会计准则变更与采纳 - 公司采用新租赁准则(ASU 2016-02)，确认使用权资产和租赁负债约640万美元[37] - 2019年前九个月，使用权资产摊销约为72.6万美元，计入占用费用[37] - 2019年第三季度，使用权资产摊销约为26.7万美元[37] - 公司预计将于2020年1月1日采纳ASU 2016-13（信用损失）准则，最终影响可能因贷款组合构成、质量及经济状况而有重大变化[38] 投资证券公允价值 - 截至2019年9月30日，可供出售债务证券的公允价值总额为31.99043亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为30.97409亿美元[41] - 截至2019年9月30日，权益证券的公允价值为617.2万美元，全部归类为公允价值层级第1级[41] - 截至2019年9月30日，州及政治分支机构证券的公允价值为9546.2万美元[41] - 截至2018年12月31日，可供出售证券的公允价值总额为34.17287亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为32.23010亿美元[41] - 截至2018年12月31日，权益证券的公允价值为593.7万美元[41] - 可供出售债务证券的公允价值计量主要归类为公允价值层级第2级[41] - 截至2019年9月30日，公司可供出售投资证券的摊余成本为31.872亿美元，公允价值为31.929亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券占绝大部分，摊余成本为30.950亿美元，公允价值为30.974亿美元[89] - 与2018年底相比，可供出售投资证券总额的未实现净收益状况改善，未实现损失从7927.4万美元大幅减少至1719.7万美元[89][90] - 截至2019年9月30日，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为1719.7万美元，涉及公允价值为18.034亿美元的证券，其中大部分（1659.7万美元损失）已持续超过12个月[96] - 与2018年底相比，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失显著减少，从7916.9万美元降至1719.7万美元，涉及的证券公允价值从27.456亿美元降至18.034亿美元[90][96][98] - 2019年前九个月，可供出售债务证券的出售和赎回收益为9298万美元，实现的总收益为4美元，总损失为16美元[95] - 截至2019年9月30日，公司具有可确定公允价值的权益证券余额为617.2万美元，较2018年底的593.7万美元有所增加[99] - 2019年前九个月，权益证券确认的净收益为23.5万美元，全部为未实现收益[99][101] - 截至2019年9月30日，为获得受托权力等而质押的可供出售债务投资证券的摊余成本和公允价值分别为11.43623亿美元和11.42310亿美元[94] 非经常性公允价值计量资产 - 截至2019年9月30日，非经常性公允价值计量的资产中，受损贷款的公允价值为91.4万美元（全部为第三层级），当期净拨备为18.9万美元[44] - 截至2019年9月30日，非经常性公允价值计量的资产中，其他不动产的公允价值为2737.6万美元（全部为第三层级），当期公允价值调整（净拨备）为15.4万美元[44] - 截至2019年9月30日，非经常性公允价值计量的资产中，无现成可确定公允价值的股权投资公允价值为2816.6万美元（全部为第三层级），当期净拨备为477.5万美元[44] 贷款组合构成与质量 - 截至2019年9月30日，贷款总额为689.5142亿美元，其中商业、金融和农业贷款为350.4936亿美元，房地产抵押贷款为115.1764亿美元，房地产建设贷款为204.441亿美元[62] - 截至2019年9月30日，总贷款组合为68.95亿美元，其中逾期贷款总额为1.166亿美元，占总组合的1.69%[80] - 逾期60-89天的贷款从2018年底的601.1万美元大幅增加至2019年9月30日的7791.3万美元，主要归因于两个商业房地产建设项目[80] - 逾期90天及以上但仍计息的贷款从2018年底的4067.4万美元减少至2019年9月30日的762.6万美元，主要由于汽车经销店房地产资产在2019年第二季度被止赎[80] - 商业地产（农地及商业）类别的逾期贷款从2018年底的3095.1万美元增加至2019年9月30日的6060.5万美元[80] - 截至2019年9月30日，被归类为“关注名单-次级”的贷款总额为26.916亿美元，较2018年底的25.3345亿美元有所增加[84][85] - 截至2019年9月30日，被归类为“特别审查”的贷款总额为799.4万美元，较2018年底的6413.5万美元大幅减少，主要因一个教育中心项目被降级[84][85] - 截至2019年9月30日，被归类为“关注名单-通过”的贷款总额为7357.4万美元，较2018年底的9297.6万美元有所减少[84][85] - 截至2019年9月30日，公司有1066.6万美元的受损商业抵押贷款，其中718.4万美元在过去12个月内进行了评估，149万美元在过去12个月内进行了内部评估[44] - 截至2019年9月30日，问题债务重组总额为783.9万美元，较2018年12月31日的815.8万美元下降3.9%[77] 贷款损失准备金变动 - 2019年第三季度末贷款损失准备金总额为5986万美元[67] - 2019年第三季度贷款损失准备金净冲销额为362.1万美元[67] - 2019年第三季度计提至运营的贷款损失准备金为527.8万美元[67] - 2018年第三季度末贷款损失准备金总额为6065.4万美元[67] - 2018年第三季度贷款损失准备金净冲销额为647.9万美元[67] - 2018年第三季度计提至运营的贷款损失准备金为428万美元[67] - 