公司概况 - 公司是全球专业服务公司，拥有超97,500名员工，服务来自超30个国家关键行业的客户[13] - 公司是全球专业服务公司，拥有超97500名员工，服务超30个国家的客户[13] 财务报表编制 - 公司按美国公认会计原则和美国证券交易委员会规则编制合并财务报表，反映所有必要调整[14] - 编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，包括资产使用寿命、收入确认等，已考虑新冠疫情影响[15] - 公司按美国公认会计原则编制合并财务报表[14] 业务合并与无形资产核算 - 公司采用收购法核算业务合并，确认可辨认资产和负债，或有对价按公允价值计量[17] - 商誉不摊销，至少每年12月31日进行减值测试，必要时进行定量评估[18] - 收购或内部开发的无形资产按成本减累计摊销入账，客户相关无形资产使用寿命为1 - 11年，营销和技术相关为2 - 8年[19] - 公司对处于开发阶段的软件和技术相关成本，在满足条件时予以资本化[19] - 公司在每个报告期评估无形资产剩余使用寿命，必要时进行修订[20] - 公司采用收购法核算业务合并[17] - 商誉至少每年12月31日进行减值测试[18] - 公司在年度测试之间若发生特定事件会进行商誉减值定性评估[18] 应收账款与收入 - 通用电气公司在2019年12月31日和2020年3月31日分别占公司应收账款的17%和18%，在2019年和2020年截至3月31日的三个月期间均占公司收入的13%[21] - 公司应收账款按发票金额记录，不计利息，会为应收账款组合估计的损失维持信用损失准备[22] - 公司收入主要来自业务流程管理服务，包括分析、咨询等，按时间和材料、交易或固定价格基础提供[23] 租赁会计处理 - 公司在合同开始时评估合同是否为租赁或包含租赁，租赁分为融资租赁和经营租赁[37] - 对于所有租赁，在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债，租赁负债按租赁付款额的现值计量[39] - 公司选择不分离租赁和非租赁组件，并对短期租赁采用确认豁免[42] - 公司根据不同地区的现行利率确定租赁负债计算的增量借款利率[45] 会计准则采用 - 公司自2020年1月1日起采用ASC Topic 326，对金融资产信用损失采用“预期信用损失”方法计量，取代已发生损失模型[48] - 因采用ASC 326，公司对应收账款和递延账单分别确认了4185000美元和734000美元的增量信用损失准备，递延所得税资产增加935000美元，留存收益净减少3984000美元[49] - 公司于2019年1月1日采用ASU 2019 - 01，于2019年1月1日评估ASU 2017 - 12对公司无影响，于2019年1月1日起按要求列报股东权益变动，于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13、ASU 2019 - 05和ASU 2019 - 11 [58][60] - 公司评估ASU 2018 - 13、ASU 2018 - 15、ASU 2019 - 04、ASU 2019 - 08对公司无重大影响，正在评估ASU 2018 - 14、ASU 2019 - 12的影响，正在评估ASU 2020 - 04的可选采用情况[60][61][62][65] 收购事项 - 2019年11月12日，公司以270,669千美元收购Rightpoint Consulting, LLC及其附属实体，其中现金对价268,170千美元，截至2020年3月31日有22,199千美元应付账款[67] - 收购Rightpoint时，部分卖方选择递延可变盈利性对价，估计价值21,500千美元，公司于2019年12月31日获得其100%股权控制权[68] - 收购Rightpoint产生客户相关无形资产46,000千美元、营销相关无形资产29,000千美元，商誉182,834千美元，其中97,833千美元可用于所得税抵扣[70] - 收购Rightpoint相关成本7,385千美元计入销售、一般和行政费用，收购资产价值39,140千美元，承担负债23,095千美元，确认净递延所得税负债3,210千美元[71] - 2019年1月7日，公司以5,747千美元收购riskCanvas Holdings, LLC，现金对价5,700千美元，截至2020年3月31日无未支付款项[72] - 收购riskCanvas产生客户相关无形资产1,700千美元、软件相关无形资产1,400千美元、限制性契约100千美元，商誉2,547千美元可用于所得税抵扣[72] - 收购riskCanvas相关成本967千美元计入销售、一般和行政费用，收购资产价值660千美元，承担负债707千美元[73] 资产负债情况 - 截至2020年3月31日，公司总资产为44.027亿美元，较2019年12月31日的44.54184亿美元略有下降[6] - 截至2020年3月31日，公司总负债为28.297亿美元，较2019年12月31日的27.65013亿美元有所增加[6] - 截至2020年3月31日，普通股数量为190,201,079股，额外实收资本为1,566,191千美元，留存收益为666,816千美元，累计其他综合收益（损失）为(661,826)千美元[11] - 截至2019年12月31日现金及其他银行余额为467,096千美元，截至2020年3月31日为401,624千美元[75] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，应收账款分别为944,224千美元和944,679千美元，净应收账款余额分别为914,255千美元和910,955千美元[76] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，递延账单分别为7,858千美元和15,884千美元，2020年3月31日信用损失总额为2,153千美元[77] - 截至2019年12月31日，金融资产公允价值总计32,517千美元，金融负债公允价值总计57,366千美元[78] - 截至2020年3月31日，金融资产公允价值总计19,837千美元，金融负债公允价值总计134,845千美元[80] - 2019年和2020年3月31日止三个月，三级公允价值层次中或有对价期初余额分别为17,073千美元和22,184千美元，期末余额分别为7,476千美元和22,409千美元[81] - 