期内确认[168][169] - 员工股票购买计划（ESPP）方面，2018年和2019年上半年分别发行114,951和134,346股；2018年和2019年上半年的薪酬费用分别为381美元和504美元，2018年和2019年第二季度分别为191美元和274美元[173][174] - 公司董事会授权最高1,250,000美元的股票回购计划，自2015年以来已回购约946,000美元，共计36,631,068股，平均价格25.82美元/股；2019年上半年未回购，2018年上半年回购4,114,882股，加权平均价格31.62美元/股，金额130,103美元[176][177] - 2018年2月宣布季度现金股息提高25%至0.075美元/股，2019年2月宣布再提高13%至0.085美元/股；2018年3月和6月分别支付股息14,408美元和14,240美元，2019年3月和6月分别支付16,119美元和16,188美元[178][179] 业务收购情况 - 2019年1月7日，公司以5,747千美元收购riskCanvas Holdings, LLC，记录客户相关无形资产1,700千美元、软件相关无形资产1,400千美元等，商誉达2,547千美元[80][81] - 2018年8月30日，公司以101,307千美元收购Barkawi Management Consultants GmbH & Co. KG等，记录客户相关无形资产10,200千美元、营销相关无形资产1,800千美元，商誉达79,928千美元[83][84] - 2018年7月3日，公司以17,938千美元收购Commonwealth Informatics Inc.，记录客户相关无形资产2,200千美元、技术相关无形资产2,600千美元，商誉达11,587千美元[88][89][90] 会计政策与准则应用 - 公司采用收购法核算业务合并，将或有对价纳入收购成本，并在收购日按公允价值确认[31] - 公司采用《会计准则汇编第842号——租赁》，于2019年1月1日生效，采用修改后的追溯调整法，确认额外租赁负债328,978千美元和使用权资产309,687千美元[51][52] - 商誉不摊销，但至少每年12月31日进行减值测试，若报告单元商誉账面价值超过公允价值，确认减值损失[32] - 无形资产按成本减累计摊销入账，客户相关无形资产摊销年限1 - 11年，营销相关1 - 10年，技术相关2 - 8年，其他3 - 5年[33] - 公司主要从业务流程管理、信息技术服务等获得收入，按不同合同类型确认收入[38] - 公司对金融工具信用风险采取措施，现金等投放于高评级机构，评估客户信用[36]