截至2019年9月30日的九个月内，贷款损失准备金总额从期初的6138.4万美元下降至5986.0万美元，净减少152.4万美元[69] - 同期，计提至运营费用的贷款损失准备金为1536.3万美元，而核销总额为1917.2万美元，回收额为228.5万美元，净核销额为1688.7万美元[69] - 一笔与汽车经销商房地产相关的特定关系导致公司在2019年第一季度计提了950万美元的专项准备金，并在第二季度核销了约950万美元[69] - 2019年第三季度和前三季度，因贷款转入其他不动产而计入贷款损失准备的费用分别为3.3万美元和953.3万美元[46] 贷款损失准备金构成 - 2019年第三季度国内商业地产类准备金余额为1097.1万美元，较上季度减少809万美元[67] - 2019年第三季度国内其他商业类准备金余额为1685万美元，较上季度增加157.7万美元[67] - 2019年第三季度国内住宅初级留置权类准备金余额为801.5万美元，较上季度增加70.3万美元[67] - 截至2019年9月30日，国内商业地产（农场和商业类）的贷款损失准备金余额为1680.1万美元，较2018年末的1935.3万美元下降13.2%[69] - 截至2019年9月30日，已单独评估减值的贷款总额为1998.9万美元，相关准备金为51.1万美元；而集体评估减值的贷款投资额为68.75亿美元，相关准备金为5934.9万美元[70] - 与2018年末相比，已单独评估减值的贷款总额从2390.0万美元减少至1998.9万美元，降幅为16.4%[70] 不良与非应计贷款状况 - 截至2019年9月30日，非应计贷款总额为1215.0万美元，较2018年末的1579.1万美元下降23.1%[72] - 国内商业类非应计贷款从2018年末的914.3万美元减少至2019年9月30日的737.9万美元[72] - 国内商业地产（农场和商业类）非应计贷款从2018年末的350.9万美元大幅减少至174.0万美元[72] - 公司绝大部分受损贷款按抵押物的公允价值计量[72] - 截至2019年9月30日，公司有相关拨备的不良贷款总额为72.6万美元，较2018年12月31日的169.8万美元大幅下降57.2%[73][74] - 截至2019年9月30日，无相关拨备的不良贷款总额为1926.3万美元，较2018年12月31日的2220.2万美元下降13.2%[73][74] - 2019年第三季度，无相关拨备的不良贷款平均投资额为2229.7万美元，确认利息收入9.2万美元[73] - 2019年前九个月，无相关拨备的不良贷款平均投资额为5185.2万美元，确认利息收入27.4万美元[73] - 在无相关拨备的不良贷款中，住宅类一顺位抵押贷款占比最高，截至2019年9月30日记录投资额为628.6万美元[73] - 有相关拨备的商业不良贷款从2018年12月31日的156.3万美元大幅减少至2019年9月30日的59.8万美元，降幅达61.7%[73][74] - 部分不良贷款因有充足的抵押品和信用增级而不需要相关拨备[75] - 2018年第三季度，无相关拨备的不良贷款总额为3293.8万美元，当季确认利息收入9.2万美元[74] 其他不动产 - 2019年第三季度和前三季度，其他不动产的公允价值调整分别为6.6万美元和15.4万美元[46] 金融工具公允价值估计 - 截至2019年9月30日，固定利率正常贷款的账面价值为152.2399亿美元，估计公允价值为150.3049亿美元[53] - 截至2019年9月30日，定期存款的账面价值为198.1369亿美元，估计公允价值为198.1073亿美元[55] - 截至2019年9月30日，固定利率长期FHLB借款的账面价值为43.6556亿美元，估计公允价值为46.3409亿美元[58] 借款与债务 - 截至2019年9月30日，公司其他借款资金总额为4.56556亿美元，较2018年12月31日的7.05665亿美元下降35.3%[102] - 截至2019年9月30日，公司未偿初级次级债券本金总额为1.34642亿美元，较2018年底的1.60416亿美元减少，部分原因是于2019年5月赎回了与IB Capital Trust VI相关的2500万美元债券[103] - 公司信托VIII至XII的次级可递延利息债券总额为1.34642亿美元，利率在3.58%至5.35%之间[107] - 公司有权在未发生违约事件时，就信托VIII至XII的债券递延支付利息，最长可达20个连续季度[105] 资本状况与监管合规 - 公司一级资本与风险加权资产比率为19.20%，总资本比率为19.85%，杠杆比率为16.06%[118] - 公司普通股权一级资本（CET1）与风险加权资产比率为17.98%[118] - 截至2019年9月30日，公司发行的资本和普通证券总额为1.34642亿美元，全部符合一级资本资格[106] - 根据监管指引，信托发行的资本和普通证券最多可占一级资本总额的25%，超出部分计入二级资本[106] - 公司认为截至2019年9月30日，其资本水平完全满足巴塞尔III资本规则的所有要求[116] 股票薪酬与期权 - 截至2019年9月30日，公司股票期权未行权数量为683,238份，加权平均行权价为27.19美元，总内在价值为780.9万美元[87] - 2019年前九个月，公司确认的股票薪酬费用为74.4万美元，较2018年同期的75.5万美元略有下降[87] - 截至2019年9月30日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬成本总额约为215.8万美元，预计将在1.9年的加权平均期限内确认[87] 股东回报活动 - 公司2019年支付每股0.50美元和0.55美元的现金股息[108] - 截至2019年11月1日，股票回购计划累计回购10,320,487股，总成本3.29122亿美元[110] - 2019年3月，董事会将股票回购授权额度从4000万美元增加至5000万美元[109] 贷款损失评估方法 - 公司通过每周审查逾期贷款报告和信贷部门审查来评估贷款损失准备金[66] - 公司管理层认为截至2019年9月30日的贷款损失拨备足以覆盖该日贷款组合的潜在损失[78]