2019年和2020年3月31日止三个月，三级公允价值层次中递延补偿计划资产期初余额分别为1,613千美元和11,208千美元，期末余额分别为8,066千美元和10,635千美元[85] - 2019年和2020年3月31日止三个月，三级公允价值层次中递延补偿负债期初余额分别为1,582千美元和10,943千美元，期末余额分别为7,935千美元和17,583千美元[86] - 预付费用和其他流动资产中，截至2019年12月31日和2020年3月31日，预付所得税和非所得税分别为43763千美元和57283千美元[98] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，合同资产分别为19170千美元和21466千美元[98] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，预付费用分别为29734千美元和34423千美元[98] - 2020年3月31日，物业、厂房及设备净值为2.458亿美元，2019年12月31日为2.54035亿美元；2020年第一季度折旧费用为1571.6万美元，2019年同期为1341.6万美元[100] - 2020年3月31日，商誉余额为15.54679亿美元，2019年12月31日为15.74466亿美元，汇率波动影响为-1978.7万美元[102] - 2020年3月31日，无形资产净值为2.15036亿美元，2019年12月31日为2.30861亿美元；2020年第一季度无形资产摊销费用为1074.1万美元，2019年同期为850.9万美元[104] - 2020年第一季度，内部开发和其他无形资产摊销费用为690.6万美元，2019年同期为364.5万美元[105] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，银行可用信贷额度分别为1398.9万美元和1430.7万美元，已使用额度分别为729.2万美元和748.6万美元[108] - 2018年8月修订的循环信贷额度为5亿美元，截至2020年3月31日和2019年12月31日，已使用额度分别为1.67639亿美元和7209.8万美元[109] - 2018年8月修订信贷安排，定期贷款额度为6.8亿美元，循环信贷额度从3.5亿美元增至5亿美元[111] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，定期贷款净额分别为6.18984亿美元和6.27359亿美元，利率为LIBOR加1.375% [113] - 2020年3月31日定期贷款净额6.18984亿美元的到期情况为：2020年2513.3万美元、2021年3353.7万美元、2022年3356.4万美元、2023年5.2675亿美元[114] - 2017年3月公司子公司发行3.5亿美元本金、利率3.70%的高级票据，2019年11月发行4亿美元本金、利率3.375%的高级票据[115] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，长期债务总额分别为13.73305亿美元和13.65206亿美元[116] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，应计费用和其他流动负债分别为6.83871亿美元和6.11145亿美元[118] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，其他负债分别为2.08916亿美元和2.39793亿美元[119] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，公司总资产分别为44.54184亿美元和44.027亿美元，总负债分别为27.65013亿美元和28.297亿美元，股东权益分别为16.89171亿美元和15.73亿美元[6] - 2019年12月31日至2020年3月31日，公司现金及现金等价物从4.67096亿美元降至4.01亿美元，应收账款净额从9.14255亿美元降至9.1亿美元[6] - 2019年12月31日至2020年3月31日，公司短期借款从7亿美元增至1.65亿美元，应付账款从2198.1万美元增至2600万美元[6] - 2020年第一季度末普通股数量为1.90201079亿股，2019年同期为1.89659709亿股[10][11] - 2020年第一季度末额外实收资本为15.66191亿美元，2019年同期为14.93706亿美元[10][11] - 2020年第一季度末留存收益为6.66816亿美元，2019年同期为4.83175亿美元[10][11] - 2020年第一季度末累计其他综合损失为6.61826亿美元，2019年同期为4.83603亿美元[10][11] 套期保值 - 公司面临外汇资产和负债、外汇计价的预测现金流及利率波动风险，使用衍生金融工具进行套期保值[87] - 衍生金融工具主要是可交割和不可交割的远期外汇合约及利率互换，合约期限最长达45个月[87] - 公司与银行或其他金融机构签订合约，认为交易对手违约风险不重大[87] - 截至2019年12月31日和2020年3月31日，外汇远期合约和利率互换的名义本金总额分别为2138684千美元和2127706千美元[89] - 2019年12月31日和2020年3月31日，现金流套期的资产分别为19300千美元和7814千美元，负债分别为23425千美元和78680千美元[90] - 2019年和2020年第一季度，现金流套期计入其他综合收益的净损益分别为13156千美元和 - 53105千美元[92] - 2019年和2020年第一季度，现金流套期重分类至损益表的金额分别为1622千美元和2779千美元[92] - 2019年和2020年第一季度，未指定套期的外汇远期合约净损益分别为3660千美元和 - 10796千美元[95] - 公司重新评估了套期安排，认为考虑新冠疫情对套期交易的预期影响后，套期仍然有效[97] - 2019年和2020年第一季度，衍生品无效部分和排除有效性测试的部分均无损益计入收益[93] 收益与费用 - 2020年第一季度净收入为8.5698亿美元，高于2019年同期的6.0841亿美元[7][9] - 2020年第一季度净收入为8.56亿美元，高于2019年同期的6.0841亿美元[7] - 2020年第一季度基本每股收益为0.32美元，稀释每股收益为0.31美元[7] - 2020年第一季度综合亏损为4.4172亿美元，而2019年同期综合收入为8.4698亿美元[9] - 20